Управление банковскими рисками на примере ОАО «Сбербанк России»

Вопрос управления рисками сегодня актуален для всех рыночных субъектов, но особое значение он приобрёл для кредитных организаций. Сложность управления рисками в банковской практике связана прежде всего с их многоаспектностью, спецификой возникновения и проявления, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. Проблемы, проявившиеся в деятельности российского банковского сектора в ходе кризиса, свидетельствуют о недостатках существующих систем риск-менеджмента в коммерческих банках.

Необходимость совершенствования процесса организации риск-менеджмента в коммерческих банках обусловлена следующими факторами:

• •     глобализацией мировой экономики; реализацией в российском

банковском секторе Базельских соглашений (Базель-2 и Базель-3);

• •     возникновением дисбалансов в финансовом секторе экономики;

• •     повышением финансовой устойчивости;

• •     расширением масштабов банковской деятельности;

• •     оптимизацией ожидаемых прибылей и убытков;

• •     совершенствованием банковского регулирования и надзора по

вопросам идентификации и оценки рисков;

• •     совершенствованием механизмов управления и т.д.

Рассмотрим существующую модель риск-менеджмента на примере акционерного общества «Сбербанк России» – ведущего банка России по многим параметрам. В процессе управления банковскими рисками Сбербанк России выделяет следующие этапы:

• 1.    идентификация всех основных рисков, возникающих в деятельности банка, их анализ и оценка, расчет совокупных рисков;

• 2.    принятие решения о проведении или непроведении операций, подверженных риску, ограничение идентифицированных рисков, формирование резервов на возможные потери;

• 3.    контроль соблюдения установленных процедур управления рисками и ограничений уровня принимаемых рисков;

• 4.    постоянный мониторинг и оптимизация установленных ограничений с учётом оценки результатов деятельности банка, связанных с принятием определённого вида риска.

Сбербанк России определяет следующие существенные виды рисков для своей деятельности: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск.

Как и для всех остальных коммерческих банков, кредитный риск является для Сбербанка наиболее значимым видом риска. В управлении и мониторинге кредитного риска в Сбербанке выделяют четыре направления: корпоративные клиенты, частные клиенты, концентрация и кредитный портфель.

Кредитный риск корпоративных клиентов . В целях ограничения и мониторинга кредитного риска корпоративных клиентов в Сбербанке действует система внутренней рейтинговой оценки контрагентов, устанавливаются лимиты и ограничения в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных кредитному риску.

Сбербанк в рамках совершенствования управления и мониторинга кредитного риска корпоративных клиентов осуществил следующее:

– внедрил новую систему оценки кредитного риска корпоративных клиентов, основанную на статистике дефолтов заёмщиков и интегрированную в процесс принятия решения о выдаче кредита заёмщикам среднего и крупно го бизнеса, а также крупнейшим клиентам;

– ввёл новые инструменты управления кредитным риском субъектов малого предпринимательства, что позволило стандартизировать и упростить процедуру анализа рисков.

Кредитный риск частных клиентов. Банк осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. Это обеспечивает комплексный анализ сведений об участниках сделки, получаемых из различных информационных источников, централизацию функций анализа и принятия решения, а также высокий уровень автоматизации процесса предкредитной обработки.

Качество кредитного портфеля . Об эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке можно судить по качеству кредитного портфеля.

Управление риском ликвидности в Сбербанке основано на классификации активов и пассивов по фактическим срокам погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположении о том, что все возможные списания должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. При управлении риском ликвидности банк выделяет два вида риска: риск нормативной ликвидности и физической ликвидности.

Риск нормативной ликвидности – это возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка.

Риск физической ликвидности – это проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств банка.

Банк выделяет следующие категории рыночного риска:

• –    процентный риск по неторговым позициям;

• –    рыночный риск по торговым позициям, который включает в себя: процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски.

Оценка процентного риска по неторговым позициям проводится с применением гэпанализа путём перераспределения активов и пассивов по договорным срокам до погашения при фиксированных процентных ставках и по срокам до пересмотра процентной ставки при плавающих процентных ставках.

Оценку рыночного риска по торговым позициям (процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски) Сбербанк осуществляет на основании методики VaR.

Управление операционным риском направлено на предупреждение и снижение потерь, обусловленных несовершенством внутренних процессов, сбоями и ошибками в функционировании информационных систем, действиями персонала, а также в результате воздействия внешних факторов. Для этого банк разделяет полномочия сотрудников, всесторонне регламентирует бизнес-процессы, ведёт внутренний контроль за соблюдением порядка совершения операций и лимитной дисциплиной, принимает комплексные меры по обеспечению информационной безопасности и непрерывности деятельности, совершенствует автоматизированные системы и аппаратные средства, страхует имущество и активы и пр.

На мой взгляд, эффективный риск-менеджмент способствует в первую очередь предотвращению крупных финансовых потерь. Надзорные требования и раскрытие информации о рисках являются вторыми по значимости стимулами управления рисками. Действительно, пренебрежение принципами управления рисками, особенно в условиях экономической нестабильности, способно оказать негативное воздействие на суждение регулирующих органов и заинтересованных сторон о финансовой устойчивости и культуре корпоративного управления в банке.

Если оценивать в целом банковский сектор, то к приоритетным направлениям совершенствования банковского риск-менеджмента в настоящее время, на мой взгляд, относятся:

• 1.    Формирование комплексного подхода к управлению рисками, снижение зависимости от количественных оценок риска.

• 2.    Совершенствование организационной структуры риск-менеджмента, отказ от формального подхода к управлению рисками, профессиональная переподготовка персонала, а также создание системы мотивации (прежде всего денежной) качественного управления рисками.

• 3.    Улучшение качества рейтингов и оценки величины ожидаемых рисков путём повышения ответственности рейтинговых агентств, совершенствования применяемых методик оценки и т.д.

• 4.    Совершенствование нормативно-правовой базы риск-менеджмента, повышение роли надзорных органов в процессе управления рисками, контроль за принятием чрезмерных рисков.

• 5.    Внедрение автоматизированных систем обработки информации, совершенствование применяемых методик, поддержание гибкого процесса подготовки отчётности.

Внедрение интегрированной системы риск-менеджмента должно происходить постепенно, в соответствии с чёткой последовательностью. Деятельность выстроенной системы должна отвечать основным принципам и задачам, а также соответствовать критериям эффективности банковского риск-менеджмента.

"Экономика и социум" №2(11) 2014