Управление качеством природного газа для минимизации финансовых рисков экспортных операций

В условиях современной сложной геополитической ситуации, постоянно растущего санкционного давления на экономику Российской Федерации и, в частности, на ПАО «Газпром» все более высокое значение приобретает процесс управления различными, в том числе финансовыми рисками и поиск путей повышения эффективности деятельности всех видов бизнеса ПАО «Газпром». В работе [1] представлена структура существующих рисков производственно-хозяйственной деятельности ПАО «Газпром», акцент сделан на финансовые риски и пути их минимизации. Исследование в рамках данной статьи направлено на более углубленную стоимостную оценку производственного риска, в частности риска несоблюдения контрактных обязательств перед экспортным покупателем природного газа в части превышения концентрации одного из компонентов природного газа над контрактным ограничением.

ГРНТИ 06.35.51

EDN WHVUYT

Сергей Николаевич Ланин – соискатель кафедры статистики и эконометрики Санкт-Петербургского государственного экономического университета. ORCID 0009-0001-6541-666X

Материалы и методы

При проведении исследования, в качестве исходных данных были использованы статистические данные Главного управления таможни Китайской Народной Республики, опубликованные на его официальном сайте за период с 01.01.2020 по 01.07.2024 (cм.: .

В настоящей статье использованы аналитические и расчетные методы, направленные на изучение рисков сокращения выручки ПАО «Газпром» при несоответствии качества природного газа контрактным обязательствам. Для оценки масштабов возможных потерь использовался метод сценарного моделирования. В рамках этого подхода были проведены расчеты недополученной выручки и таможенных платежей в случае превышения допустимого содержания компонентов газа, таких как азот. Расчеты базируются на контрактных параметрах поставок газа в Китай и международных тарифах, включая экспортные пошлины.

Также применен сравнительный анализ финансовых последствий несоответствия параметров газа для различных объемов поставок. Такой подход позволил установить взаимосвязь между отклонениями компонентного состава газа и объемами финансовых потерь для компании и государственного бюджета.

Результаты и их обсуждение

Одним из ключевых подходов к снижению производственных рисков в области поставок природного газа на внутренний и внешний рынки является оптимизация схем потоков газа по газотранспортной системе (ГТС) ПАО «Газпром». При решении задач оптимизации потоков традиционно используются критерии, представленные в справочных материалах [2, с. 665] и разработанные в рамках регламентов Р Газпром [3]. Однако указанные критерии преимущественно ориентированы на производственные аспекты и, как правило, предполагают оптимизацию по одному из выбранных параметров. В этих работах отсутствуют подходы к интеграции множества критериев или обоснованию их ранжирования, таких как описанные в [4, с. 222].

Одним из перспективных решений для агрегирования критериев оптимизации потоков газа может стать использование стоимостного критерия. Такой подход позволяет учитывать как параметры повышения финансовой эффективности реализации газа, так и минимизацию затрат на транспортировку, включая снижение финансовых рисков, связанных с наложением штрафных санкций. Пример расчета соответствующих экономических показателей будет представлен в дальнейшем.

В контрактах на поставку природного газа зарубежным покупателям часто прямо оговариваются штрафные санкции, скидки к цене или иные компенсационные меры в случае поставки газа с параметрами или компонентным составом, которые выходят за пределы согласованных в контрактных обязательствах. Такой механизм защиты интересов покупателей позволяет минимизировать риски, связанные с несоответствием качества природного газа контрактным требованиям, и стимулирует поставщиков соблюдать строгие стандарты.

Примером такого рода контрактных условий является соглашение на поставку природного газа между ПАО «Газпром» и Китайской национальной нефтегазовой корпорацией (CNPC). В данном соглашении прямо предусмотрена скидка к цене в случае поставки газа, превышающего предельно допустимые концентрации отдельных компонентов. Хотя конкретные параметры и размер скидки являются конфиденциальной информацией, такие условия создают дополнительные финансовые риски для ПАО «Газпром». Превышение установленных норм компонентного состава может привести к существенным убыткам как для компании, так и для бюджета Российской Федерации, который напрямую зависит от доходов от экспорта природного газа.

Для иллюстрации масштабов возможных потерь можно рассмотреть объемы поставок газа ПАО «Газпром» в Китай через газоизмерительную станцию «Благовещенск». По данным на 2023 год, объем поставок ПАО «Газпром» природного газа в Китай составил более 22,7 млрд кубических метров (см.: https://t.me/gazprom/1459). В случае несоответствия поставляемого газа контрактным требованиям, возможные потери в виде штрафов или скидок могут достигать значительных величин.

Даже небольшие отклонения от допустимых концентраций компонентов могут привести к значительным экономическим последствиям, учитывая огромные объемы поставляемого газа и высокую стоимость контрактов на международных рынках. Контроль за компонентным составом газа и соответствие его контрактным обязательствам имеют первостепенное значение для минимизации рисков и обеспечения стабильности экспортных операций, особенно в таких крупных и стратегически важных соглашениях, как поставки газа в Китайскую Народную Республику.

