Управление проблемной задолженностью корпоративных клиентов кредитной организацией

The article discusses the deteriorating quality of advances portfolios and increasing the proportion of bad debts in the structure of the balance sheet of credit institutions, following the economic downturn.

Arrears is quite an acute problem of foreign and Russian banks because credit risks are the greatest threat to their financial stability.

Tags: Banks, corporate loans, accounts payable, receivables management program, finance, banking, bank loans, troubled debt management technique

После экономического спада банки столкнулись с проблемой ухудшения качества кредитных портфелей и возрастанием доли проблемной задолженности в структуре баланса. Просроченная задолженность является достаточно острой проблемой зарубежных и российских банков, поскольку кредитные риски несут наибольшую угрозу для их финансовой устойчивости.

Для определения понятия проблемной задолженности банка предлагается рассмотреть классификацию, которую предлагает Е.Е. Гусева, разделяя задолженность на три группы: проблемная ссудная задолженность, проблемные ценные бумаги и прочая проблемная задолженность.

К проблемной ссудной задолженности относится задолженность, которой присвоен статус проблемной, то есть имеются существенные (более 60 дней) нарушения сроков исполнения обязательств перед банком, существенное ухудшение финансового состояния должника, существенное ухудшение качества или утрата обеспечения.

Помимо проблемной ссудной задолженности, в составе проблемной задолженности можно выделить проблемные ценные бумаги. Преимущественно в данную группу входят долговые ценные бумаги, так как по ним риск возникновения задолженности гораздо выше в отличие от долевых ценных бумаг.

Последняя группа – прочая проблемная задолженность. Данный сегмент включают в себя всю оставшуюся проблемную задолженность, не вышедшую в обозначенные группы. Сюда может быть отнесена просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами, проблемная дебиторская задолженность. [3, с 46]

Также проблемную задолженность

банка

можно

классифицировать по направлению бизнеса: задолженность розничного, корпоративного, инвестиционного бизнеса, прочую и проблемную задолженность, не связанную с коммерческой деятельностью банка.

Факторы возникновения проблемной задолженности можно разделить на зависящие от заемщика и независящие. К числу факторов возникновения проблемной задолженности банков можно отнести процесс управления организацией-заемщиком, а также факторы внешней среды: состояние экономики, курсы валют, конкурентная среда, развитие технологий, законодательство и др. Ситуация с заемщиками-физическими лицами аналогична.

Международная практика управления проблемной задолженностью банков предполагает поиск оптимального компромиссного решения между компанией-заемщиком и банком. Для этого были разработаны различные модели.

По модели Дж.Греппета и Г.Карелса, убытки банка по невозвращенному кредиту предлагается покрывать за счет расчета дисконтированного, взвешенного по риску результата реализации соглашения о рефинансировании, с ожидаемой оценкой стоимости активов заемщика от их немедленной реализации. В качестве факторов, учитываемых банком при подобной оценке, они использовали:

• -    Величину текущей проблемной задолженности заемщика;

• - Стоимость дополнительного финансирования для погашения основного и дополнительных обязательств;

• - оценку рыночной стоимости имеющихся у проблемного заемщика активов на дату начала дефолта и дату окончания компромиссного

кредитного соглашения, сумму издержек по судебному взысканию проблемной задолженности;

• - Оценку вероятности погашения сумм первоначального и дополнительного обязательств по окончании срока соглашения по предлагаемому рефинансированию.[4, c 11]

Другая модель, предложенная Дж.Грешпеном и Г.Карелсом , предполагает досудебное урегулирование проблемного кредита без процедуры банкротства. В этом случае банк заключает с заемщиком новое соглашение, предоставляя ему в той или иной форме условия для продолжения его деятельности. Заемщик погашает первоначальную задолженность в сроки, предложенные в новом соглашении.

При этом авторы подчеркивают, что такая модель актуальна только для неакционерных заемщиков, которые имеют только одного кредитора.

Российская практика управления проблемной задолженностью характеризуется не разработанностью законодательства в области досудебного взыскания. Банк России постоянно рекомендует российским банкам использовать мировой опыт разработки и мониторинга процедур снижения кредитных рисков банковской деятельности, совершенствования методологии и практики управления просроченной задолженностью (в том числе в области досудебного урегулирования просроченной задолженности).

Методы борьбы с проблемной задолженностью можно разделить на 2 группы: предупреждение и возмещение убытков.

