Тренды организации конверсионных операций коммерческих банков в условиях внешних вызовов (кейс Свердловской области)

Третье десятилетие 21 века – это период, когда все виды бизнеса прошли проверку на устойчивость и гибкость. Банковская отрасль не исключение. Пандемия в 2020 году, начало СВО в феврале 2022 года, последовавшие за этим международные санкции, мобилизация – все эти события каждый раз испытывали российскую банковскую систему на прочность. По мнению аналитиков банковская сфера показала высокий уровень адаптивности. Причем крупные банки из топ-30 показали рост (кредитного и депозитного) портфеля. Менее крупные банки показали отрицательную динамику [9].

Небольшие региональные игроки смогли сохранить запас капитала, диверсифицированную структуру бизнеса, тесные многолетние связи со своими клиентами. С другой стороны, у таких банков фокус на сегмент Малого и среднего бизнеса и необеспеченных потребительских кредитах, что несет определенные риски. В условиях нестабильного процентного дохода или его полного отсутствия вопросы увеличения транзакционного бизнеса и комиссионного дохода выходят на первый план [10].

В статье автор рассматривает вопросы анализа эффективности валютообменных операций коммерческих банков на уровне региона (Свердловской области). Каждый регион обладает своей спецификой. И изучение конверсионных операций в свете этой специфики помогает глубже понять роль коммерческих банков в социально-экономическом развитии территории, как кредитные организации поддерживают местное производство и экспорт, как адаптируются к изменениям регуляторной среды. А также выявить наиболее актуальные вызовы и возможности, и разработать рекомендации для улучшения финансовых услуг в данной области.

Цель исследования: анализ и оценка конверсионных операций банков Свердловской области, а также выявление основных факторов, влияющих на их эффективность, устойчивость и развитие.

Задачи исследования следующие:

• •    анализ нормативно-правовой базы осуществления конверсионных операций в Российской Федерации

• •    оценка текущей ситуации на рынке конверсионных операций Свердловской области, включая выявление специфики экономического положения региона, спец-

• ифики рынка валютно-обменных операций и особенностей банковской системы Свердловской области

• •    проведение финансового анализа структуры доходов от конверсионных операций в общем объеме чистой прибыли исследуемых кредитных организаций

• •    выявление факторов, ограничивающих эффективность конверсионных операций коммерческих банков на региональном уровне

• •    обоснование текущих тенденций в конверсионных операциях банков и прогнозирование их развития на ближайшие годы, включая влияние экономических и политических факторов

• •    формулировка рекомендаций по повышению эффективности конверсионных операций региональных коммерческих банков в условиях внешних вызовов.

Материал и методы исследования

Материалом для исследования в данной статье являются конверсионные операции коммерческих банков, ведущие деятельность на территории Свердловской области. Основными методами, используемыми при проведении исследования, являются сравнительный анализ, системный анализ. Информационную базу составили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ, Правительства РФ, Федеральные законы, официальные отчеты, публичная отчетность коммерческих банков, а именно Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2020 год, публикуемая на официальном сайте Банка России, статьи, монографии и учебники отечественных авторов.

Результаты исследования и их обсуждение

Конверсионный бизнес банков относится к комиссионному направлению деятельности кредитной организации и приносит банку комиссионный доход. Именно поэтому вопросы повышения эффективности валютообменных операций коммерческих банков имеют высокую актуальность.

По мнению автора, конверсионные операции – это целый блок операций, связанных с конверсией одних валют в другие в наличной форме или с использованием банковских счетов частных лиц и корпоративных клиентов.

Кредитные организации могут осуществлять операции, связанные с конверсией одних валют в другие, только при наличии лицензии Банка России на осуществление операции в иностранной валюте и вклады в иностранной валюте [1].

Нормативно-правовая база, регулирующая порядок осуществления конверсионных операций коммерческими банками и клиентами в Российской Федерации, включая операции с наличной и безналичной иностранной валютой включает в себя федеральные законы («О валютном регулировании и валютном контроле» [3], «О рынке ценных бумаг», «О Центральном банке Российской Федерации» [2], «О банках и банковской деятельности» [1]), Гражданский кодекс, регулирующий договорные обязательства и сделки с валютными ценностями, Постановления Правительства Российской Федерации и достаточно большое количество инструкций Центрального банка, касающихся открытия валютных счетов, проведения валютных операций, отчетности банков и их клиентов перед контролирующими органами и пр. [4, 7, 8].

Анализ последних изменений нормативно-правовой базы показывает, что Центральный банк Российской Федерации проводит последовательную работу по либерализации валютного регулирования и валютного контроля, адаптацию национального законодательства к международным нормам. Это включает в себя упрощение процедур при открытии валютного счета и проведения валютных операций, снижение контрактной суммы для открытия паспорта сделки, снижение процента обязательной продажи валютной выручки от экспорта, повсеместный переход на электронный документооборот и цифровые платформы.

Роль конверсионных операций в деятельности коммерческих банков определяется двумя факторами: с одной стороны, конверсионные операции являются третьей статьей дохода большинства кредитных организаций после процентных доходов и доходов от РКО физических и юридических лиц. С другой стороны, операции с иностранной валютой являются крайне рискованными и могут принести существенные убытки и снизить прибыль банка.

