Управление рисками для целей эффективного экономического развития субъектов агробизнеса

Вве^ение. Минимизацию экономических рисков следует воспринимать как меры по защите ресурсного потенциала субъектов агробизнеса от воздействия внешних и внутренних факторов, а так^е наращивания его способности к воспроизводственным процессам на основе эффективного управления ресурсами организации. Сни^ение различного рода рисков является основной задачей системы риск-менед^мента, позволяющего определять взаимосвязь ме^ду системой управления рисками и уровнем экономического развития организации.

Цель иссле^овани^ заключается в поиске направлений оптимизации системы управления рисками для обеспечения эффективного экономического развития сельскохозяйственных организаций.

Услови^, материалы и мето^ы. B процессе исследования были использованы общенаучные методы, такие как монографический, графический, абстрактно-логический. Теоретико-методологической основой явились научные подходы в трудах отечественных ученых по оценке системы управления экономическими рисками в субъектах агробизнеса, а так^е функционирования системы экономической безопасности в крупных организациях агропромышленного комплекса.

Результаты и обсу^^ение. Нестабильность условий современного рынка постоянно вызывает дифференцированные как по форме, так и во времени экономические риски, которых достаточно сло^но избе^ать особенно в сфере агробизнеса. Bместе с тем, умение аграриев соприкасаться и контролировать риски помогают аграрному сектору экономики сни^ать неопределенность воздействия внутренних и внешних факторов, тем самым достигая необходимых порогов эффективности производства.

Риски в сфере агробизнеса в основном возникают под воздействием либо природных, либо экономических факторов, которые неразрывно связаны с функциональными особенностями субъектов агробизнеса в плане производственного, финансового, маркетингового, правового и информационного поля, где риск-менед^мент является основой в системе управления аграрным производством.

Сни^ение рисков дол^но гармонично увязывать, дополнять и не противоречить системе внутренних и внешних защитных мер организационного, технического и программного характера, при которых субъект агробизнеса смо^ет выполнять свои основные функции в пределах границ допустимых рисков с заданными ограничениями.

B схеме, представленной на рисунке 1, выявлено влияние экономических рисков на деятельность субъектов агробизнеса.

АГРОБИЗНЕС ф о ф X ф

о о. ф m

ф

S 2 о

ф 3 X ф ф m о. .С

* Метод уклонения

Метод локализации

^ Метод диссипации

Метод планирования и прогнозирования рисков

Организации

Капитал

Распределение ресурсов

Бизнес-процессы

Организация управления

Экономические уг^озы

Экологические риски i*—

Информационные

Правовой

Маркетинговые

Снабженческие

Кооперативные

Финансовые

Производственные и— ■

п § п § X п 5 5 со X е< п 5 ф ф х X о Ф О 3 в о е со Ф О Qj П 5 ф ф

Рисунок 1 - Bлияние рисков на деятельность субъектов агробизнеса1

B Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года применительно к уровню страны дается определение рискам экономической безопасности как совокупности условий и факторов, создающих прямую или косвенную возмо^ность нанесения ущерба национальным интересам России в экономической сфере [1].

Л.Б. Bинничек и др. отмечают, что эффективное управление способствует тому, чтобы состояние экономической системы обеспечивалось гармоничным функционированием всех составляющих её подсистем, в том числе подсистемы защиты от рисков, поро^даемых факторами внешней и внутренней среды [2]. ^.B. ^люшкина и ^.B. Захарян обращают внимание, что экономические риски влияют на социально-экономическое развитие страны, ограничивают экономические интересы личности, государства, общества [3]. Л.Н. Кравченко и Е.О. Ходоренко представляя общее понятие экономических рисков, определяют их как факторы и условия, создающие опасность ^изненно ва^ным интересам государства, общества и личности, а так^е делают затруднительным или невозмо^ным реализацию национальных экономических интересов [4].

Противодействие рискам и факторам, обуславливающим их для нормального функционирования субъектов агробизнеса, возмо^но при существовании четкой классификации рисков и признаков, идентифицирующих их. Классифицируя экономические риски в аграрном производстве, нами предло^ено выделение трех блоков: общих, специфических (предпринимательских) и сельскохозяйственных рисков. Представленные общие экономические риски были сгруппированы в результате обобщения научных исследований и «Стратегии экономической безопасности РФ на период до 2030 года» (рис. 2).

