Уголовная ответственность юридических лиц в Исламской Республике Иран: особенности законодательства и правоприменения

1Московский государственный институт международных отношений (университет) Министерства иностранных дел Российской Федерации, Москва, Россия, ,

1Moscow State Institute of Foreign Relations (University) of the Ministry of Foreign Affairs of the Russian Federation, Moscow, Russia, , 2Moscow Academy of the Investigative Committee of the Russian Federation named after A. Ya. Sukharev, Moscow, Russia, ,

Введение . Введение уголовной ответственности юридических лиц в Исламской Республике Иран представляет собой сложный и многогранный вопрос, требующий детального анализа как с точки зрения правовой доктрины, так и практического применения. Актуальность темы обусловлена возрастающей ролью юридических лиц в современной экономике и их потенциальной способностью причинять значительный вред обществу, используя свои ресурсы и организационные структуры. В персоязычной юридической литературе подчеркивается, что введение такой ответственности оправдано необходимостью противодействия преступлениям, совершаемым корпорациями, включая компьютерные преступления, мошенничество, коррупцию и другие формы противоправной деятельности. При этом отмечается сходство иранского подхода с французской правовой системой, что указывает на заимствование и адаптацию зарубежного опыта (Шарифи, 2017).

Юридические лица в Иране, обозначаемые термином «äхшас хогуги», подразделяются на публичные и частные, что создает определенные сложности при определении круга субъектов уголовной ответственности. К публичным юридическим лицам относятся государственные учреждения и организации, осуществляющие функции власти, в то время как частные юридические лица включают коммерческие и некоммерческие организации. Особый интерес представляет вопрос ответственности государственных компаний, которые, формально относясь к частному праву, могут быть вовлечены в преступную деятельность.

Преступления, совершаемые юридическими лицами, охватывают широкий спектр деяний: от традиционных экономических преступлений, таких как взяточничество и мошенничество, до современных киберпреступлений и нарушений на фондовом рынке. Ключевой проблемой остается определение вины юридического лица, для объяснения которой предлагаются различные теории, включая теорию субсидиарной ответственности, теорию коллективной вины и теорию политики компании. Наказания для юридических лиц варьируются от штрафов и конфискации имущества до ликвидации организации, что поднимает вопросы соразмерности и эффективности таких мер. Таким образом, исследование уголовной ответственности юридических лиц в Иране требует комплексного подхода, учитывающего как национальные особенности, так и международный контекст.

Юридические лица: общие положения . Результаты исследования, основанного на анализе нормативных и доктринальных источников, показывают, что понимание юридического лица в Исламской Республике Иран близко к определениям, принятым в Объединённых Арабских Эмиратах и Королевстве Саудовская Аравия (Волеводз, Цыплакова, 2023а; 2023б):

• ‒    юридические лица или « äхшас хогуги » (перс. اشخاص حقوقى) (Исламский уголовный закон от 01.02.2013¹, ст. 1002 Гражданского закона ИРИ от 08.05.1929² – нет легального определения);

• ‒    коммерческие общества или « шäракäт тэджарäти » (перс. شرکت تجارتی) (ст. 20 Закона ИРИ от 27.10.1998 «О торговле» ³ – есть только законодательная структура, но не дефиниция);

• ‒    компания или « шäракäт эбарäт » (перс. شرکت عبارت) – объединение прав с несколькими владельцами на один объект (ст. 571 Гражданского закона ИРИ от 08.05.1929);

• ‒    кооперативы или « бäхш тäавони » (перс. بخش تعاونی) – компании, созданные и зарегистрированные согласно Закону ИРИ от 04.09.2001 «О кооперативном секторе экономики Исламской Республики Иран»⁴ и состоящие из физических лиц и негосударственных юридических лиц для предусмотренных законом целей.