На этапе предупреждения убытков банкам необходимо определить уровень риска при выдаче юридическому лицу или при приобретении ценных бумаг.

В качестве источника информации кредитоспобности организации выступает, в первую очередь, бухгалтерская отчетность. Также банки оценивают репутацию компании, состояние отрасли и региона присутствия и другие показатели.

Для юридических лиц производится оценка по таким финансовым показателям, как ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость. Проводится анализ структуры капитала, денежных потоков и доходов и расходов. Эти показатели также оцениваются специально разработанными программами (скоринг).

На этом этапе работы с проблемной задолженностью банка необходимо соотносить риски, сумму займа и его условия. Как правило, банки предлагают лучшие условия для низкорисковых займов.

Чтобы предотвратить на начальном этапе риски невозврата кредитов, банки должны предпринимать меры, направленные на улучшение качества предоставленного кредита, а именно:

• -    проводить более тщательный анализ залогового обеспечения и составлять соответствующее заключение;

• -    отслеживать информацию о возможных рисках, с которыми сталкивается заемщик в связи с изменениями рыночной конъюнктуры;

• -    на ежедневной основе контролировать состояние расчетного счета заемщика и, в случае замедления поступлений или длительного отсутствия движения средств по его счетам, требовать от ссудозаемщика объяснения причин сложившегося положения;

• -    проверять правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно залоговой документации;

• -    изучать возможность получения дополнительного обеспечения в случае, если залоговая стоимость проблемных кредитов была занижена на этапе составления и подписния кредитного договора.

В целях обеспечения контроля банков за уровнем просроченной задолженности по типовым кредитным продуктам следует устанавливать предельные уровни просроченной задолженности по каждому виду типового кредитного продукта. Они должны рассчитываться в процентном соотношении сумм просроченной задолженности к сумме предоставленных кредитов по данному типовому кредитному продукту. Кроме того, банк обязан на постоянной основе осуществлять мониторинг уровня просроченной задолженности по кредитному портфелю, сгруппированному в портфель однородных ссуд в целом и в разрезе видов продуктов и регионов. Данные отчеты должны представляться органами управления банка, в службу контроля и оценки рисков, службу внутреннего контроля. Эти меры будут способствовать урегулированию проблемной задолженности клиентов, снижению возможных убытков банка и определению эффективных рычагов воздействия на проблемных заемщиков.

Несмотря на предпринятые меры, кредит может быть признан проблемным. В связи с этим в коммерческих банках ведется разработка эффективных способов по достижению компромиссного кредитного соглашения между банком и заемщиком, в том числе путем рефинансирования просроченной задолженности. Это приводит подчас к активной торговле проблемной задолженностью через специализированные коллекторские агентства, а также через создаваемые при банках финансовые компании, которые занимаются оценкой для кредитора мероприятий по сопровождению объектов недвижимости, поступающих на баланс кредитных организаций в результате судебного взыскания в случае несостоятельности заемщика, а также последующей реализацией таких объектов.

Самыми доступными для российских банков способами урегулирования проблемной задолженности можно считать: списание убытков, реструктуризацию задолженности, обращение взыскания на залог или поручителя, уступку активов проблемных заемщиков коллеторскому агентству или специализированной дочерней компании, занимающейся урегулированием проблемной задолженности по реализации залогов (например, объектов недвижимости,принадлежащих кредитору - бывшему залогодержателю).[4, с 12]

В российской практике также применяется страхование займов на случай форс-мажорных обстоятельств, связанных с утратой имущества или утратой трудоспособности заемщика. В этих случаях страховые компании производят уплату долга в соответствии с заключенным договором страхования.

В соответствии с Федеральным Законом №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» страхование кредита не является не обязательным. Тем не менее, многие банки предлагают такую услугу при выдаче займа. [1]

Важно отметить, что обязательным является страхование недвижимости при приобретении ее в ипотеку. [2]

Закрепление на законодательном уровне обязательного страхования ответственности заемщика поможет в тех ситуациях, когда заемщик не может осуществлять платежи по независимым от него причинам.

Проблемная задолженность банков требует внимания, как со стороны самих банков, так и со стороны государства. Банкам необходимо совершенствовать инструменты оценки кредитоспособности заемщиков, а также другие пути сокращения проблемной задолженности. Государство имеет возможность на законодательном уровне закрепить порядок работы с проблемной задолженностью, в том числе ввести обязательное страхование ответственности заемщика.