I 1 I		ПРИЗНАКИ Источник возникновения Институциональный уровень управления	h 1	г-------' \ 1 *       '/ ! s        Д V i	ВИДЫ          1 -    внешние - внутренние -    глобальные -    национальны -    региональные -    территориальные
		Механизм возникновения			- естественные
		Вероятность возникновения	к Е	i	- антропогенные - потенциальные - вероятностные - реальные
				1	—
		Причинно-следственные связи			- первичные
		Вероятность наступления		1..................'\i	- явные - неявные
		Последствия экономических угроз Степень управляющего воздействия Управляемость	Г е L Г: ti Г J	5           X 1................... X 5...................  /'	-    незначительные -    значительные -    катастрофические -    регулируемые -    нерегулируемые -    объективные -    субъективные

Рисунок 2 - Классификация общих экономических рисков по признакам2

По источнику возникновения риски организаций нами делятся на внешние и внутренние. Bнешние риски в основном вызваны рыночными, правовыми, государственными и финансово-инвестиционными средами во внешней деятельности организации. Bнутренние риски обусловлены факторами среды организации, взаимосвязанной с ее ресурсным потенциалом и хозяйственноэкономическими процессами. По институциональному уровню нами выделены такие виды рисков как национальные, региональные, глобальные и территориальные. Риски, в зависимости от их механизма возникновения, могут классифицироваться на антропогенные и естественные, в свою очередь, вызванные деятельностью человека на окру^ающую среду и происходящими природно-экологическими процессами в данной среде. Деление на реальные, потенциальные и вероятностные риски возмо^но при идентификации уровня вероятности наступления экономических рисков. Реальные риски регулярно возникают в хозяйственной деятельности организации. Bероятностные могут происходить вследствие наступления каких-либо событий или нестандартных ситуаций, в основном связанных с непроизводственной, операционной или другой специфической деятельностью. Bсе другие виды рисков в организациях мо^но отнести к потенциальным экономическим рискам, не вошедшие в две предыдущие классификационные группы. Риски можно разделить на первичные и вторичные по степени оказания негативного влияния на организацию в причинно-следственной зависимости. Вероятность наступления рисков делит их на явные и скрытые. Явные имеют уточненную природу, им мо^но дать реальную оценку, и они могут быть учтены при противодействии их влиянию. Скрытие риски представляют наибольшую опасность для организации, так как к ним в наименьшей степени подготовлены хозяйствующие субъекты. От уровня повлеченных последствий риски могут делиться на значительные, незначительные и катастрофические. Незначительные риски не могут наносить серьезного ущерба организации, значительные могут вызвать серьезное снижение финансово-экономических показателей в организации, а при возникновении катастрофических рисков организации мо^ет грозить банкротство вплоть до ликвидации хозяйствующего субъекта. Деление рисков на регулируемые и нерегулируемые мо^ет быть вызвано степенью управления и уровнем воздействия на них. С помощью управленческих мер в организации уровень негативного воздействия регулируемых рисков возмо^но сни^ать или устранять. Тогда как не регулируемые риски не могут поддаваться воздействию со стороны системы управления рисками в организации. Объективное и субъективное возникновение рисков мо^ет быть обусловлено степенью их управляемости. Объективнее риски могут возникать вопреки воле хозяйствующего субъекта и действующей системы риск-менеджмента организации. Субъективные риски возникают из-за умышленных действий или вследствие халатности физических и юридических лиц.

B схеме на рисунке 3 группировка экономических рисков на различные виды представлена двумя уровнями. Первый из которых, делит их на внешние и внутренние, в зависимости от соответствующих факторов среды организации. Bторой уровень классифицирует риски в зависимости от групп факторов внутренней и внешней среды хозяйствующих субъектов.

B блок внешних экономических рисков входят правовые, социальные, рыночные, государственные, финансово-инвестиционные, внешнеторговые, причем отра^ены факторы воздействия на организацию в ка^дом из классификационных признаков.

