Теоретические основы банковских рисков

Банковская    деятельность    является    одной    из    видов предпринимательской деятельности. Как известно, ни один вид предпринимательской деятельности не является безрисковым. Вся банковская деятельность базируется на деньгах. Банки могут заработать огромную сумму денег за определенный срок, но и рискуют потерять их за короткий промежуток времени. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов.

Впервые понятие риска было выдвинуто еще в 16 веке французским экономистом Кантильоном. В различной литературе встречается разные определения понятия «банковский риск». Например, профессор экономических наук И.О. Лаврушин предлагает следующую трактовку к определению:  «банковский риск – это прежде всего особый вид деятельности, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и значения как преодолевать негативные события» [2, c. 64].

По мнению О.В. Мотовилова, банковский риск представляет собой возможность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами [3, c. 336].

Таким образом, исходя из вышеуказанных определений, банковский риск – это экономическая опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Одним из основных элементов в создании управления является классификация рисков. Роль классификации рисков состоит в том, чтобы определить место каждого риска в банковской системе и минимизировать его. Классификацию банковских рисков составляют две большие группы: внешние и внутренние риски.

Таблица 1 – Классификация банковских рисков

Таким образом, в таблице 1 представлены основные виды банковских рисков.

Рассмотрим подробнее финансовые риски, предлагаемой в нормативных документах Банком России [1]:

• -    кредитный риск,

• -    риск процентный ставки,

• -    риск ликвидности,

• -    валютный риск.

Кредитный риск – это возможность или риск непогашения ссуды неуплаты по ней процентов. В исследованиях кредитного риска А.В. Мудрак отметил, что кредитный риск имеет большое значение для банков. На величину этого риска влияют состав клиентов, метод расчета кредитоспособности [4, c. 141-142].

Риск процентный ставки – это возможность потерь в результате изменения ставок ссудных процентов. Процентный риск рассчитывается как сумма величин по формуле:

ПР = СПР + ОПР + ГВР(ПР), где,  ПР - процентный риск;

СПР - специальный процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения справедливой стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг, а также сроков, оставшихся до погашения ценных бумаг, и валюты, в которой номинированы и (или) фондированы ценные бумаги,

ОПР - общий процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения справедливой стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов, связанного с рыночными колебаниями процентных ставок;

ГВР(ПР) - сумма гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска [1].

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Иными словами, активы и пассивы банка должны быть сбалансированы так, чтобы в случае возникновения необходимости ему не пришлось заключать сделки в невыгодных условиях [5, c. 224].

Валютный риск – вероятность изменения валютного курса, что может отразиться на будущих доходах банка.

Также, банковские риски классифицируются в соответствии с клиентской базой:

• –    риск, который исходит от малых, средних и крупных клиентов;

• –    риск, исходящий от отраслевой структуры.

Например, риск в первом случае заключается в том, что в случае ухудшения финансового положения малого, среднего или крупного предприятия может привести к крупным потерям банка-кредитора. Во втором случае, если банк будет инвестировать только в одну отрасль, то с макроэкономических позиций может также оказать негативное влияние на экономику.

Для эффективной работы банка, можно предложить следующие способы по минимизации рисков:

• –    страхование – обеспечение защитой от возможных потерь;

• –    резервирование – использование дополнительных средств;

• –    хеджирование – определенные меры для страхования финансовых рисков;

• –    минимизация – комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятных событий;

• –    диверсификация – процесс распределения инвестируемых средств банков в различные проекты, не связанных между собой.

Таким образом, банковская деятельность подвержена многообразию рисков. Риск присутствует во всех операциях, он может быть различных масштабов и по-разному применять меры по снижению рисков. Эффективность работы банка зависит от правильного управления рисками. Управление рисками является важным звеном в банковском деле. Особую роль занимает процесс управления кредитным риском, так как именно от него зависит успех работы и будущее банка.