В персоязычной юридической литературе юридические лица (перс. اشخاص حقوقى) делятся на лиц частного и публичного права. Ко второй категории относят правительство (министерства со структурными подразделениями) и независимые государственные учреждения:

• ‒ неправительственные учреждения ‒ особая структурная единица, обладающая правосубъектностью и независимостью, создаваемая или созданная с одобрения Исламской консультативной ассамблеи (Меджлиса), несущая ответственность за выполнение обязанностей и услуг, которые имеют общественно полезный характер, чей годовой бюджет на 50 и более процентов обеспечивается из неправительственных источников;

‒ публичные учреждения ‒ особая организационная единица, которая создается или будет создана законом; обладая правосубъектностью и независимостью, выполняет часть обязанностей и дел, находящихся в ведении одной из трех ветвей власти и иных юридических органов (Закон ИРИ от 07.08.2005 «Об управлении государственной службой», Закон ИРИ «О государственных счетах страны» 1987 г., Национальный закон «О занятости» 1966 г., Закон ИРИ от 10.07.1994 «О перечне государственных, негосударственных учреждений и организаций», Закон ИРИ «О публичном бухгалтерском учёте» 1987 г.).

К неправительственным учреждениям можно отнести, например, Фонд Мустафафана и ветеранов Исламской революции, Жилищный фонд, Фонд Красного Полумесяца.

К ЮЛ частного права относят коммерческие общества (перс. شرکتھای تجارتی) и некоммерческие учреждения. Первые подразделяются на 7 видов: акционерное общество (перс. شرکت سھامی), общество с ограниченной ответственностью (перс. شرکت با مسئولیت محدود), партнерство (перс. شرکت تضامنی), неакционерная смешанная компания (перс. شرکت مختلط غیر سھامی), смешанное акционерное общество (перс. شرکت مختلط سھامی), коммандитное общество (перс. شرکت نسبی) и производственнопотребительский кооператив (перс. شرکت تعاونی تولید و مصرف).

При этом государственные компании иногда также рассматриваются как ЮЛ частного права (Мохаммади, Ханизаде, 2013). Под ними понимаются экономические предприятия, которые созданы законом для выполнения части задач правительства в соответствии с общей политикой ст. 44 Конституции Исламской Республики Иран1, объявленной Верховным лидером; их создание считается одной из обязанностей правительства, а более 50 % их капитала и акций принадлежат государству. Любая коммерческая компания, созданная за счет инвестиций министерств, государственных учреждений и компаний, по отдельности или совместно, является государственной, если более 50 % ее акций принадлежат по отдельности или совместно вышеупомянутым организационным единицам. Запрещается преобразование обществ, в которых государственные компании владеют менее чем 50 % акций, в государственные путем увеличения их капитала. Компании, которые национализированы или конфискованы по закону или по решению компетентного суда и признаны или стали государственными компаниями, также считаются таковыми (ст. 4 Закона ИРИ от 28.05.2005 «Об управлении государственной службой»2).

Классификация и типология преступлений, совершаемых ЮЛ . В персоязычной юридической литературе преступления, совершенные юридическими лицами (перс. جرم شرکتی), предлагается рассматривать как разновидность служебных уголовно-наказуемых деяний или беловоротничковой преступности (перс. جرائم یقه سفیدي). При этом с точки зрения типологии зачастую охватываются две категории: традиционные, в том числе взяточничество, мошенничество, схемы Понци/схемы-пирамиды, торговля инсайдерской информацией, компьютерные преступления, кража личности, подлог, а также буквально именуемые преступления «государство-компания» (перс. جرائم شرکتی-دولتی). Второй случай имеет место при нарушении уголовно-правовых норм при заключении или выполнении контракта, заключенного между обозначенными сторонами.

Преступления, совершаемые юридическими лицами, также можно разделить на микро- и макрогруппы в зависимости от масштабов осуществляемой деятельности. Первая группа охватывает деяния в рамках национальной юрисдикции, в то время как вторая касается транснациональных компаний и юрисдикций более двух государств (Мохсени, 2012).