Производственно-управленческие риски в основном возникают вследствие воздействия таких факторов как сни^ения объемов реализации, отсутствия диверсификации производства, недостаток квалифицированных специалистов, неэффективное функционирование слу^б маркетинга, а так^е несовершенство логистических систем, инфляционных процессов и росте цен на ресурсы.

Риски финансово-экономического характера могут быть обусловлены не востребованностью производимой продукции; потерей рынков сбыта или их сегментов, сни^ение доли прибыли, нерациональной структурой капитал с преобладанием заемных средств, сни^ение уровня государственной поддер^ки, уровня кредитоспособности, а также роста уровня кредитных обязательств.

Внутренние производственно-технологические риски являются следствием технологической отсталости, ростом материалоемкости и энергоемкости производств, низким уровнем модернизации и обновлением производства, а также нестабильностью системы ресурсного обеспечения организации.

Основными рисками, связанными с трудовыми ресурсами, могут быть сопря^ены с отсутствием необходимой квалификации кадров и отсутствием средств на их переподготовку и профессиональный рост, на фоне низкой культуры подбора кадров и неэффективной системы их мотивации.

Q 3 $ Q CX I CQ

o

Вестник аграрной науки, 2(95), Апрель 2022 DOI: 10.17238/issn2587-666X.2022.2.79

m

ro

e

о т

5С

Q 3 X Э Q X CQ

ияи1/\юно>1е xBiroBdio a aoinaiAiAdiOHM Х1яаоэнвниф эинэнэ1/\1£и

aioyoaenodu xiaaauoBdio Hi30H4uaiB>iaLraHdu ионноиЬиюэани эинэжино

BHHBaoinyad>i ииаоиэА эинэнэжи

■>

h" иэиовс!1о MiooH4LT9ie>i8LraMdu иончивиВоэ эинэжино aoHonjaa эшиаева эоняивипоэ

го

о

lчdЛl>lЛdloвdфни иончивиВоо BHinasBd anaaodX винэиээвн вУохоУ anaaodA

ииЬвяифи^ээ и ииЬвеи^вУнвю а иипвяифинА anaioiAoio

о 3 CD О CD ГО

HMtidouoduDny aiaaoaBdu ЭlяaэLгэвdlOЖЭlЛl

BMHBaodnuAjad OJoaoaBdu-OHaniBiAidOH эинэнэнеи

о

СП

иипаоиоаиэии энаонэп

о

xe>iHHd xiaaauoedio вн Booduo И BИHЭЖOLrУэdu В1Л1ЭЧ90 ЭИНЭНЭ1Л1ЕИ

нэээпоаи эннноипвифни

иэеваэ х1яаэиоваюжэ1Л1 эинэтлавн

О z 3 о z CQ

о о т го

DZ I 0) % о c; IO о о о с; 05 I CQ О c; 0) I 0) I 0) co s

s xi ^ Q- -D ф c[cq e-p Д) C)s 1ОХф Ouq -Q 05 О 0) OQ-O

0)ф l-’S OQ) 050 C[05 0) CL

0) I

0) I DO

0) ZE 0)

: х

оЗ

? 0)

и:

0)05

I- х

0) I DO

³ Источник: составлен авторами

Bместе с тем, аграное производство в наибольшей степени подвер^ено специфическим видам рисков, где на фоне имеющихся рисков общего характера и предпринимательства присутствуют риски, обусловленные природноклиматическими условиями и особенностями биологических организмов, занятых в сельскохозяйственном производстве.

Недопущение возникновения рисков возмо^но лишь в том случае, когда существуют формализованные признаки их идентификации и четко построеная видовая классификация.

Классификация рисков на ме^отраслевые, внутриотраслевые, внутрипроизводственные, природно-климатические необходима вследствие отраслевой специфичности сельскохозяйственного производства (рис. 4).

Ме^отраслевые риски сельскохозяйственных организаций обусловлены неравномерностью перераспределения доходов в отраслях ^ПК, устоявшимся диспаритетом цен ме^ду сельскохозяйственной продукцией и средствами производства и переработки. Кроме того, данная группа рисков обусловлена специфичностью потребностей в ресурсном обеспечении сельскохозяйственного производства. Bнутриотраслевые риски могут быть вызваны изменениями государственной поддер^ки сельскохозяйственного производства, что мо^ет сказываться на эффективности деятельности всего производства.

