Теоретические подходы к риск-менеджменту в банковской сфере

Кредит по своей натуре дает возможность росту производства и товарооборота, движению и обновлению капитала, перевод денежных сбережений в капиталовложения. Кредит позволяет воздействовать на концентрацию капитала и производства. Именно кредитование помогает развивать производство, развивая тем самым национальную экономику[7].

Так же при становления кредитных отношений появились и различные мнения ученых по поводу основных направлений теоретического обоснования кредита. Существует две теории: натуралистическая и капиталотворческая.

Основателем натуралистической теории кредита являются Адам Смит и Давид Рикардо. Они рассматривают кредит в виде формы движения производительного капитала, а именно они дают кредиту следующие установки:

• 1.    Ссудный капитал соответствует производительному капиталу

• 2.    Объект кредита выражается в натуральных вещественных благах

• 3.    Посредниками в движении капитала являются банки, а кредит обслуживает движение этого капитала

• 4.    Кредит самостоятельно не создает реальной стоимости

• 5.    Возникающие    потребности    в    процессе    движения

• 6.    Прибыль, получаемая в процессе движения производительного капитала, является источником ссудного процента

производительного капитала ограничивают собой масштабы развития кредита

Основоположниками капиталотворческой теории кредита являются английский экономист Генри Маклеодом и шотландский экономист Джон Ло. Идея данной теории заключается в следующем:

• 1.    Кредит является решающим фактором развития экономики

• 2.    Кредит не зависит от процесса воспроизводства

• 3.    Банки – это структура, производящая кредит

• 4.    Кредит является производительным капиталом, поэтому и является источником прибыли

Развитие данная теория получила в середине 19 века в работах таких экономистов как Джон Мейнард Кейнс, Ральф Хоутри, Элвин Хансена, Александр Ган. Они внесли дополнения к ранее изложенным положениям:

• 1.    Банк играет ведущую роль в экономике

• 2.    Основой банковской деятельности являются активные операции

• 3.    Кредит является источником банковского капитала, так как создает депозиты

• 4.    Кредит как источник капитала является фактором расширенного воспроизводства и экономического роста [8].

Развитие банковской сферы позволило выявить сущность банковской деятельности и сформулировать полное определение банка. Именно когда появился банк, под которым мы понимаем современные банки можно говорить о происхождении банковских рисков.

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы увеличивается внимание к банковским рискам, так как банки занимают агрессивную позицию, проводя рискованные операции и сделки.

Кредитование является доходной статьей активов кредитных организаций на финансовом рынке. Именно поэтому кредитный риск – это основной параметр управления банковской деятельностью, и рисков в частности [2, с. 34].

Тема кредитных рисков коммерческих банков является актуальной, так как банкам необходимо совершенствовать свои методы, разрабатывать новые методики. Правильная организация кредитной работы в банке оказывает определяющее влияние на результаты его деятельности [1, с. 3].

Данную тему исследовали как отечественные, так и зарубежные ученые деятели. В Российской практике основным автором учебников по банковскому делу, банковскому менеджменту и банковским рискам является доктор экономических наук, профессор О.И. Лаврушин. Так же изучением данного вопроса занимались отечественные ученые как Н.В. Горелая, Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов, О.Н. Афанасьева, Н.И. Валенцова, Е.Ф. Жуков, А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычкова, Р.Г. Ольхова, а также зарубежные – Дж.Ф. Синки, С. Хьюс, К. Рэдхэд, М.К. Онг, И.В. Бернара, Ж.К. Колли, Э. Рид, Р. Коттер, Х. Култ, Э. Гилл, Р. Смит и др.

Причинами возникновения рисковых ситуаций по кредитному риску в современном мире являются различные факторы: кризис, нестабильность в стране, спад или полная потеря платежеспособности заемщика, репутация клиента и т.д.

Тема кредитных рисков достаточно распространенная и по ней написано не мало научных работ, статей и диссертаций. Каждый автор имеет свою точку зрения на причины возникновения проблемы и ее решения. Во научных работах обычно выделяют следующие причины возникновения кредитных рисков:

• 1.    Самая главная проблема в вопросе о управлении кредитными рисками – это отсутствие эффективной системы риск-менеджмента

• 2.    Недостаточное внимание или игнорирование рисков начальной стадии их проявления

• 3.    Неслаженность работы кредитных институтов

• 4.    Обеспечение минимальной прибыльности, выдавая низкодоходные залоговые кредиты

• 5.    Максимальная прибыль не соответствует комфортному уровню риска

Были разработаны и меры по устранению этих причин. Различные авторы предлагают различные способы.

В статье доктора экономических наук Е.В. Травкиной «Основные направления совершенствования системы управления кредитными рисками в деятельности коммерческих банков» обобщены пути решения проблемы рисков банков. Для снижения кредитных рисков и всех банковских рисков в том числе, в первую очередь автор утверждает, что необходимо развивать надежную систему риск-менеджменту, вводить новые должности и отдела, для более детального и постоянного наблюдения за деятельности банка, а в частности за состоянием его кредитного портфеля. Эти идеи в прямом или косвенном виде прослеживается во многих исследованиях, посвященных кредитным рискам [5].

Автор статьи «Классификация банковских рисков и мероприятия по их снижению с целью оптимизации банковской деятельности» З.И. Абдулаев для улучшения деятельности кредитных институтов предлагает ужесточить денежно – кредитную политику в лице ЦБ РФ. Однако полностью отдавать власть управления коммерческими финансами государству не совсем логично и правильно для демократической страны. Поэтому необходимо грамотно распределить функциональные обязанности между правительством и различными ассоциациями и банками [3].

В статье А.В. Андревой и А.С. Симонян «Управление кредитными рисками российских банков на основе инструментов маркетингового анализа» упоминается о первоочередной цели для российских банков – это поиск новых «длинных» источников финансирования незавершенных инвестиционных проектов. С решением этой задачи связано изменение подходов к управлению рисками корпоративного кредитования. Основные изменения кредитной и маркетинговой политики российских коммерческих банков в настоящее время стали проявляться: в выходе на новые рынки ресурсов; удержании и привлечении ресурсов внутри российского рынка; изменении структуры заемщиков и кредитных продуктов; увеличении комиссионного дохода; увеличении роли государства в системе кредитования». Данная точка зрения на проблемы управления рисками банка актуальна тем что она рассматривается на современных экономических и политических ситуация. [4].

Научная статья «Методы снижения кредитных рисков в практике коммерческих банков» И.А. Чеховской и Л.М. Руденок основана на коммерческих аспектах деятельности кредитных организаций. Как утверждают авторы, банки являются коммерческими организациями и их основная цель – максимальная прибыль. Однако не стоит забывать, что высокая прибыль пропорциональна большому риску, поэтому необходимо одновременно принимать меры и методы для снижения риска. Эта теория верная. Всегда нужно стремиться к максимальной прибыли, но при этом такой, которая приносит минимальные издержки [6].

Таким образом можно сказать, что все мероприятия, предложенные авторами представленных выше научных работ можно реализовать, что понизит кредитные риски. Каждый метод решения обозначенной проблемы устраняет одну из многих причин проявления повышения банковских рисков в финансовом секторе государства.