Теоретические аспекты доходности банковского бизнеса

Банковский бизнес как вид предпринимательской деятельности имеет главной целью получение прибыли, обеспечение доходности операций, что позволяет функционировать на устойчивом уровне, обеспечивать развитие и стабильное выполнение обязательств перед клиентами и контрагентами. Современные условия функционирования банков характеризуются наличием влияния разнообразных факторов внешнего и внутреннего характера. Данные факторы связаны с макроэкономическими параметрами функционирования экономических субъектов, характером финансовых связей между ними, рискованностью ведения бизнеса, отраслевыми особенностями, условиями функционирования оптовых и потребительских рисков, логистикой.

В результате обеспечение прибыли банков формируется за счет успешности функционирования экономических субъектов, с одной стороны, и действиями самих банков, как институтов обслуживания нужд экономики, населения и государства. Банковские институты являются связующим звеном между бизнес-единицами в широком понимании, источником формирования денежного предложения, центром распределения денежных ресурсов на кредитной основе, параллельно формирующим качественное обслуживание расчетных отношений.

Важным обстоятельством является определение источников формирования доходов и расходов коммерческого банка по различным направлением, выявление основных тенденций изменения доходов и расходов, рентабельности, с тем, чтобы определить возможности сохранения и повышения доходности функционирования.

Трактовка понятия «доходность» в банковской деятельности базируется на формировании прибыли по выполняемым операциям как положительном результате функционирования в целом по банку, отдельно взятому направлению, продукту (услуге). Например, К. Ю. Осипова приводит такое определение: «Под доходностью коммерческого банка понимается положительный совокупный результат его хозяйственно -финансовой и коммерческой деятельности. Благодаря полученным доходам банк должен в полном объеме покрывать расходы, а также сформировать прибыль, размер которой как раз таки зависит от результатов проведенных банком активных или пассивных операций».

В продолжение данной точки зрения Е. В. Зверева приводит такое определение доходности, ассоциируя ее с прибылью хозяйствующего субъекта: «прибыль важнейшая экономическая категория, выражающая определенные производственно-экономические отношения по поводу формирования и использования совокупного национального продукта, стоимости и прибавочной стоимости».

Л. С. Васильева и М. В. Петровская отмечают, что «прибыль представляет собой часть чистого дохода, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения, являющаяся основой экономического развития организации». На доходность банковского бизнеса и его инструментов особое внимание обращают инвесторы и клиенты, как и сам банк, который видит в стабильной доходности залог своего перспективного существования.

О. Б. Волошина трактует доходность банка как «показатель успешности его работы» и важный фактор привлечения новых акционеров и укрепления доверия клиентов. В целом, по ее мнению, доходность банка рассматривается как один из основных показателей его экономического положения. Автором исследуются вопросы взаимосвязи между доходностью бизнеса, с одной стороны, и эффективностью и устойчивостью, с другой стороны.

Е. А. Похилюк и Л. Л. Волкова справедливо отмечают, что «понятие доходности коммерческого банка определяет благоприятный итоговый результат банковской деятельности во всех аспектах его финансово -хозяйственной и коммерческой деятельности».

Определение банковской доходности является одним из элементов выявления уровня финансовой устойчивости и эффективности функционирования коммерческого банка, что подчеркивается во многих экономических исследованиях по данному вопросу. Наряду с этим отмечается такой важный тезис как «доходность выступает важнейшим критерием для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи».

Таким образом, вырисовывается прямая взаимосвязь между уровнями доходности и рискованности проводимых банковских операций. Риски необходимо предусматривать, минимизировать и страховать.

В экономических источниках распространена такая позиция: доходность банковского бизнеса представляет собой относительный показатель его эффективности, ставится знак равенства между доходностью и рентабельностью, соответственно оценка доходности приравнивается к оценке рентабельности. Также прибыльность называется числовым показателем доходности.

Так, например, Е. В. Зверева отмечает, что «обобщающим показателем эффективности банковской деятельности является полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, а также показатели рентабельности работы банка».

Э. А. Ваниева отмечает, что «управление доходностью относится к одной из основных целей функционирования банков на современном этапе. Именно прибыльность является главным индикатором удачного и результативного менеджмента. Цели управления доходностью обусловлены основной задачей функционирования банка как финансового посредника, который осуществляет традиционные и нетрадиционные банковские операции, и услуги с целью получения прибыли с учетом допустимого уровня риска».

В той или иной мере в прибыльном функционировании коммерческого банка заинтересованы все лица, имеющие к нему отношение. Непосредственно это акционеры банка, его клиенты, контрагенты, регулятор рынка банковских операций. Общественная значимость прибыльного функционирования банка заключается, прежде всего, в поступательном развитии производительных сил экономики, что влияет непосредственно на занятость, доходы работников, технологичность и конкурентоспособность.

Отметим то немаловажное обстоятельство, что банковская деятельность – это сфера, которая достаточно жестко регулируется и регламентируется, в отличие от многих других сфер экономики. Поэтому нормы и действия регулятора (Центрального Банка) часто оказывают очень существенное влияние на результаты финансовых операций, причем достаточно быстро. В результате необходимо оперативно маневрировать при реализации стратегии функционирования коммерческого банка, что налагает дополнительную ответственность на банковский менеджмент, требуя от него очень высокого уровня профессионализма.

Таким образом, стратегии ведения бизнеса могут и должны подвергаться оперативным корректировкам, исходя не только из изменчивости среды функционирования, но и возможности (реальности) изменения требований регулятора. Особенно это актуально в периоды экономической нестабильности или влияния неожидаемых факторов, которые быстро и резко вносят коррективы в действительность банковского функционирования. В этой связи для банков актуально предусматривать несколько сценариев своего развития и обеспечения доходности: от самых пессимистических до наиболее реалистических.

Также отметим, что доходность банковского бизнеса существенно отличается от региона      его присутствия, уровня развития предпринимательской активности и конкурентной позиции на местном рынке. Отчего влияние всевозможных рисков потенциального характера делает функционирование банка отчасти не всегда предсказуемым.

Банковские институты обеспечивают в современных условиях всех участников рынка финансовыми средствами для ведения бизнеса и текущего потребления, создают условия для накопления ресурсов и создания финансовых резервов. Поэтому состояние функционирования кредитных организаций, их успешность, надежность и стабильность напрямую влияют на формирование денежных потоков в экономике, обеспечение их проведения, на реализацию разного рода финансовых потребностей потребителей финансово-банковских услуг. Существует взаимное влияние экономических и финансово-банковских процессов. Структурные и качественные элементы функционирования экономики влияют на процессы банковского бизнеса и наоборот.