Финансовый результат от конверсионных операций – это доход или расход от всех сделок, связанных с конверсией одних валют в другие, всех клиентов кредитной организации, всех подразделений кредитной организации и банка самого как такового за день, месяц, год. Считается ежедневно нарастающим итогом за период – день, неделю, месяц, квартал и год [3].

Для регулирования валютного риска в кредитных организациях существует система контроля за открытой валютной позицией (ОВП), лимитов на ОВП, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 213-И от 10.01.2024 [5].

Анализ конверсионных операций включает в себя проработку как количественных, так и качественных показателей. Комплексный подход, который включает в себя такие методы анализа, как системный подход, статистический анализ, анализ бухгалтерской отчетности коммерческих банков, включая отчеты о финансовых результатах деятельности, метод сравнения, позволит получить наиболее полное и объективное представление о текущем состоянии и перспективах развития рынка конверсионных операций в Свердловской области.

Базой для анализа послужили статистические массивы данных из официальной отчетности банков, предоставляемой кредитными организациями Центральному Банку Российской Федерации на регулярной основе (в частности, форма 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации»).

Необходимо отметить, что Совет директоров Банка России с 29 декабря 2022 года не раскрывает некоторые виды отчетности кредитных организаций за 2022, 2023 и 2024 (по 3 квартал включительно). В том числе и отчетность по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» [11].

С 27 июля 2024 года Банк России возобновил публикацию квартальных отчетов о финансовых результатах банков (форма 102). Однако, для того чтобы исключить дополнительное санкционное давление на кредитные организации и их контрагентов, из отчетности будут исключатся некоторые сведения [12].

В официальной отчетности кредитных организаций нет сведений о любых валютных операциях. В настоящее время отследить движение валюты, обороты, остатки и финансовый результат от операций в иностранной валюте больше нельзя. Именно поэтому для анализа взяты данные за 2020 год – это последний год, когда кредитные организации предоставляли данные по объемам и структуре конверсионных операций.

Объектом анализа послужили кредитные организации, зарегистрированные на территории Свердловской области.

Свердловская область – один из крупных промышленных регионов России. Основные отрасли экономики – горнодобывающая, металлургическая и машиностроительная отрасли [14].

Свердловская область – это один из индустриальных лидеров страны, который вносит весомый вклад в суммарный валовой региональный продукт (далее – ВРП) Российской Федерации – около 3%. Основу экономического потенциала Свердловской области составляет промышленный комплекс (39% в ВРП Свердловской области), который является одним из наиболее крупных в стране. Область относится к числу десяти основных регионов Российской Федерации, на долю которых приходится около 50% производимой в России промышленной продукции [14].

По данным Уральского таможенного управления в 2021 году оборот внешней торговли Свердловской области составил 14,3 млрд долларов США, что на 16,8% выше, чем в 2020 году. Экспорт составил 9,2 млрд долларов США и вырос на 21,1%, импорт – 5,1 млрд долларов США и вырос на 9,8%. С 2022 года данные таможенной статистки временно не публикуются в открытом доступе [14].

Исходя из вышеперечисленной информации, следует, что область активно развивает производство и промышленность и взаимодействует с внешним миром. Поэтому вопросы внешнеэкономической дея- тельности и международных расчетов являются критически важными для предприятий и организаций в регионе.

В данном исследовании рассмотрены конверсионные операции следующих кредитных организаций [8]:

• 1.    Публичное акционерное общество "Уральский банк реконструкции и развития";

• 2.    Акционерное общество Банк Синара;

• 3.    Публичное акционерное общество "МЕТКОМБАНК";

• 4.    Акционерное общество "Первоуральский акционерный коммерческий банк";

• 5.    Публичное акционерное общество "Контур.Банк";

• 6.    Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Уралфинанс".

Информация об исследуемых кредитных организациях представлена в таблице 1.

Специфические черты рынка конверсионных услуг Свердловской области заключаются в следующем:

• •    Большинство региональных банков созданы для обслуживания крупных промышленных предприятий, их финансирования, поэтому спрос на корпоративную конверсию высокий.

• •    В основном банки кредитуют сегмент малого и среднего бизнеса, в том числе их внешнеэкономическую деятельность. Что также увеличивает спрос на банковские услуги по валютному контролю и конверсионным операциям.

• •    Сокращение банковских отделений, переход клиентов на обслуживание в онлайн платформы. Что напрямую влияет на конкурентоспособность региональных банков.

Таблица 1

Данные о кредитных организациях Свердловской области, по состоянию на октябрь 2024 год

Кредитная организация/ Показатели	Место в России по размеру активов	Место в регионе по размеру активов	Активы, млрд руб.	Год основания	Город основания
ПАО КБ «УБРиР»	32	1	341	1990	Екатеринбург
АО Банк Синара	50	2	171	1990	Екатеринбург
ПАО «МЕТКОМБАНК»	66	3	108	1993	Каменск-Уральский
АО ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК»	178	5	11	1990	Первоуральск
ПАО «Контур.Банк»	203	6	8	1994	Екатеринбург
ООО КБ «Уралфинанс»	240	7	4	1991	Талица