Теоретические аспекты управления ликвидностью в коммерческом банке

В исследовании представлены различные подходы к трактовке понятия ликвидности кредитной организации и ее сущности. Выделены отличия, отражающие приоритетные с точки зрения авторов аспекты в оценке ликвидности коммерческого банка. Также представлены нормативы и коэффициенты расчета ликвидности Банка России. Результатом исследования послужило изменение структуры банка, так как важнейшим элементом формирования системы управления ликвидностью коммерческого банка является совершенствование организационной структуры, ответственной за прогнозирование ликвидности и выбор инструментов управления. При совершенствовании подобной структуры должны быть обеспечены: встроенность структуры в единую систему управления коммерческим банком, ее связь с другими структурными подразделениями банка, комплексный подход к управлению риском ликвидности, наряду с другими рисками. Сделаны выводы, что наиболее эффективной моделью является создание единого Департамента управления рисками в состав которого входит Комитет по управлению ликвидностью. Вместе с тем, в общую систему должны быть включены все структурные подразделения банка. Обоснована рекомендация проводить оценку обязательств с учетом возможности их досрочного погашения.