Деяния также можно поделить на экономические преступления (перс. جرائم اقتصادي) и недобросовестные торговые практики (перс. رویه هاي تجاري ناعادلانه). Несмотря на отсутствие легального определения, в Исламском уголовном законе содержится их законодательная структура, которая может быть дополнена исходя из иных нормативно-правовых актов: коррупция, оказание влияния на должностных лиц для вмешательства в государственные операции, сговор в государственных сделках, получение комиссионных, подкуп, таможенные преступления, контрабанда товаров и валюты, налоговые преступления, взяточничество, хищения, мошенничество (Закон ИРИ от 06.12.1988 «Об усилении наказания виновных за взяточничество, растрату и мошенничества»3);

компьютерные преступления (Закон ИРИ от 25.05.2009 «О компьютерных преступлениях»1); отмывание денег и финансирование терроризма (Закон ИРИ от 22.01.2008 «Об отмывании де-нег»2); пирамиды (Закон ИРИ от 19.12.1990 «О наказаниях нарушителей экономической системы страны» 3); незаконный захват государственного имущества, промышленный шпионаж. Выделяются также две большие группы:

‒ связанные с коммерческими компаниями: создание компаний (ст. 243 Закона ИРИ от 27.10.1998 «О торговле») с помощью подложных документов или публикация о подписке/размеще-ние подписки на акции с нарушениями; управление и проверка торговых предприятий (ст. ст. 246, 250–269 Закона ИРИ от 27.10.1998 «О торговле»), включая нарушения в сфере ценных бумаг компании (ст. ст. 243, 244, 245 Закона ИРИ от 27.10.1998 «О торговле»); противоправное прекращение деятельности и ликвидация или нарушение процедуры (ст. ст. 268, 269 Закона ИРИ от 27.10.1998 «О торговле»); правонарушения в сфере кооперативов (ст. 17 Закона ИРИ от 04.09.2001 «О кооперативном секторе экономики Исламской Республики Иран»);

‒ в сфере фондового рынка и ценных бумаг (Закон ИРИ от 02.12.2005 «О рынке ценных бумаг Исламской Республики Иран»4): неправомерное использование инсайдерской информации (п. 1 ст. 46); сделка на основе инсайдерской информации (п. 2 ст. 46); манипулирование рынком (п. 3 ст. 46); несоблюдение положений при публикации объявления или уведомления о подписке ценных бумаг (п. 4 ст. 46); осуществление деятельности без лицензии (п. 1 ст. 49); отказ от исполнения юридической обязанности по предоставлению важной информации и документов организации (п. 2 ст. 49); нарушение ответственным лицом выражения мнения, подтверждения и предоставления в организацию документов и информации (п. 3 ст. 49); неправомерное использование информации и документов или ложные сообщения, связанные с ценными бумагами (п. 4 ст. 49); противозаконное использование ценных бумаг или целевых фондов в личных целях или интересах третьих лиц (ст. 50); предоставление или использование поддельного документа при подготовке отчетности (ст. 535 Исламского уголовного закона от 01.02.2013); раскрытие тайны брокерами, торговыми брокерами, операторами рынка и инвестиционными консультантами (ст. 548 Исламского уголовного закона от 01.02.2013).

К категории недобросовестных торговых практик относят сговор при установлении цен (перс. تبانی در تعیین قیمت ها) или так называемая ценовая дискриминация (п. «б» ст. 45, ст. 61 Закона ИРИ от 28.01.2006 «О реализации общей политики статьи 44 Конституции»5), незаконные бухгалтерские расчеты или манипулирование финансовой отчетностью (перс. حساب سازي هاي ناروا), вводящая в заблуждение реклама (перс. تبلیغات گمراه کننده) (Гпанчи и др., 2015).

Следует учитывать, что положения о конфискации имущества у ЮЛ как наказания при совершении преступления можно обнаружить также в ст. 4 Закона ИРИ «О регулировании медицинской и фармацевтической деятельности» 1953 г., ст. 15 Закона ИРИ «О мерах безопасности» 1950 г., ст. 1 Закона ИРИ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев наземных транспортных средств перед третьими лицами» 1968 г., ст. 4 Закона ИРИ «О фармацевтических делах, продуктах питания и напитках» 1988 г., ст. 28 Закона ИРИ «О защите прав авторов, писателей и художников» от 1969 г., ст. 8 Закона ИРИ «О переводе и воспроизведении книг, изданий и аудио-произведений» от 1973 г., ст. 9 Закона ИРИ «О регулировании социального обеспечения» от 1975 г., ст. 18 Закона ИРИ «О чековой эмиссии» от 1976 г.