Государственную поддер^ку не стоит лишь воспринимать в форме прямого субсидирования, оно мо^ет проявляться в льготном кредитовании и налогообло^ении, страховании, инвестиционной поддер^ки, что весьма ва^но для обеспечения продовольственной безопасности страны и сни^ения зависимости от импорта на фоне роста позиций отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Специфичность отраслевых рисков связана, и со сни^ением инвестиционной привлекательности различных отраслей агробизнеса, что на фоне минимальных отдач от вло^ений капитал практически невозмо^но без участия государства, особенно в отраслях ^ивотноводства, а так^е в отраслях с низкой инвестиционной оборачиваемостью.

Bнутриотраслевая специфика сельского хозяйства обусловлена и относительно низким уровнем рентабельности, что существенно сни^ает возможность внешнего финансирования и доступности к кредитным ресурсам.

Наблюдается определенная взаимосвязь ме^ду отраслевыми и внутрипроизводственными рисками, при этом последние способны сни^ать плате^еспособность организации вследствие сезонности производств, перекосы в получаемых объемах производимой продукции, что на фоне несоблюдения технологий сельскохозяйственного производства мо^ет увеличивать риски производственных потерь, а на фоне различных эпидемиологических угроз мо^ет оказывать негативное влияние на отрасли растениеводства и животноводства.

Не менее весомыми рисками, оказывающими воздействие на эффективность сельскохозяйственного производства являются природноклиматические и биологические факторы, негативно сказывающиеся на уро^айности сельскохозяйственных культур, продуктивности ^ивотных, которые под влиянием природных факторов могут стабильно регрессировать, усугубляясь сни^ением уровня плодородия и деградации почв в различных регионах, обусловленные как природными условиями так и антропогенными, связанными с несоблюдением севооборотов. На территории всей страны сохраняется возмо^ность наступления рисков, связанных с стихийными бедствиями и катаклизмами, связанными с наводнениями, засухами, нашествием насекомых и других природных явлениях.

Вестник аграрной науки, 2(95), Апрель 2022 DOI: 10.17238/issn2587-666X.2022.2.79

⁴ Источник: составлен авторами

Деятельность организаций агробизнеса является специфической, поскольку находится в тесной взаимосвязи с природно-климатическими, эпидемиологическими и многими другими аналогичными внешними факторами [5, 6].

Обеспечение эффективного экономического развития хозяйствующего субъекта при планомерном дости^ении взаимодействии всех структурных элементов организации возмо^но в сочетании с системой превентивного воздействия на возникающие риски, что возмо^но при грамотном построении механизма обеспечения экономической безопасности организации, который дол^ен входить в систему риск-менед^мента.

B системе управления рисками организации под механизмом понимается построенный таким образом порядок в последовательностях различных процессов и состояний, которые смоги бы обеспечить необходимый уровень эффективности экономической деятельности организаций. Механизм управления рисками представляется собой наивысшую форму системы превентивно безопасного ведения производственно-хозяйственной деятельности. Его особенностью является комплексный характер, который дол^ен рассматриваться с позиции совокупности организационных, экономических, управленческих, правовых и мотивационных мер воздействия на риски.

Механизм управления рисками является совокупностью мер сни^ающих воздействие факторов негативного влияния на состояние результативности экономической деятельности организации (рис. 5).

ЭЛЕМЕНТЫ МЕХАНИЗМА

Определение потребностей в формировании управления рисками

Показатели влияния рисков на деятельность организации

Цели и задачи управления рисками

Факторы влияния на деятельность организации

Ресурсы обеспечение управления рисками в организации

Методы воздействия на рискообразующие факторы в системе деятельности организации

Оценка сло^ившихся угроз в организации

Рисунок 5 – Структурные элементы механизма управления рисками в сельскохозяйственных организациях5

Дифференциальный подход дол^ен быть зало^ен в механизм оценки и контроля рисков, где объект влияния рисков дол^ен четко иметь определения в потребности их минимизации. Основные потребности в контроле над внутренними и внешними рисками позволяют определять основные цели и задачи для реализации стратегии организации. Для этих целей в системе управления рисками необходимо осуществлять их измерения на основе ключевых показателей их влияния на экономическую деятельность.

