Управление денежными потоками в малом бизнесе

Что такое денежный поток компании - это движение наличных денег. Под движением понимается их отток и приток при расчетах с поставщиками и клиентами. Денежные средства компания может получить за выполнение работ или услуг, за продажу товара.

Управление денежными потоками в малом бизнесе является важным направлением деятельности компании. При управлении денежными потоками проводится их анализ, его прогнозирование, расчет времени обращения денежных средств, а также составление бюджета денежных средств.

В отчете о движении денежных средств отражают движение наличных денег, которое происходит благодаря операциям (текущие активы и пассивы), инвестициям (основные средства и инвестиции), а также финансированию (долгосрочное финансирование и дивиденды).

Итак, почему же тема управления денежным потоком так актуальна. При появлении фирмы, у нее есть возможность остаться без денег. Для того, чтобы этого избежать, нужно находить источники денежных средств. Как и любая другая компания, малое предприятие нуждается в поддержке, которая позволит ему пережить период экономической нестабильности, обеспечит непрерывность и надлежащее качество бизнес-процессов в неблагоприятных условиях. Наличие такой поддержки является результатом грамотного управления денежными потоками.

Очень часто в сочетании с оборотом «управление денежными потоками» упоминают слово «ликвидность», которое подразумевает способность компании платить по своим краткосрочным долговым обязательствам. Говоря иначе, если фирма имеет достаточную ликвидность, то она в состоянии оплатить свои текущие обязательства.

Существует несколько методов измерения ликвидности. Финансовый анализ поможет определить, каким образом и насколько успешно ваша фирма будет выполнять свои краткосрочные долговые обязательства. Коэффициент текущей ликвидности характеризует соотношение текущих активов и текущих обязательств. Оборотные активы включают денежные средства компании, дебиторскую задолженность, иногда другие позиции. На балансе фирмы активов всегда должно быть больше, чем текущих обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности - финансовый коэффициент. Он измеряется путем отношения высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам. Данными для его расчета служит бухгалтерский баланс компании.

Для малых предприятий наиболее важным является предотвращение риска нехватки денежных средств, который вызван слишком существенным разрывом между денежными притоками и оттоками. Важно проводить регулярный анализ движения денежных средств, а также прогнозировать денежные потоки. Главной целью проведения подобного анализа является достижение оптимального баланса и создание информационной основы для управления потоками, характеристики которых определяют такие элементы, как дебиторская задолженность, запасы, кредиторская задолженность, условия кредитования и др. Выполнив анализ движения денежных средств в разрезе этих компонентов, можно точнее определить суть проблемы и найти ее решение.

Мерами, которые принимаются при оптимизации денежного потока, могут быть:

• - своевременная подготовка счетов клиентам;

• - контроль за кредитуемыми клиентами и определение возможных лимитов кредитования для каждого из них;

• - предоставление скидок клиентам, которые оперативно и вовремя оплачивают счета.

Каким образом можно оптимизировать денежные потоки:

• 1.    Проверка кредитных историй клиентов. Определение кому из клиентов можно продлить кредит, а кому нет. Предоставление кредита клиентам с сомнительной кредитной историей или низкими кредитными рейтингами чревато задержками платежей, что негативно отразится на ликвидности фирмы.

• 2.    Хранение информации о платежах своих клиентов. Точный учет платежей с помощью специализированного программного обеспечения. Наличие точной информации позволит вовремя принять меры в отношении недобросовестных клиентов.

• 3.    Разработка логичной политики предоставления кредитов и скидок. Для того чтобы ускорить получение причитающихся средств, можно предоставить скидку клиентам, которые совершают оплату в короткие сроки (либо сроки, обозначенные вами), или клиентам, которые платят наличными.

• 4.    Сокращение и ликвидация устаревших складских запасов. Хранение продукции на складе стоит денег. Продавать запасы по более низкой цене лучше, чем не продавать вообще.

• 5.    Увеличение объемов продаж. Даже в кризис можно увеличивать доходы от продаж, но не за счет повышения цен.

Понимание законов движения финансовых потоков и внимательное их отслеживание, позволит избавиться от многих проблем. Правильное выставление счетов и умение работать с клиентами, которые нарушают движение потоков, будут способствовать тому, что пики и падения бизнеса не вызовут финансовой необеспеченности.