Стресс-тестирование в системе банковского риск-менеджмента Республики Беларусь

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь.

В 2018 г. основными источниками банковских рисков, как показало анкетирование риск-менеджмента банков, являлись высокая конкуренция в банковском секторе Республики Беларусь, уменьшение процентных ставок и маржинального дохода, недостаток ликвидности в белорусских рублях в связи с ростом норматива отчислений в фонд обязательных резервов по привлеченным средствам в иностранной валюте [1].

Стресс-тестирование является одним из важных элементом системы управления банковскими рисками, который обеспечивающий независимый подход к оценке рисков. В отличие от других элементов стресс-тестирование позволяет предупредить менеджмент банка о возможности потерь в стрессовых условиях и крупных потерях, которые могут произойти с наивысшей вероятностью.

Международные организации и Национальный банк Республики Беларусь трактуют понятие «стресс-тестирование» следующим образом (таблица 1).

Таблица 1 – Понятийная база стресс-тестирования, представленная различными международными организациями и научными исследователями

Примечание – Источник: собственная разработка

Стресс-тестирование включает как компоненты количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ позволяет определить возможные изменения факторов риска, оценить их влияние на различные показатели деятельности банков. Качественный анализ является продолжением, а также необходимым составляющим количественного анализа, так как направлен на изучение возможностей банков по минимизации негативных последствий от изменения факторов риска и разработку комплекса возможных мероприятий для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости банка.

Общий механизм проведения стресс-тестирования включает следующие основные элементы: выявление наиболее существенных рисков, которые могут оказать негативное влияние на банки; формулирование сценария; определение методики или алгоритма, которые бы позволили спроектировать последствия реализации определенного фактора риска на деятельность банков; расчет последствий развития выбранного сценария по заданному алгоритму; интерпретацию полученных результатов и, при необходимости, принятие корректирующих мер [4, с.18].

Стресс-тестирование может проводиться на основе базового, исторического и гипотетического сценария. Базовый сценарий – это набор экономических и финансовых условий, который соответствует наиболее вероятным (или средним) прогнозам относительно будущих экономических и финансовых условий. Исторический стресс-сценарий воспроизводит набор шоковых изменений факторов риска, которые наблюдались в прошлые периоды и могут проявиться в будущем. Гипотетический стресс -сценарий включает набор неблагоприятных и нестандартных, но возможных изменений факторов риска, не повторяющий исторический кризис. При обосновании исторического и гипотетического сценариев определяют стрессовые (непредвиденные) потери на основании допущений и входных данных стресс-теста (сумму экономического капитала, сокращение прибыли и отток привлеченных средств) [1].

При организации стресс-тестирования банки РБ руководствуются требованиями к локальным нормативным правовым актам банка по управлению рисками и внутреннему контролю, установленными Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137, Инструкцией об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.10.2012 №550, рекомендательными письмами Национального банка об управлении различными рисками в банках.

По мнению Национального банка, надлежащая практика стресс -тестирования должна быть интегрирована в общую систему управления рисками банка, внутреннего контроля и корпоративного управления, для чего рекомендуется принимать во внимание следующее.

Поскольку уполномоченные органы управления банком несут ответственность за общую программу стресс-тестирования в банке, необходимо, чтобы они были вовлечены в процедуру стресс-тестирования для ее эффективной реализации и использования результатов, в том числе для планирования капитала, а также понимали влияние стрессовых условий на уровень капитала и общий профиль рисков банка. В частности, они несут ответственность за согласование и оценку адекватности управленческих мер и действий, предпринимаемых исполнительным органом банка по результатам стресс-тестов, утверждают программу стресс-тестирования.

По результатам анкетирования определено, что все банки в Республике Беларусь без исключения проводят стресс-тестирование риска ликвидности, а процентного, валютного и кредитного рисков — около 80% банков. У всех банков применение сценариев стресс -тестирования базируется на гипотетических сценариях. Более половины опрошенных банков основывают стресс-тесты и на исторически наихудших сценариях

Однако необходимо отметить, что результаты количественного стресс-тестирования являются лишь приблизительными и точно оценить влияние негативных последствий в случае стрессовой ситуации не могут.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что результаты стресс-тестирования составляют неотъемлемую часть практики банковского риск-менеджмента. Стресс-тестирование является дополнительным подходом, способствующим управлению рисками, и играет важную роль в обеспечении перспективных оценок риска.

Банки Республики Беларусь используют базовые методы стресс-тестирования, которые нуждаются в дальнейшем совершенствовании.