Сущность и функции банка

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1]. Иными словами, банк является посредником между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Таким образом, он принимает деньги по более низкой процентной ставке и даёт их в кредит под более высокий процент. Свою прибыль он зарабатывает именно на разнице процентных ставок.

Банки являются неотъемлемой частью денежного хозяйства в современном мире. С их помощью осуществляются практически все платежи и взаимные расчеты между предприятиями, фирмами, физическими лицами. Можно сказать, что они являются своего рода «кровеносной системой» экономики, так как банки содействуют созданию и функционированию рынка капитала.

Сущность банка заключается в его специфике. Банки обладают своими собственными средствами коммуникаций, фабриками по изготовлению денег, типовых платежных средств, выступают консультантами, посредниками в переговорах и многое другое, не противоречащее законодательству тех государств, в которых они находятся [2].

Как предприятия они являются производительным институтами, деятельность которых направлена на удовлетворение потребностей непосредственных участников рынка. Производительный характер банка виден прежде всего в том, что он создает свой собственный специфический продукт, к которому относится следующая совокупность: платёжные средства, эмитируемые как на макро, так и на микро уровнях;

аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы; кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал; разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени [2,4].

Коммерческий банк - это уникальное финансово-экономическое предпринимательское образование с точки зрения процесса получения прибыли. В теории и практике коммерческие банки выполняют следующие функции: привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. Эта функция банка является одной из старейших и в настоящее время получает наиболее широкое развитие [4].

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Функцию посредничества в кредите банки осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц [5].

Другой важной функцией коммерческого банка является посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией [5].

Так же, основной функцией банков является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки институты должны преимущественно внутренние накопления. Именно аккумулированные средства должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования и функционирования экономики [4].

Из-за формирования фондового рынка деятельность банков так же связана и с ценными бумагами. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Важной функцией банков является и регулирование денежного оборота. Они являются центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов экономики. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Кроме того, регулирование денежного оборота достигается посредством эмитированния платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения [3].

Одними из второстепенных функций банков являются консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Данные институты концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для предприятий и населения.

В свою очередь центральные банки государств выполняют роль регулирующего звена в банковской системе, поэтому их деятельность в большей степени связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы, а так же её курса по отношению к валютам других стран, развитием и укреплением банковской системы государства, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов в экономике [2]. Так, в Российской Федерации можно выделить следующие специфические функции, которые может выполнять исключительно Центральный Банк РФ, но не коммерческие банки: проведение единой государственной и кредитной политики; монопольное осуществление эмиссии наличных денег; выполнение роли кредитора последней инстанции; установление правил проведения расчетов, банковских операций, ведения бухгалтерского учета в банках; регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций; осуществление надзора за деятельностью банковской системы, выдача и отзыв лицензии на осуществление банковской деятельности; осуществление валютного регулирования и валютного контроля [4,5].

Таким образом, можно сделать вывод, что как коммерческие, так и центральные банки выполняют достаточно большой список функций, благодаря которым обеспечивается функционирование как всей экономики государства в целом, так и финансово-кредитной сферы.