Управление рисками финансовой безопасности кредитных организаций

Современная система кредитных организаций является одной из наиболее значимых сфер в экономике любого государства. Ее основная роль заключается в том, что с помощью инструментов данной системы осуществляется управление всеми платежами и расчетами, происходящими в государстве. Кредитные организации посредством созданных продуктов: депозитов, вкладов, кредитов, операций с ценными бумагами регулируют и стабилизируют общую денежную массу, влияют на эмиссию и скорость оборачиваемости денежных средств, тем самым благоприятно воздействуя на инфляцию, снижая ее, а также обеспечивая постоянный уровень цен в рыночной экономике. К тому же кредитные организации выступают в качестве первичных субъектов противодействия операциям по легализации доходов, полученных преступным путем, занимаясь выявлением всех подозрительных операций, которые являются угрозой для безопасности государства, и воздействуя на них [1].

В настоящее время деятельность любой кредитной организации связана с наличием большого числа разнообразных рисков финансовой безопасности, поэтому вопросы эффективного обеспечения финансовой безопасности приобретают первостепенный характер.

Наиболее опасными рисками финансовой безопасности кредитных организаций выступают:

• -    рыночный риск;

• -    кредитный риск;

• - процентный риск.

Сущность рыночного риска заключается в образовании финансовых убытков в результате изменения справедливой стоимости используемых кредитной организаций финансовых механизмов, а также в нестабильности национальной валюты или стоимости различных драгоценных металлов. В состав рыночного риска входят сразу четыре группы рисков: валютная группа, процентная группа, товарная группа, фондовая группа [2].

Главной целью управления рыночным риском для любой кредитной организации является уменьшение влияния факторов рынка на ее надежность и финансовую устойчивость, в результате которого она перестанет нести различные убытки связанные, связанные с неожиданными изменением стоимости финансовых инструментов.

В первую очередь для управления рыночным риском применяются методы оценки каждой группы, входящей в категорию «рыночной риск», закрепленные в Положении Банка России «О порядке рас- чета кредитными организациями величины рыночного риска» [3].

Также для более точной оценки групп рыночно риска кредитными организация- ми в дополнения к методам, предложенным Банком России, используются различные методологии, такие как: стресс-тестирование; Capital Asset Pricing Model; Value at Risk.

Сущность кредитного риска заключается в образовании ссудной задолженности в результате невыполнения заемщиками своих договорных обязательств по возврату полученных в качестве займа денежных средств кредитной организации [4].

Главной целью управления кредитным риском является обеспечение нормального уровня принимаемого организацией кредитного риска, не влияющего на доходность осуществляемых в ходе деятельности операций.

Основными методами управления кредитным риском являются:

– утверждение формализованных про- грамм кредитования;

– качественное проведение оценки кредитоспособности заемщика (комплексная оценка финансовых возможностей заемщика, путем анализа качественных и количественных показателей его деятельности; оценка надежности обеспечения, предложенного клиентом; оценка структуры осуществляемой с заемщиком сделкой; непрекращающийся контроль выполнения заемщиком его договорных обязательств по условиям кредитования);

– установление четких и понятных требований по получению заемщиком кредита и условий кредитования;

– обязательные требования по обеспечению выдаваемых заемщикам кредитов (поручительство;

– осуществление активной работы по возврату просеченной и проблемной задолженности клиентов перед кредитной организацией;

– рассмотрение в индивидуальном по рядке вопросов о реструктуризации просе ченной и проблемной задолженности кли ентов перед кредитной организацией;

– введение системы лимитов, позволяющей кредитной организации осуществлять постоянный мониторинг за объемом кредитного риска.

Также для наиболее эффективного управления кредитным риском в кредитной организации должны проводиться мероприятия по портфельному управлению кредитным риском, связанные с осуществлением регулярной оценки кредитного риска органами управления организации.

Сущность процентного риска заключается в возникновении проблем с финансовой устойчивостью, а также с уровнем доходности осуществляемых операций в кредитной организации в результате произошедшего изменения процентных ставок на рынке. Процентный риск является одной из групп рыночного риска, однако в силу его значимости, он выделяется в от- дельную категорию оценки и управления [5].

Главной целью управления процентным риском является максимально возможное снижение финансовых потерь кредитной организации при неожиданных неблагоприятных изменениях рыночных процент- ных ставок.

В первую очередь, для эффективного управления процентным риском в организации должна быть разработана стратегия с заготовленными вариантами действий на все возможные случаи изменения процентных ставок, что позволит организации быстро приспособиться к новым рыночным условиям, сохранив свой уровень финансовой устойчивости.

Также, для управления процентным риском должна проводиться его регулярная оценка с помощью систематического стресс-тестирвания.