Сущность управления качеством кредитного портфеля банка

Раскрытию содержания управления качеством кредитного портфеля способствует уточнение категорий «качество кредита» и «качество кредитного портфеля». Считается, что качество кредита определяется вероятностью и степенью его обесценения в связи с риском невозврата заемщиком банку суммы основного долга по кредиту и неуплаты процентов по нему. Качество кредитного портфеля – это совокупность свойств всех кредитов, входящих в портфель, когда действует правило: если каждый кредит является качественным, то и кредитный портфель – качественный, но высокое качество кредитного портфеля банка не является признаком высокого качества каждого отдельного кредита. [1]

Управление качеством кредитного портфеля представляет собой совокупность действий, связанных с выбором наиболее выгодных сфер кредитования, одновременно направленных на предупреждение и минимизацию риска, поддержание достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций банка с целью обеспечения финансовой устойчивости банка и высокой эффективности его кредитных операций при расширении масштабов кредитования. Управление качеством кредитного портфеля предполагает нахождение компромисса между рискованностью, ликвидностью и доходностью кредитных операций банка посредством применения совокупности принципов и методов, что ведет к росту рыночной стоимости банка, особенно в части собственного капитала. Достаточность собственного капитала, с одной стороны, ограничивает кредитный риск и способствует поддержанию требуемой ликвидности банка, а с другой – собственный капитал регулирует наращивание кредитного портфеля банка с заданными параметрами его качества.[3]

Управление качеством кредитного портфеля банка осуществляется согласно общим принципам, представляющим собой исходные положения деятельности банка по достижению компромисса между рискованностью, доходностью и ликвидностью кредитных операций в процессе принятия кредитного решения, формирования кредитного портфеля, его мониторинга и оценки, следование которым ограничит влияние негативных факторов среды функционирования банка и позволит укрепить его финансовую устойчивость. Общими принципами являются:

– целенаправленность – управление качеством кредитного портфеля осуществляется с целью получения банком оговоренных в кредитном договоре с заемщиком процентных доходов при достаточном уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска;

– комплексность – управлением одновременно охватываются все стороны кредитной деятельности банка с целью установления истинного уровня кредитного риска, ликвидности и доходности как отдельного крупного кредита, так и всего кредитного портфеля и вырабатываются адекватные меры по регулированию факторов, влияющих на качество кредитного портфеля;

– иерархичность – управление качеством кредитного портфеля осуществляется на всех уровнях: от рядового сотрудника, проводящего предварительную работу с заемщиком при анализе его заявки на кредит, до кредитного комитета, принимающего окончательное решение о выдаче крупных кредитов заемщикам. [5]

Общие принципы способствуют рационализации процесса управления качеством кредитного портфеля банка на всех этапах и реализации стратегии банка в сфере кредитования.

Так как формирование кредитного портфеля банка является наиболее важной составной частью управления, то, по нашему мнению, оно должно осуществляться в соответствии со специфическими принципами, которые представляют собой основные правила реализации экономических законов в области кредитования (законы планомерной возвратности и сохранности кредитных средств) на этапе принятия кредитного решения и выдачи каждого конкретного кредита. Специфическими принципами являются:

• –    приоритетность – при управлении качеством кредитного портфеля внимание акцентируется на крупных кредитах с более продолжительным сроком пользования, которым присущ более высокий уровень риска потерь, а также учитывается состояние сферы кредитования, вид обеспечения, динамика денежных потоков заемщиков;

• –    избирательность – кредиты предоставляются не всем желающим, а заемщикам с устойчивым бизнесом, имеющим ликвидный залог, положительную кредитную историю, при условии соответствия заявленных кредитов регламенту, предъявляемому банком к их качеству;

• –    сбалансированность - стоимость и срок, на который выдаются кредиты, должны соответствовать срокам заимствования и стоимости

имеющихся и вновь привлеченных банком денежных средств, при условии соответствия фактической величины экономических нормативов размерам, установленным Банком России. [2]

Специфические принципы позволяют банку эффективно разместить денежные ресурсы в требования кредитного характера с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности. Без их учета формирование кредитного портфеля может происходить хаотично, что негативно отразится на его качестве, а сам процесс управления будет затруднен. Вышеперечисленные общие и специфические принципы способствуют выбору рациональной организации процесса управления качеством кредитного портфеля банка и его реализации. [4]