Судебная власть скорее склонялась к позиции, что ЮЛ не может нести уголовную ответственность ввиду отсутствия духовного элемента и невозможности применения ряда наказаний. «Юридические лица несознательны и не имеют независимой воли от физических лиц, над которыми они находятся в ведении» (Колдозиан, Голриз, 2018: 215).

Субъект и вина. С точки зрения субъекта соблюдается принцип индивидуальной ответственности: назначение наказания юридическому лицу не препятствует привлечению к уголовной ответственности физического лица, в частности сотрудника, директора или иного представителя, действовавшего в интересах или от имени ЮЛ (ст. ст. 20, 141, 143 Исламского уголовного закона от 01.02.2013). При этом уголовной ответственности не подлежат государственные и негосударственные публично-правовые образования при осуществлении суверенитета/правительственных дел (перс. اعمال حاکمیت) (прим. к ст. 20 Исламского уголовного закона). Обратим внимание, что Исламский уголовный закон был принят лишь 01.02.2013, в то время как привлечение к уголовной ответственности юридических лиц было предусмотрено законом ИРИ «О компьютерных преступлениях», принятым раньше (25.05.2009). Однако он не содержал оговорок в части ЮЛ публичного права.

При рассмотрении законопроекта Исламского уголовного закона на заседании Совета стражей от 19.01.2010 отмечалось, что в данном случае государственные и негосударственные юридические лица действуют как администраторы, а не правители (перс. شود که تصدی گری می کنند نه حاکمیتی) (Мохаммади, Ханизаде, 2013). Велись долгие дебаты относительно введения упомянутого примечания. Ст. 8 Закона ИРИ от 28.05.2005 «Об управлении государственной службой» определяет правительственные дела (перс. امور حاکمیتی) как те, которые укрепляют власть и суверенитет страны и приносят пользу всем слоям общества без ограничений, а выгода от этого вида услуг не ограничивает их использование другими:

• ‒    разработка политики, планирование и надзор в экономической, социальной, культурной и политической сферах;

• ‒    установление справедливости, социальной безопасности и перераспределения доходов;

• ‒    создание здоровой среды для конкуренции, предотвращение монополий и нарушений прав человека;

• ‒    обеспечение необходимых условий и преимуществ для роста и развития страны, ликвидация бедности и безработицы;

• ‒    законодательство, регистрационные дела, установление порядка и безопасности, а также управление судебными делами;

• ‒    поддержание территориальной целостности страны, обеспечение обороноспособности и национальной обороны;

• ‒    продвижение исламской этики, культуры и принципов, а также защита иранской и исламской идентичности;

• ‒    управление внутренними делами, государственными финансами, регулированием трудовых отношений и внешними связями;

• ‒    охрана окружающей среды, защита природных ресурсов и культурного наследия;

• ‒    фундаментальные исследования, национальная статистика и информация, а также управление частотным пространством страны;

• ‒    содействие общественному здравоохранению и образованию, контроль и профилактика инфекционных заболеваний и вредителей, борьба со стихийными бедствиями, общественными кризисами и их смягчение;

• ‒    некоторые из вопросов, предусмотренных в ст. ст. 9, 10 и 11 Закона ИРИ от 28.05.2005 «Об управлении государственной службой»; вопросы, упомянутые в ст. ст. 29 и 30 Конституции ИРИ, которые не могут осуществляться частным и кооперативным секторами, а также неправительственными государственными учреждениями и организациями без одобрения Совета министров;

• ‒    иные вопросы, включенные в обычные законы в соответствии с общей политикой, утвержденной Верховным рахбаром согласно Конституции ИРИ.

С точки зрения субъективной стороны отметим, что воля äхшас хогуги носит коллективный характер. Выделяются теория субсидиарной ответственности, а также вторичная теория личности (прямой ответственности), теория коллективной вины (накопления), теория политики.

Вторичная теория указывает на ответственность руководителей, описывая ЮЛ как их работодателя или командный центр, мозг, который управляется через «принадлежащих» ему лиц (как бы нервных окончаний).

