Страхование в системе риск-менеджмента организации

В настоящее время ни для кого не является секретом, что практически любая предпринимательская структура функционирует в условиях неопределенности и подвержена множеству рисков, которые, реализуясь, могут привести к банкротству.

Необходимо отметить, что в последнее время в хозяйственной деятельности российских организаций наблюдается стремление к организации целостной системы по управлению рисками. С данной позиции риск-менеджмент является одним из наиболее динамично развивающихся направлений менеджмента.

В зарубежной практике риск-менеджмент давно признан одним из наиболее эффективных инструментов современного управления. Собственно большинство крупных западных компаний имеют в своем штате хорошо организованную систему корпоративного риск-менеджмента.

С развитием рыночных отношений в России усиливается роль конкуренции и поэтому, чтобы преуспеть, нужны оригинальные действия и решения; необходимы творческий процесс, мобильность, готовность к внедрению новых технических средств, что неизбежно порождает определенные риски. Все перечисленное выше, безусловно, актуализирует проблему формирования комплексной системы управления хозяйственными рисками в деятельности отечественных предпринимательских структур. С точки зрения различных субъектов страхования (в первую очередь страховщика и страхователя) страхование выполняет разные функции, служит разным целям [4, с 57].

Для страховщика страхование является деятельностью, направленной на формирование денежных фондов из сравнительно небольших по размеру взносов большого количества страхователей, потенциально несущих риск убытков в результате наступления определенных событий. За счет этих фондов страховщик возмещает относительно большие по размеру убытки небольшому количеству страхователей, для которых произошла реализация риска.

Точку зрения страховщика отражает и определение, данное в Законе Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1 (ред. от 20.11.99 г.), с последними изменениями от 23.07.2013 г. № 234-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

Однако с позиции страхователя страхование служит совсем иным целям. Для конкретного лица, несущего риск убытков, неважно, за чей счет они будут возмещены. Для него имеет значение лишь факт того, что его имущественные интересы при наступлении определенных событий будут защищены, т.е. страхование выступает как один из методов управления риском.

Итак, с точки зрения страхователя и страховщика страхование выполняет разные функции, поэтому и подходы к определению стоимости страхования различаются. Страховщик, желая обеспечить свою финансовую устойчивость, уменьшить расходы на ведение дела и получить прибыль, стремится к увеличению размера страхового взноса, а страхователь - к уплате минимально возможной суммы. Таким образом, страхование подчиняется тем же законам ценообразования, что и иные товары и услуги. Следовательно, имеет смысл ввести понятие рыночной (действительной) стоимости страхования.

Действительная стоимость страхования - наиболее вероятная цена, по которой данный объект страхования может быть застрахован на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине страхового взноса не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, т.е. если:

• 1)    одна из сторон сделки не обязана страховать объект страхования, а другая сторона не обязана принимать его на страхование;

• 2)    стороны страхования достаточно осведомлены об объекте страхования и действуют в своих интересах;

• 3)    объект страхования представлен на открытый рынок в форме

публичной оферты;

• 4)    страховой взнос представляет собой разумную плату (вознаграждение) за страхование и принуждения к совершению сделки в отношении сторон страхования с чьей-либо стороны не было;

• 5)    страховой взнос выражен в денежной форме.

Главной практической особенностью страхования по действительной стоимости является то, что при достаточно большом количестве таких договоров страхования уровень выплат (отношение общего размера выплат страхового возмещения и (или) возмещения к общему размеру страховых премий) будет равен размеру доли основной части нетто-ставки (без учета рисковой надбавки) в структуре тарифной брутто-ставки по каждому конкретному виду страхования. Страхование является одним из признанных способов управления риском, но отнюдь не единственным. Все способы управления риском условно можно подразделить на экономические и политические. К первой группе помимо страхования относятся диверсификация. концентрация, иммунизация, самострахование, а также хеджирование, ко второй - превентивные меры по защите имущества.

Рассмотрим более подробно еще один метод управления риском -хеджирование. К хеджированию чаще всего относятся методы управления, направленные на смягчение (уменьшение) неблагоприятных последствий колебания цены путем купли-продажи форвардных контрактов (фьючерсов, опционов).

Хеджирование - это сведение к минимуму риска потерь или уменьшения прибыли из-за неблагоприятного изменения цен путем заключения договоров на равную сумму, но противоположных позиций в текущих и срочных операциях.

Следует отметить, что всем методам управления риском присущ ряд особенностей. Прежде всего, непосредственной целью этих методов никогда не является получение прибыли (источник прибыли - основная производственная деятельность). Во-вторых, для управления риском, так или иначе, требуются определенные денежные затраты. В-третьих, программы управления риском очень редко (из-за больших затрат) ставят своей целью полностью устранить риск, чаще всего они разрабатываются для перевода риска из неприемлемых форм в приемлемые [1, с.88].

Таким образом, определение организационной структуры системы риск-менеджмента в организации позволяет оценивать риски, облегчает планирование развития корпорации, дает возможность своевременно проводить превентивные мероприятия, контролировать интегральные и статистические риски, быстро и гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности.