Стратегическое управление рисками коммерческих банков

XXI век стал началом нового этапа в развитии мировой экономики, ознаменовавшегося значительной либерализацией финансовых отношений и изменением приоритетов внешнеэкономической политики развитых и развивающихся стран. Речь идет о переходе к так называемой модели «открытой (глобальной) экономики», характеризующейся наличием тесных взаимосвязей и взаимоотношений национальных экономик с мировым хозяйством и отменой различного рода ограничений, препятствующих движению финансово-информационных ресурсов. В таких условиях существенно усложнилась системная зависимость участников открытого рынка, приведшая, в том числе, и к всевозрастающему влиянию глобальных банков на банки стран с формирующимся финансовым рынком, что сказалось на модели их развития, используемых инструментах обеспечения финансовой стабильности и методах достижения устойчивого экономического роста.

Происходящие процессы интеграции и глобализации являются предметом оживленной дискуссии в экономических и политических кругах. Каждый из приводимых в доказательство той или иной позиции аргументов может подвергаться критике со стороны оппонентов. При этом, достижение максимального положительного эффекта интеграции невозможно без глубокого и всестороннего анализа факторов и условий, позитивно либо негативно влияющих на ее ход, а также прогнозирования различных сценариев протекания процессов глобализации. Недостаточное внимание государственных органов большинства стран и менеджмента ведущих компаний, включая банковский сектор, к проведению подобного анализа либо его поверхностный характер привели к серьезным проблемам. Тот факт, что эпицентром произошедших кризисных событий стали финансовокредитные институты промышленно-развитых стран, а волна кризиса накрыла национальные банковские системы большинства экономик мира, доказывает наличие «белых пятен» в этой области.

Очевидно, что на современном этапе перспективы развития банковской системы любого государства неразрывно связаны состоянием национальной экономики, которая под влиянием процессов глобализации и либерализации финансовых рынков становится все более зависимой от мировой экономики, а, значит, подвергается тем же рискам. Данная ситуация, в конечном счете, приводит к изменению рискового профиля финансово-кредитных институтов.

В обобщенном виде можно выделить ряд причин, приведших к изменению основных параметров банковской деятельности как в развитых, так и в развивающихся странах:

• 1)    процессы финансовой глобализации, проявившиеся в повышенной трансграничной мобильности капитала, что привело к консолидации банковского капитала в национальном и международном масштабах, усложнению банковских продуктов и услуг и формированию «кастомизированных» предложений в ответ на качественно новые требования и запросы клиентов;

• 2)    либерализация финансовых рынков, появление новых финансовых инструментов и, как следствие, рост конкурентной борьбы во всех сегментах финансовой деятельности;

• 3)    глобальный финансовый кризис и его «затянувшиеся» последствия, обусловившие низкие темпы роста мировой экономики, в том числе спад экономики еврозоны, и приведшие к сокращению объемов инвестиций, дефициту государственных бюджетов и снижению ликвидности банковской системы [1].

В настоящее время прогнозы ведущих экономистов, представителей банковского сообщества и международных экспертов в отношении перспектив дальнейшего развития мировой банковской системы противоречивы и неоднозначны. В условиях роста общей нестабильности и неустойчивости макроэкономических параметров национальных экономик очевидной становится необходимость поэтапного, но при этом непрерывного процесса совершенствования банковского риск-менеджмента, включая совершенствование системы управления рисками коммерческих банков. Такой подход позволит интегрировать риск-менеджмент в процедуры проведения банковских операций, выявить участки, требующие пересмотра ключевых положений системы корпоративного управления в целом и системы управления рисками в частности, а также повысить инновационность и эффективность банковской деятельности, социальность оказываемых услуг, что, в конечном счете, создаст условия для устойчивого экономического роста.

Одним из возможных направлений совершенствования является переход к стратегическому управлению. Наличие продуманного плана действий для банка, как и для любой коммерческой организации, является не просто необходимым и достаточным условием для достижения поставленных целей и задач, а залогом выживания в условиях усиления конкуренции и нестабильности мировой финансовой системы в посткризисный период. В качестве такого плана выступает стратегия развития банка на заданный период. В документе детально прорабатываются возможные сценарии развития макросреды, поведение банка на рынке и направления его деятельности, качественные и количественные ориентиры работы, конкретные мероприятия по достижению поставленных целей, задается необходимая аналитическая основа для мониторинга и контроля принятия управленческих решений [2, с.3].

Формирование стратегии развития дает возможность четко определить вектор развития кредитной организации, что, в свою очередь, создает условия для целенаправленной деятельности всех подразделений банка по реализации запланированных мероприятий и задач. Это позволит исключить в повседневной деятельности банка неопределенность, разнонаправленность решений и действий, минимизировать внутрибанковские конфликты интересов, предсказать риски и принять своевременные меры по их снижению, что, в конечном счете, повысит управляемость банком.

Следует отметить, что основные параметры планируемой реформы банковской системы, направленные на расширение перечня и модернизацию способов предоставления банковских услуг, а также важнейшие приоритеты развития банковского сектора, принципы поведения коммерческих банков и регулирующих органов, способствующие достижению долгосрочных результатов были обозначены Банком России и Правительством РФ в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 г. и на период до 2008 г. и Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г.

Правительство и Банк России особо почеркнули необходимость перехода к интенсивной модели развития банковского сектора, предполагающей достижение следующих целей:

• -    высокого уровня конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, чему способствуют реализация в регулировании принципа пропорциональности и недопущение условий для регулятивного арбитража в отношении участников каких-либо сегментов финансового рынка;

• -    предоставление кредитными организациями разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям;

• -    достижение уровня капитализации банковского сектора, соответствующего задачам развития, повышения конкурентоспособности и

• эффективности банковского бизнеса;

• -    развитие систем корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающих в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса, взвешенность управленческих решений и своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты от рисков;

• -    достижение высокой степени транспарентности и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка;

• -    повышение ответственности руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации [3].

Положения данных документов подверглись серьезной критике со стороны банковского и научного сообщества в связи с отсутствием в них четкого целеполагания, сроков и этапов реализации запланированных мероприятий, системы оценки достигнутых результатов и системы ответственности. Но, несмотря на это, основная цель формирования стратегии – синхронизация проводимой банками политики, экономической политики государства с задачами по созданию устойчивого роста экономики и повышению уровня и качества жизни населения – была достигнута.

Переход к стратегическому менеджменту – процесс длительный и затратный во всех отношениях для многих компаний. Но, несмотря на это, стратегическое управление все шире входит в практику хозяйствующих субъектов отраслей экономики, включая банковскую систему.

Основными предпосылками перехода к стратегическому управлению стали такие факторы, как усиление взаимосвязей и взаимозависимостей национальных экономик, рост конкурентоспособности компаний, необходимость принятия в оперативном режиме адекватных управленческих решений в условиях нестабильности и неопределенности. Исходя из этого, стратегический менеджмент в коммерческом банке должен быть основан, прежде всего, на четком понимании того, что на современном этапе развития финансово-кредитных отношений происходит видоизменение финансовых агентов, проявляющееся в стирании национальных особенностей локальных финансовых институтов и сближении национальных стандартов финансовокредитной деятельности с правилами глобального финансово-кредитного рынка.

Введение термина «стратегическое управление» по своей сути обозначило переход к новому типу управления развитием организации в современных условиях ведения бизнеса, где окружающая среда воспринимается как многомерная, динамично изменяющаяся система, основные параметры которой (социальные и политические факторы, вкусы и потребности покупателей, действия конкурентов и т.д.) определяют условия функционирования организации. Стратегический менеджмент предполагает установление целей компании в долгосрочной перспективе на основе глубокого и детального анализа изменений микро- и макросреды. Отличием стратегического управления также является его вариативность, т.е. разработка альтернативных версий развития будущего компании. Управление на основе гибких экстренных решений преимущественно требуется тогда, когда перед компанией стоят реальные угрозы со стороны внешней среды, которые предположительно могут проявиться гораздо в более короткие, чем период планирования, сроки.

Ключевым стратегическим документом банка является корпоративная стратегия развития, которая детализируется затем в системе бизнес-планирования и бюджетирования. Кроме того, на ее основе разрабатываются специализированные стратегии по отдельным направлениям деятельности банка, особенно нуждающиеся в развитии или вызывающие повышенный интерес у регулятора и акционеров банка. Примером таких стратегий являются: продуктовая стратегия, стратегия развития информационных технологий, стратегия развития банковских технологий, ресурсная стратегия, стратегия развития каналов и точек продаж, маркетинговая стратегия, стратегия исследований и разработок, финансовая стратегия, инвестиционная стратегия, стратегия социальной ответственности, стратегия создания и поддержания имиджа (бренда) банка (PR-стратегия), стратегия управления рисками, стратегия развития системы внутреннего контроля, клиентская стратегия, стратегия развития корпоративного управления, стратегия повышения

Выбор вида стратегии предполагает изучение альтернативных направлений развития банка, их оценку и выбор лучшей стратегической альтернативы для реализации.

Изменения условий функционирования коммерческих банков вкупе с ростом общей нестабильности и неустойчивостью макроэкономических параметров национальных экономик оказали негативное влияние на рисковый профиль банковской деятельности, а глобальный финансовый кризис наглядно продемонстрировал несовершенство существующих в кредитных организациях систем упраления рисками. Внимание руководства и риск-менеджеров в настоящее время сосредоточено на изменении парадигмы управления рисками, формировании рисковой стратегии и усилении ее взаимосвязи со стратегией развития банка. Именно поэтому раздел «Управление рисками» становится одним из ключевых блоков стратегии развития кредитной организации.

Стратегическое управление рисками – это научно-методический комплекс мер по разработке рисковой стратегии кредитной организации и ее реализации, основанный на всестороннем анализе рискообразующих факторов внешней и внутренней среды, стратегическом планировании, согласованности тактических и стратегических решений, непрерывном мониторинге и контроллинге, обеспечивающий эффективное функционирование банка в рамках заданных стратегических целей. Исходя из этого, стратегическое управление ориентировано не на покрытие убытков, возникших при принятии риска, а на управление рискообразующими факторами в соответствии с четко продуманным планом действий – рисковой стратегией. Под рискообразующими факторами обычно понимают сущность процессов или явлений, способствующих возникновению того или иного вида риска и определяющих его характер.

К основным этапам процесса стратегического управления банковскими рисками следует относить:

• 1.    восприятие кредитной организацией категории «риск» и определение ее миссии в области управления рискообразующими факторами;

• 2.    формулирование стратегических целей и задач банка в области управления рискообразующими факторами;

• 3.    стратегическое планирование и разработка рисковой стратегии;

• 4.    формирование политики управления каждым из видов риска (рискообразующих факторов), представляющим угрозу деятельности банка.

Рассмотрим более подробно обозначенные выше этапы стратегического управления.

Первый этап является первостепенным для понимания и осмысления различного рода общественных процессов, оказывающих влияние на рисковый профиль кредитной организации, и ее роли в осуществлении данных процессов. Он связан с определением восприятия риска миссии банка в отношении толерантности к рискам.

Очевидно, что разработка и построение эффективно функционирующих систем управления банковскими рисками в современных условиях является приоритетной задачей любого коммерческого банка. Однако решение этой задачи затруднено по причине отсутствия единой терминологии и однозначного понимания и трактовки как финансовыми институтами, так и регулирующими органами сущности таких понятий, как «рисковый профиль», «рискообразующий фактор», «аппетит к риску», «целевой (допустимый) уровень риска», «толерантность к риску» и некоторых других. Данная проблема связана с многоаспектностью самой категории «риск», неоднозначным пониманием ее черт и свойств, а также разнообразием областей применения термина.

В отечественной и зарубежной литературе до сих пор не существует однозначного понимания содержательного аспекта рассматриваемой категории. Однако экономическая наука считает официальными три подхода к пониманию сущности риска, а именно:

• 1)    в массовом сознании риск предстает в виде отклонений полученной прибыли от ожидаемой, убытков или ущерба, возможной неудачи, опасности потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного решения;

• 2)    риск понимается как «образ действий в неясной неопределенной обстановке» или как «ситуативная характеристика деятельности, ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случаях неуспеха», т.е. возможность потерь либо «действие на удачу»;

• 3)    ряд ученых при определении сущности риска исходят из противопоставления двух его сторон; так, например, американский экономист Ф. Найт трактовал риск как возможность положительного (шанс) и отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых значений.

Пессимистический подход, базирующийся на толковании риска как «возможности», «неопределенности», «опасности потерь» либо как «вероятности возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли», превалирует в научных трудах многих авторов. Однако в последние годы усилилась тенденция к комплексному осмыслению данного понятия: изучаются не только негативные последствия проявления рисков, но и позитивные результаты. Так, Русанов Ю. Ю. делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат.

Современная теория и практика управления рисками сейчас развивается в отношении к риску не только как к нежелательному свойству неопределенности будущих событий, но и как к источнику новых прибыльных, желательных возможностей [4, с.34]. Таким образом, риск можно трактовать как возможность любого исхода ситуации.

Миссия в области управления рискообразующими факторами в рамках стратегического управления трактуется как предназначение банка осуществлять мероприятия, направленные на изменение рискового профиля по бизнес-направлениям, которые бы полностью соответствовали его восприятию рисков, определяли статусное положение в банковской системе и отличали от других кредитных организаций; это набор концептуальных принципов, декларирующих предназначение банка и его роль в банковской системе при осуществлении своей деятельности, связанной с реализацией различного рода рисков [5, с.28].