Теория накопления указывает, что вина ЮЛ может состоять из «сумм» ошибок сотрудников и являться результатом вины их руководителей. При наличии сложной и децентрализованной структуры ЮЛ и невозможности выявить конкретное лицо, виновное в деянии, применяется теория политики, превосходящая теорию коллективной вины. Иногда не решение отдельного лица направляет и провоцирует нарушение закона, а вся корпоративная культура, которая может быть проверена протоколами встреч, обсуждений, переписки, официальными правилами. Например, стремление компании снизить траты и компенсировать потери привело к тому, что на рынок попали несертифи-цированные и испорченные медицинские препараты. Возгорание транспортных средств привело к смерти водителей. Пожар произошел вследствие установки дешевого и нестандартного инжекторного устройства, что было на повестке дня компании для снижения трат и повышения прибыльности. Несчастные случаи с водителями грузовиков автомобильной компании произошли из-за их сонливости вследствие того, что компания поощряла сверхурочную работу ради повышения прибыли.

Несмотря на то, что сотруднику известно о мошенничестве, неуплате налогов, взяточничестве или иной противоправной деятельности, он не сообщает о преступлении в интересах ЮЛ (Хаби-бзаде и др., 2013).

Отдельные положения перечисленных теорий реализованы в ст. 747 Исламского уголовного закона от 01.02.2013: если компьютерные преступления совершены от имени и в интересах äхшас хогуги , то оно несет уголовную ответственность, когда:

• ‒    компьютерное преступление совершено руководителем äхшас хогуги ;

• ‒    руководитель äхшас хогуги отдает распоряжение о совершении компьютерного преступления и преступление совершается;

• ‒    сотрудник äхшас хогуги совершает компьютерное преступление с ведома руководителя или из-за отсутствия контроля с его стороны;

• ‒    вся или часть деятельности äхшас хогуги направлена на совершение компьютерного преступления.

При этом под руководителем (перс. مدیر ) понимается лицо, имеющее полномочия представлять, принимать решения или контролировать юридическое лицо. Он рассматривается как вдохновитель и направляет волю ЮЛ, которое управляется не множественностью, а единством воли (Хода, 2008).

Решающим элементом фактически выступает извлечение выгоды в пользу/интересах ЮЛ.

Наказания . Рассматривая назначаемые наказания, отметим ликвидацию юридического лица (Мусави, Рафизаде, 2015), конфискацию части или всего имущества, запрет на осуществление одной или нескольких профессиональных или общественных видов деятельности на определенный срок до 5 лет или навсегда, запрет на публичное приглашение к увеличению капитала на определенный срок до 5 лет или навсегда, запрет на выпуск ценных бумаг на определенный срок до 5 лет или навсегда, штраф, опубликование обвинительного приговора в СМИ. Применяется одно или два наказания.

Ликвидация ЮЛ сопоставима со смертной казнью. При этом оно может нанести вред работникам, акционерам, потребителям, сотрудникам и деловым партнерам äхшас хогуги . Конфискация имущества применима в том случае, если юридическое лицо создано для совершения преступления либо оно изменило направленность своей деятельности исключительно в сторону совершения преступления, отступив от законной первоначальной цели. Под профессиональной деятельностью понимается предпринимательская деятельность, указанная в уставных/учреди-тельных документах. Общественная деятельность не является необходимой для осуществления предпринимательской деятельности, не включена в устав, однако она способствует увеличению прибыли путем популяризации бренда. Например, промышленная компания, работающая в спортивной сфере, открывает клуб для проведения спортивных мероприятий. Исходя из конструирования норм, штраф назначается только в тех случаях, когда законом прямо предусмотрено назначение наказания в виде штрафа для юридического или физического лица. Не указывается, кто несет расходы по реализации публикации обвинительного приговора и в скольких СМИ должно быть опубликование. Обычно они возлагаются на преступника (Мусави, Рафизаде, 2015).

Как общеуголовным законом, так и специальными актами предусмотрены правила по взаимозаменяемости или сопоставлению наказаний при назначении. Так, размер штрафа, применяемого к ЮЛ, составляет не менее двукратного и не более четырехкратного размера штрафа, установленного законом за совершение того же преступления физическими лицами (ст. 21 Исламского уголовного закона от 01.02.2013).

