Стресс-тестирование в системе банковского риск-менеджмента в Республике Беларусь

Стресс-тестирование является одним из основных элементов системы управления рисками в банках, который обеспечивает независимый подход к оценке (измерению) рисков.

Необходимость применения банками инструментов стресс-тестирования зафиксирована в Базель II. В нормативных актах Национального банка Республики стресс-тестирование определяется как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Стресс-тестирование включает как компоненты количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ позволяет определить возможные изменения факторов риска, оценить их влияние на различные показатели деятельности банков. Качественный анализ является продолжением, а также необходимым составляющим количественного анализа, так как направлен на изучение возможностей банков по минимизации негативных последствий от изменения факторов риска и разработку комплекса возможных мероприятий для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости банка.

Общий механизм проведения стресс-тестирования включает следующие основные элементы:

• 1.    выявление наиболее существенных рисков, которые могут оказать негативное влияние на банки;

• 2.    формулирование сценария (под сценарием обычно понимается некоторая последовательность возникновения и сила проявления неблагоприятных событий);

• 3.    определение методики или алгоритма, которые бы позволили спроектировать последствия реализации определенного фактора риска на деятельность банков;

• 4.    расчет последствий развития выбранного сценария по заданному алгоритму (количественный анализ);

• 5.    интерпретацию полученных результатов и, при необходимости, принятие корректирующих мер [1, с.18].

Стресс-тестирование может проводиться на основе исторического и гипотетического сценария. В гипотетическом сценарии источник шока, или стрессового события, четко определен. Для исторических сценариев основой являются существенные изменения факторов риска, наблюдавшиеся в прошлом. Преимуществами исторических сценариев являются простота определения и надежность подхода. Вместе с тем в рамках этого подхода не учитывается, что ситуация на рынке могла измениться. Этот недостаток частично устраняется при построении гипотетических сценариев, однако такой подход требует больше ресурсов.

В свою очередь, в дополнение к проводимым обычным стресс-тестам банкам следует использовать такой инструмент управления рисками, как обратное стресс-тестирование, которое начинается с рассмотрения возможных значительных негативных результатов деятельности банка с последующим установлением причин и обстоятельств, которые могли бы к ним привести, и может варьироваться в зависимости от характера и масштабов деятельности банка. Такой анализ позволяет оценить адекватность допущений, сделанных при разработке бизнес-модели, стратегии и планировании капитала, его результаты также могут использоваться для мониторинга и планирования действий на случай непредвиденных обстоятельств [2].

По мнению Национального банка, программа стресс-тестирования должна быть действенной и информативной для принятия решений на всех соответствующих уровнях управления банка. Надлежащее применение стресс-тестирования должно быть интегрировано в общую систему управления рисками банка, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Для эффективной реализации и использования результатов стресс-тестов, в том числе для планирования капитала, а также оценки влияния стрессовых условий на уровень капитала и общий риск-профиль банка, необходимо чтобы все органы правления банком были вовлечены в процедуру стресс-тестирования. В частности, они несут ответственность за согласование и оценку управленческих мероприятий, предпринимаемых исполнительным органом (высшим руководством) банка по результатам стресс-тестов, утверждают программу стресс-тестирования [3, с.15].

Однако, следует помнить, что количественные результаты стресс-тестирования, являются только приблизительной оценкой потенциальных потерь и не должны рассматриваться как точный прогноз уровня уязвимости при какой-либо стрессовой ситуации.

По результатам анкетирования определено, что все банки в Республике Беларусь без исключения проводят стресс-тестирование риска ликвидности, а процентного, валютного и кредитного рисков — около 80% банков. У всех банков применение сценариев стресс-тестирования базируется на гипотетических сценариях. Более половины опрошенных банков основывают стресс-тесты и на исторически наихудших сценариях [1, с.22].

С учетом вышесказанного можно отметить, что стресс-тестирование — это средство коммуникации между риск-менеджерами и высшим руководством банка. Процедуры и результаты стресс-тестирования составляют неотъемлемую часть практики банковского риск-менеджмента. Стресс-тестирование дополняет другие подходы к управлению рисками и способы их измерения и играет важную роль в обеспечении перспективных оценок риска, преодолении ограниченности моделей и исторических данных, внедрении в процедуры планирования капитала и ликвидности, разработке мероприятий по ограничению риска или планов действий на случай стрессовых событий.

В частности, белорусские банки применяют базовые методы стресс-тестирования, которые нуждаются в дальнейшем совершенствовании. Более того, существует ряд факторов, ограничивающих возможности банков по развитию систем управления рисками, а именно:

• 1.    влияние государственных органов на принимаемые банками решения;

• 2.    ограниченность выбора при расчете достаточности капитала;

• 3.    недостаточно высокий уровень конкуренции;

• 4.    отсутствие значимого опыта и, как следствие, затруднения методического и кадрового характера и другие.