Следующим этапом стратегического управления является определение стратегических целей и задач банка в области управления рискообразующими факторами.

Выделяют ряд стратегических целей, на которые должно быть ориентировано управление рискообразующими факторами, а именно:

• -    определение оптимального для банка профиля рисков с учетом показателей доходности и его поддержание, минимизация убытков;

• -    налаживание взаимоотношений и координация действий с национальными и международными надзорными органами;

• -    интеграция системы управления рискообразующими факторами в систему стратегического управления банком;

• -    создание    и    развитие    внутрибанковской

инфраструктуры и организационной структуры системы стратегического управления рискообразующими факторами;

• -    внедрение новейших методов и отраслевых подходов и стандартов;

• -    инновационная      деятельность,      увеличение

конкурентных преимуществ банка.

Стратегическое управление рискообразующими факторами должно быть ориентировано на решение следующих задач:

• 1)    обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью, а также формирование мотивированного решения менеджмента банка о допустимой величине интегрированных и индивидуальных рисков в рамках существующих ограничений [6], таких как рыночная ситуация и регулятивные требования, и их соблюдение;

• 2)    поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при условии оптимизации объема прибыли;

• 3)    соответствие нормам достаточности собственного капитала.

Стратегическое планирование является неотъемлемой частью стратегического управления и представляет собой процесс по разработке, внедрению, мониторингу и контролю за исполнением рисковой стратегии, а также ее актуализации с учетом изменяющихся условий функционирования кредитной организации. Конечная его цель состоит в определении желаемого (планируемого) экономического состояния открываемых рисковых позиций по направлениям деятельности в долгосрочной (как правило, не более 5 лет) перспективе и прогнозировании будущих возможных изменений рискового профиля банка с целью принятия адекватных управленческих решений.

Рисковая стратегия (стратегия управления рисками) представляет собой детализированный план действий (комплекс мероприятий) банка в области риск-менеджмента и является одним из ключевых разделов стратегии развития кредитной организации. От того, насколько продуманным и обоснованным будет содержание рисковой стратегии, зависит финансовая безопасность и финансовая устойчивость банка, а в отдельных случаях – если речь идет о системно значимых банках – стабильность банковской системы в целом.

Рисковая стратегия должна учитывать предъявляемые Банком России требования к организации системы корпоративного управления, включая систему управления рисками, и внутреннего контроля, планируемые в этой сфере изменения нормативно-правовой базы, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, Совета по финансовой стабильности и прочих международных организаций и финансовых институтов, ведущих передовые исследования и разработки в области банковского риск-менеджмента.

Рисковая стратегия должна включать описание задач, стоящих перед руководством банка, бизнес-единицами и структурными подразделениями в области управления рисками, решение которых будет способствовать достижению стратегических целей, принципов и методов управления рискообразующими факторами, а также мероприятий, направленных на совершенствование данной системы.

В самом обобщенном виде стратегия управления рисками должна включать следующие разделы:

• -    основные направления стратегии управления, мониторинга и контроля за рисками (параметрами «аппетита к риску»), включая принципы организации системы, построение карты рисков с выделением наиболее существенных их видов, выявление продуктов и направлений деятельности, в большей степени подверженных рискам, и т.д.;

• -    структура системы управления рисками, в том числе управленческая и организационная структура риск-менеджмента, разделение функций и полномочий, а также система распределения ответственности и контроля и т.д.;

• -    методическая и методологическая база системы управления рисками;

• -    информационно-техническое сопровождение и поддержка системы риск-менеджмента, в том числе информационно-программное обеспечение.

Важно отметить, что процесс реализации рисковой стратегии, включающий также совершенствование системы управления рисками, должен быть детализирован и содержать конкретные мероприятия с описанием конечных результатов.

Завершающим этапом стратегического управления рисками является формирование политики управления конкретными видами риска. В ней описывается и регламентируется процесс управления риском, даются определения специализированных терминов, декларируются цели политики. Также отображаются принципы управления банковским риском, права и обязательства комитетов и подразделений коммерческого банка, основные методы идентификации и оценки риска, структура лимитов и распределение ответственности за их соблюдение.

В настоящее время в большинстве коммерческих банков управление рисками, не являясь систематическим, ориентировано в большей степени на соблюдение требований и нормативов ЦБ РФ и представляет собой оперативное реагирование менеджмента на возникающие как внешние, так и внутренние угрозы. Переход к стратегическому управлению рисками обеспечит банку значительное конкурентное преимущество за счет возможности гибкого управления банковскими рисками, адекватного современным условиям ведения бизнеса.