При совершении же компьютерных преступлений предусмотрены следующие правила. Срочное лишение свободы эквивалентно временному закрытию: максимальное лишение свободы сроком до 5 лет равно временному приостановлению деятельности ЮЛ сроком на 1–9 месяцев, а при рецидиве – сроком на 1–5 лет; при максимальном лишении свободы сроком свыше 5 лет – на 1–3 года временного закрытия äхшас хогуги , а при рецидиве – его ликвидация (ст. 19 Закона ИРИ от 25.05.2009 «О компьютерных преступлениях»). Сходные положения можно найти и в Законе ИРИ от 24.12.2013 «О борьбе с контрабандой товаров и валюты»¹.

Возможные коллизии . Нет четкого ответа на вопрос, несет ли ответственность образованное вследствие слияния юридическое лицо за преступления, совершенные до реорганизации одним из вошедших. С одной стороны, время действия его правосубъектности не распространяется на время совершения преступления, с другой ‒ прежняя правосубъектность проявляется в виде нового ЮЛ.

Считается, что в ст. 143 Исламского уголовного закона от 01.02.2013 ведется речь только о законных представителях ЮЛ (руководителе и сотрудниках). Но как быть, если у лица нет юридических полномочий, хотя оно действует в интересах и от имени äхшас хогуги ? Конечно же, зависит от конкретных обстоятельств дела.

Исходя из юридической техники и используемой терминологии, можно предположить, что на основании ст. 143 Исламского уголовного закона от 01.02.2013 äхшас хогуги можно признать виновным в совершении любого преступления, которое может совершить физическое лицо, в том числе такие категории, предусмотренные исламским шариатом, как «хадд» и «кысас». Тем не менее субъектом прелюбодеяния или пьянства, очевидно, не может выступать юридическое лицо. Можно предположить, что иранская формулировка «совершает преступление» (перс. مرتکب جرمی شود) скорее сопоставима с конструкцией «любой»/«любое лицо» (араб. کل; англ. anyone , any person )¹. Вдобавок, дияйтун (кровные деньги) вполне применим при наличии причинно-следственной связи и допущении ошибки. Если же это несчастный случай, а ЮЛ приняло все необходимые меры для его предотвращения, то оно не обязано выплачивать компенсацию вреда (ст. 550 Исламского уголовного закона от 01.02.2013).

С точки зрения субъективной вины нет четкого указания на то, что äхшас хогуги может совершать только умышленные деяния. Считается, что оно может нести ответственность и за непреднамеренные правонарушения в сфере транспорта, здоровья, защиты окружающей среды, трудовых отношений.

Отметим, что общеуголовным законом не предусмотрено временное приостановление деятельности ЮЛ или срочный запрет на осуществление деятельности, в отличие от Закона ИРИ от 25.05.2009 «О компьютерных преступлениях» и Закона ИРИ от 24.12.2013 «О борьбе с контрабандой товаров и валюты».

Заключение . Таким образом, можно прийти к следующим выводам. Во-первых, несмотря на отсутствие законодательных определений, самым широким термином представляется äхшас хо-гуги , которые подразделяются на ЮЛ публичного и частного права. В то время как первая категория не подлежит уголовной ответственности, в особенности при осуществлении правительственных дел, существует ряд правовых неопределенностей: в контексте государственных компаний, которые могут признаваться ЮЛ частного права, вновь образованных ЮЛ при их преобразовании.

Во-вторых, привлечение к уголовной ответственности äхшас хогуги возможно было и до принятия Исламского уголовного закона, в частности на основании Закона ИРИ от 25.05.2009 «О компьютерных преступлениях», а также ряда иных нормативно-правовых актов. Соответственно, деяния, совершаемые юридическими лицами, можно классифицировать по нескольким основаниям: применимое регулирование, направленность вины, объект посягательства. При этом, исходя из юридико-технических особенностей, возможно расширение перечня на основании положений исламского шариата, хотя и в ограниченном виде.

В-третьих, применимы различные теории при описании вины как составляющей морального элемента. С точки зрения субъекта может привлекаться к ответственности наряду с ЮЛ физическое лицо, если оно действовало в интересах или от имени первого. При этом решающим фактором выступает извлечение выгоды в пользу äхшас хогуги.

В-четвертых, к ЮЛ применим довольно широкий перечень наказаний, который сопоставим с теми, что назначаются физическим лицам, а также выработаны правила пересчета, хотя общеуголовные нормы не совпадают со специализированным регулированием.