Управление ликвидностью коммерческого банка в отечественной практике

Ph.D., Associate Professor the department of finance Kabardino-Balkarian State Agricultural University named Kokov Valery, Nalchik, Russia Bogatyreva D.A.

Master- degree student

2 course the Institute of Economics Kabardino-Balkarian State Agricultural University named Kokov Valery,Nalchik, Russia

LIQUIDITY MANAGEMENT OF COMMERCIAL BANK IN PATRIOTIC PRACTICE

Управление ликвидностью в рамках коммерческих банков является достаточно сложным многофакторным процессом функционирования банков, который требует взвешенного и обоснованного применения управленческих решений, а также проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденции развития, оценку рисков, знания формальных методов. Процесс управления ликвидностью коммерческих банков определяется как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Управление ликвидностью связывается с общими стратегическими действиями банков, то есть банком выбирается модель своего поведения. Различают несколько подходов, которые применяются в целях осуществления обозначенной задачи. В экономической литературе тот или иной подход к управлению ликвидностью получил название теория управления. Делается возможным выделение двух общих направлений:

• -    акцентирование на управлении активами коммерческого банка;

• -    акцентирование на управлении пассивами в целях поддержки ликвидности на необходимом уровне.

В рамках первого направления, выделяются три важных подхода: теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемых доходов. Стародавним подходом из вышеперечисленных выступает теория коммерческих ссуд. Основную идею представляют в следующем ключе: преобладают краткосрочные ссуды под товарные запасы либо на пополнении оборотного капитала в активах банка, наименьшие вложения в недвижимость, ценные бумаги и незначительное развитие потребительского кредита либо же его отсутствие. Данный подход распространился в XIX и применялся до 30-х гг. XX в. Существенным недочётом теории являлось игнорирование потребностей формирующейся экономики в долгосрочных кредитах и относительная стабильность банковских вкладов. Помимо этого, эта теория рассчитывалась на функционировании в сравнительно спокойное время и в условиях финансовых кризисов не могло поспособствовать решениям проблем платежеспособности банков [1].

Вторым подходом управления ликвидностью выступает теория перемещения, которая предполагает сохранность ликвидности банка в условиях, переструктурирования активов либо продажи иным кредиторам либо инвесторам за наличность. Итак, условия удовлетворения потребностей отдельно взятого банка в ликвидных ресурсах определяются постоянным наличием активов, которые будут быстро и безо всяких потерь реализоваться. Историческим временем господствования на Западе теории перемещения являются 30-40-е гг. Со временем она сменилась теорией ожидаемых доходов (50-80-е гг.). Основная идея данной теории заключалась в поддержании ликвидности на установленном уровне на основании запланированного будущего получения средств. Теория основывалась на вероятности воздействия на банковскую ликвидность, при этом изменялась структура инвестиции и формировался кредитный портфель, где сроки погашения соответствовали с ожидаемыми доходами заемщиков [2].

После 80-х гг. распространилась теория управляемых пассивов, в рамках данной теории, управление ликвидностью связалось с привлечением дополнительных средств посредством их покупки на рынке капитала, в центробанке либо у банков-корреспондентов, а также обращаясь к другим заимствованиям, т.е. регулирование ликвидности путем постоянных заимствований из внешних источников. В случае построения политики банка по управлению своей ликвидностью на принципах стабильного заимствования из внешних источников, и это приведет к тенденции увеличения рисков и к ситуаций полного зависимого состояния межбанковского рынка кредитов и банков-контрагентов.

Метод распределения активов (конверсия средств) определяется в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. В соответствии с существенными положениями этого метода, источники средств делят, опираясь на нормы обязательного резервирования и скорости их обращения, при том предполагают создание нескольких центров «прибыльности - ликвидности». И подобными центрами выступают: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, собственные средства. Из любого центра средства могут быть размещены лишь в установленные виды активов с таким расчетом, с тем, чтобы обеспечивалась их соответствующая ликвидность и прибыльность.

Управление ликвидностью представляется в стратегическом плане и в текущем (оперативном). Под стратегическим управлением подразумевается общее направленность деятельности по поддержке ликвидности на необходимом уровне, то есть выбор приоритетов, подходов соответствует с задачами, которые решаются банками в каждый конкретный период. К главным этапам стратегического управления ликвидностью банка относят: постановка целей и задач, оценка условий деятельности банка в анализируемый период, предпочтение наиболее вероятного сценария развития событий, оценка ликвидной позиций банка, учитывая альтернативные варианты развития событий, выработка управленческого решения, направленное на понижение риска возникновения дефицита ликвидной позиции банка и минимизации издержек, а также контроль за исполнением используемых стратегии. В методы стратегического управления включаются сглаживания дисбаланса активно-пассивных операций по срокам, расширения источников покупной ликвидности банка, оптимизация величины накопленной ликвидности, разработка планов антикризисного управления банком.

Под оперативным управлением понимается совокупность применяемых действий, методов, мероприятий, направленные на каждодневную поддержку ликвидности на установленном уровне. На практике взамен терминологии «оперативное управление ликвидностью» используются: управление корреспондентским счетом, прогнозирование корреспондентского счета. Оперативное управление ликвидностью связывается с анализом корреспондентского счета, потому как состояние корреспондентского счета банка выступает основой ликвидности. Посредством корреспондентского счета происходят все безналичные денежные операции банка. В случае рассмотрения всех высоколиквидных активов банка, средства на корреспондентском счете входят также в их число. Тем не менее, остальным активам в процессе управления ликвидностью представляется заинтересованность собственно с позиций их способности в скором времени реформироваться в безналичные денежные средства с последующим их поступлением на корреспондентский счет банков. [3].

Метод управления ликвидностью банка выступает более верным поддержанием оптимального соотношения между активами и пассивами, учитывая сроки реализации требовании и обязательств по соответственным статьям баланса. Суть данного метода заключается в определении банком нарастающего итога показателя избытка (дефицита) ликвидности в качестве разности между общей суммой активов и обязательств, которые рассчитаны увеличивающимся итогом по срокам погашения. В случае избытка ликвидности банку необходимо принятие решения о вложении средств в соответственные виды активов в целях приобретения дохода. Наряду с этим делается необходимым учет не возникновения дефицита ликвидности в предшествующие периоды. Также необходимо прогнозирование как исходящих из банка средств, так и наплыв в банк денежных средств с учетом их сроков.