Управление кредитными рисками и способы их минимизации

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из основных и самых важных видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование является одной из наиболее доходных статей активов кредитных учреждений, но и наиболее рискованной.

Кредитный портфель банков составляет в среднем около 60 –70% активов. Отсюда следует, что кредитный риск в структуре банковского риска оказывает определяющее влияние на результаты деятельности банков.

Кредитный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [1].

Эффективность управления кредитным риском имеет большое значение в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк создает против потерь вследствие кредитного риска, зачастую значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.

Процесс управления кредитным риском осуществляется поэтапно. Ключевыми этапами управления кредитным риском являются: определение риска и его оценка, выбор стратегии и путей снижения риска, контроль изменения степени риска.

Управление риском осуществляется на трех уровнях:

• 1.    индивидуальный уровень – на этом уровне проводится анализ, оценка и разумное снижение рисков по конкретной сделке. Индивидуальное управление кредитным риском осуществляется для сделок, не попадающих под агрегированный уровень;

• 2.    агрегированный уровень – на этом уровне разрабатываются программы и вырабатываются критерии, которым должна соответствовать сделка, что позволяет ограничивать величину принимаемых банком рисков. Агрегированное управление осуществляется для сделок с объемом кредитного риска, не превышающим установленной величины;

• 3.    портфельный уровень – на этом уровне оценивается совокупный кредитный риск, его концентрация, динамика, а также вырабатываются предложения по установлению лимитов и управленческих решений в целях снижения риска [2].

Определение путей минимизация кредитного риска подразумевает принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости банка. Самое сложное в процессе минимизации риска – это определить тот уровень риска, который банк готов принять.

К способам минимизации кредитного риска можно отнести следующие:

• •    Кредитный отдел должен постоянно систематизировать и обобщать информацию по выданным кредитам и их возвращению; информация должна быть систематизирована по размерам выданных кредитов, должна быть построена классификация клиентов, которые взяли кредит.

• •    Банк должен вести кредитную историю всех клиентов, в том числе потенциальных. На данный момент большинство клиентов не имеют своей кредитной истории, кроме того оценивается возможность возврата клиентом

кредита с помощью анализа его баланса – если это банк; планов и технического уровня производства – если это предприятие.

• •    В банке должна быть четкая инструкция по выдаче кредитов, а также установлены четкие полномочия по выдаче кредитов, чем выше ранг работника банка, тем большую сумму кредита он может подписать.

• •    Различные способы обеспечения кредита.

• •    Для выдачи особо больших и опасных кредитов объединяются несколько банков и сообща выдают этот кредит.

• •    Осуществляется страхование кредита от риска невозврата (но есть мнения, что невозврат кредита не подлежит страхованию – это риск самого банка).

• •    Существуют внешние ограничения по выдаче кредита (например, не разрешается выдавать крупный кредит одному клиенту) [3].

Создание комплексной системы оценки финансового состояния контрагентов и установления лимитов на различные банковские операции — важнейшее условие конкурентоспособности банка на рынке. Такая система не только позволяет защитить банк от потерь, но и служит базой для нормального проведения всех активных операций, способствует ростудоходов банка, расширению круганадежных контрагентов.

В заключение хотелось бы отметить, что кредитный риск является одним из наиболее важныхвидов риска в деятельности банка, так как от его уровня зависит размер прибыли банка.

Система управления риском, прежде всего, предполагает их оценку, результаты которой позволяют в дальнейшем выбрать наиболее оптимальный способ снижения рисков.

Организация качественного управления и контроля за рисками является непременным условием дальнейшего развития отечественной банковской системы [4].