На рис. 1 представлены объемы транспортировки природного газа за период с 01.01.2020, агрегированные по месяцам. На рис. 2 представлено распределение объема импортных операций по коду «271121» (натуральный газ в газообразной форме) за период с 01.01.2022 по 01.08.2024 между основными странами-экспортерами по данным Главного управления таможни Китайской Народной Республики.

Рис. 1. Объем экспорта природного газа из России в Китай

’8 5

Кахахстан

Мьянма

Россия

и 2 S

-

2 S

я

О

и о К

и

и з;

е

s

’8 5

и 2 S

-

2 S

Туркмения

Узбекистан

Источник: Главное управление таможни Китайской Народной Республики.

Рис. 2. Платежи за природный газ по поставщикам, млн. долл. США

Основным поставщиком природного газа в газообразной форме в Китай, то есть посредством трубопроводного транспорта, в денежном выражении за период с 01.01.2022 по 01.08.2024 года является Туркмения. Туркменистан традиционно удерживает лидирующие позиции благодаря долгосрочным контрактам и разветвленной системе трубопроводов, связывающей Центральную Азию с Китаем. Россия уверенно занимает второе место в этом рейтинге, и ее роль в поставках природного газа в Китай постоянно возрастает.

С вводом в эксплуатацию всех компрессорных станций и достижением проектной производительности магистрального газопровода «Сила Сибири» на уровне 39 млрд кубометров в год, или около 110 млн кубических метров в сутки, ожидается, что Россия сможет обогнать Туркменистан как по стоимостным (млн долларов США), так и по поставкам в натуральном выражении (млрд кубических метров). Это связано с активным расширением энергетического сотрудничества между Россией и Китаем и стремлением Китая диверсифицировать источники импорта природного газа для удовлетворения растущего внутреннего спроса на энергоносители.

Запуск «Силы Сибири» на полную мощность не только укрепит позиции России на китайском газовом рынке, но и создаст условия для дальнейшего увеличения объемов экспорта, что окажет позитивное влияние на экономические показатели страны и ее энергетическую стратегию в регионе. На рис. 3 представлена структура платежей за поставленный газ за период с 01.01.2022 по странам-поставщикам по данным Главного управления таможни Китайской Народной Республики.

Рис. 3. Платежи за поставленный газ за период с 01.01.2022 по странам-поставщикам, млн долл. США

Как видно из рисунка, за период с 01.01.2022 по 01.08.2024 года китайские покупатели заплатили ПАО «Газпром» более 15 млрд долларов США за поставленный природный газ из Российской Федерации. Только за первые семь месяцев 2024 года эта сумма составила 4,7 млрд долларов США, что эквивалентно более чем 22 млн долларов ежедневно. Эти данные подчеркивают значимость поставок российского газа в Китай как для компании, так и для экономики Российской Федерации в целом.

В случае несоответствия качества природного газа контрактным требованиям, например, при превышении допустимого содержания азота, скидка к цене может составить около 1%. При таком сценарии ПАО «Газпром» недополучает около 220 тысяч долларов США ежедневно. Данный пример демонстрирует, что даже небольшие отклонения от стандартов могут существенно повлиять на финансовые результаты компании.

Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 27 ноября 2021 г. № 2068 «О ставках вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые из Российской Федерации за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза», базовая экспортная ставка таможенной пошлины для товарной категории «2711 21 000 0» (природный газ в газообразном или сжиженном состоянии) составляет 30%. Таким образом, бюджет Российской Федерации, помимо недополученной выручки ПАО «Газпром», потенциально теряет около 66 тысяч долларов США в сутки из-за скидок на газ. В годовом выражении это приводит к потерям более 2,2 млрд рублей для бюджета страны.

Эти данные иллюстрируют важность строгого контроля за качеством экспортируемого газа и соблюдением контрактных обязательств. Несоответствие компонентного состава природного газа не только приводит к финансовым потерям для экспортера, но и оказывает значительное влияние на доходы бюджета, что делает управление качеством поставляемого газа ключевым фактором в международных торговых операциях.

Заключение

Подводя итог рассмотрению проблемы, можно согласиться с выводом о важности строгого контроля за качеством экспортируемого природного газа и соответствием его параметров контрактным требованиям. Несоблюдение этих стандартов может привести к значительным финансовым потерям, включая штрафы, скидки и снижение доходов компании. Для минимизации рисков необходимо разработать современные подходы, основанные на внедрении передовых методов анализа данных и оптимизации распределения потоков газа по ГТС ПАО «Газпром». Эти меры, в случае их реализации, позволят не только повысить точность контроля и прогнозирования компонентного состава природного газа, но и обеспечить стабильность экспортных операций, что критически важно для устойчивого развития компании и экономики Российской Федерации в целом.