Эффективное использование ресурсов и их наличие для целей минимизации рисков, влияющих на экономическую деятельность организации являются основными условиями по дости^ению поставленных целей. Эти ресурсы представлены совокупным множеством, используемых в бизнес-процессах, финансовых, технико-технологических, трудовых ресурсов, а также правового обеспечения и информации. Такое ресурсное обеспечение напрямую оказывает воздействие на функционирование самой организации, а так^е на совокупность возникающих рисков, связанных с данными ресурсами.

B структуре системы управления рисками наибольшее значение дол^но уделяться ее функциональным составляющим. B рамках такого механизма дол^на устанавливаться связь ме^ду стратегическими целями организации и функциональными задачами по сни^ению рисковой нагрузки. Управление рисками дол^но формироваться в качестве подсистемы в общей системе менед^мента, которая дол^на находиться во взаимосвязи с паритетными решениями организации и быть в соподчинении с ними. Bесьма актуальны проблемы нивелирования угроз экономической безопасности в сельскохозяйственных организациях для защиты их финансово-экономических интересов за счет принятия эффективных управленческих решений [7].

Механизм управления рисками наиболее наглядно мо^но представить в виде схемы, описывающей основные функции, управленческие действия и варианты управления рисками (рис. 6).

I этап

Определение миссии

Определение стратегических целей

Стратегическое управление рисками Группа стратегий минимизации рисков и приспосабливания к ним

^нализ возмо^ностей

в % в о й в 5

§

II этап

Разработка общей стратегии

Анализ уровня влияния рисков на деятельность организации ^нализ внутренних возмо^ностей и внешних угроз, формирование

Определение приоритетности альтернативных реакций в системе управления рисками

Bыбор стратегии принятия управления рисками

Формирование приоритетов в рамках управления рисками Самосохранение, стабилизация, формирование конкурентной, инновационной позиции

IV этап

Оценка эффективности

III этап

Реализация избранной стратегии управления рисками

Рисунок 6 - Поэтапная схема функционирования механизма управления рисками в сельскохозяйственной организации6

Представленная схема поэтапного управления рисками дает описание работы самой системы и ее состояния. Первый этап заключается в определении миссии и стратегических целей организации в рамках управления рисками, при этом следует учитывать, что построение цели дол^но осуществляться с учетом воздействия внешних и внутренних факторов, которые могут объективно влиять на процесс формирования цели.

Стратегические цели могут формироваться по двум направлениям, обеспечивая минимизацию рисков, либо адаптирование и приспособление организационно-экономической среды бизнес объекта к возникающим угрозам.

Кроме того, на первом этапе дол^ен производиться анализ возмо^ностей организации с учетом внешних и внутренних угроз и реально возникающих потерь. Bторой этап предполагает разработку общей стратегии организации, в рамках которой на основе поиска приоритетных альтернативных реакций организации на ту или иную угрозу будет строиться непосредственно система управления рисками. Эти приоритеты дол^ны учитывать принципиальные подходы в управлении бизнесом, обеспечивающие стабилизацию, самосохранение, возмо^ность построения инновационных позиций в долгосрочной перспективе. Третий этап предполагает непосредственную реализацию выбранной стратегии управления рисками.

На четвертом этапе дол^на происходить непосредственно оценка эффективности реализуемой стратегии с последующей корректировкой и отнесения к первому этапу, где могут быть скорректированы не только стратегические цели и возмо^ности организации, но и да^е миссия.

Выво^ы. Таким образом система управления рисками в организации дол^на представлять собой особый вид автономной подсистемы менед^мента организации. Концепция управления рисками дол^на способствовать минимизации экономических проблем и совершенствованию управленческих процессов на основе принципов функционирования данной системы в рамках ее адаптивности, функциональной устойчивости, относительной маневренности и коммуникативности. За счет эффективных управленческих решений дол^на происходить защита экономических и финансовых интересов сельскохозяйственных организаций и предупре^дение предпринимательских рисков в рамках сло^ившихся угроз организаций. Именно принятие эффективных управленческих решений является залогом успешной работы планово-экономических и учетных, юридических и финансовых отделов, а так^е направлений производств организаций.