Управление рисками на основе кредитного мониторинга

Расширение ссудных операций и возникновение принципиально новых форм финансово-кредитных отношений являются для коммерческих банков предпосылкой для по- вышения качества процесса управления кредитной деятельностью и обновления подходов к системе кредитного мониторинга. Такой мониторинг представляет собой ключевую со- ставляющую кредитной политики. В связи с этим назрела необходимость в адаптации современных экономических условий к общей стратегии деятельности банка. Немаловажным моментом при этом является разработка адекватных стандартов в сфере управления кредитными рисками. Кредитный мониторинг в коммерческом банке может быть эффективным лишь в том случае, если он научно обоснован и его формирование осуществляется в соответствии с экономическими законами и особенностями, учитывающими специфику банковской деятельности.

В связи с вышеизложенным всестороннее изучение и анализ теоретических и практических вопросов, касающихся различных аспектов формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, представляется весьма важной, требующей безотлагательного решения проблемой банковской системы РФ.

Проблема невозврата кредитов является крайне острой и вызывает обеспокоенность у международного банковского сообщества. Очевидно, что в современных условиях посткризисного развития экономики значимость этой проблемы заметно возросла. В частности в России остается нерешенным вопрос наличия проблемных ссуд, объем которых при активизации кредитной политики банков увеличился.

Безусловно, в качестве одного из возможных способов уменьшения кредитного риска банков можно предложить формирование эффективной системы банковского контроля, к задачам которого относятся своевременное выявление проблемных ссуд и оптимизация работы с ними.

Кредитный мониторинг представляет собой сложную информационно-аналитическую систему, которая включает в себя контроль за качеством предоставленных ссуд, а также разработку и принятие своевременных и адекватных управленческих решений по минимизации кредитных рисков.

Существуют две особенности, присущие объектам кредитного мониторинга. К одной из них относится динамичность самих объектов, а вторая особенность характеризует наличие или потенциальную возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта. Следовательно, целесообразной является идентификация кредитного мониторинга, в первую очередь, как многофакторного процесса, который направлен на снижение степени риска кредитных операций и исключение возможности негативных последствий, продиктованных возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Принципиальное отличие систем мониторинга и контроля состоит в прогнозировании развития исследуемых объектов.

Информационно-аналитическую базу для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках формируют сведения, которые поступают из разнообразных источников. К ним можно отнести:

• •    данные, предоставленные заемщиком (ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические и финансовые документы, информация об объекте кредитования, а также сведения об обеспечении кредита);

• •    внутрибанковская информация, являющаяся элементом единого информационного поля банка (кредитная история, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, а также информация, предоставленная кредитному работнику при посещении им производства или офиса заемщика);

• •    сведения, полученные от третьих лиц, в том числе органов государственного регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования), кредитных учреждений, которые обслуживают данного заемщика; судебных органов; информационных и рейтинговых агентств, средств массовой информации, сети Интернет, бюро кредитных историй.

Несомненно, важным условием является необходимость регулярного обновления и постоянная актуализация этой информации, поскольку в противном случае проявляющиеся признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Адекватная система выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитных рисков представляет собой неотъемлемый элемент кредитной политики банка. Кредитный риск выражен вероятностью снижения ликвидно- сти или наступления финансовых потерь по причине несвоевременного выполнения заемщиком обязательств по ссуде вследствие действия различных факторов как внутренних, так и внешних. Специфика системы организации мониторинга кредитных рисков состоит в том, что неудовлетворительный государственный контроль и слабое корпоративное управление являются причинами ограниченной финансовой прозрачности, что затрудняет правильную оценку рисков [4].

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит от множества факторов. Эти факторы характеризуют структуру кредитного портфеля и во многом определяют кредитную политику коммерческого банка. К наиболее существенным таким факторам следует отнести:

• •    степень диверсификации кредитного портфеля по заемщикам, отраслям и регионам (повышение диверсификации снижает риск, а усиление концентрации кредитного портфеля является фактором повышения риска);

• •    доля просроченных кредитов в портфеле (включая неявную и реструктурированную просроченную задолженность);

• •    доля в кредитном портфеле новых заемщиков, у которых отсутствует кредитная история (что способствует потенциальному увеличению риска невозврата кредита из-за возможной недобросовестности заемщика);

• •    кредиты в нетрадиционные сферы бизнеса (способствуют увеличению кредитного риска по причине отсутствия возможности составления прогноза относительно развития бизнеса в будущем);

• •    неликвидные и низколиквидные активы, выступающие в качестве обеспечения (в связи с этим появляется риск возникновения трудностей в случае необходимости реализации залога);

• •    организация кредитования в банке как технологического процесса.

Преимущественной сферой применения мониторинга на практике можно назвать информационное обслуживание управления в различных отраслях и областях экономической деятельности. Мониторинг необходимо рассматривать как достаточно сложное и неод- нозначное явление. Он используется в разнообразных сферах и спектр целей его применения достаточно широк, однако важно отметить, что существуют общие характеристики и свойства, которые объединяют процессы мониторинга, проводимого в разных отраслях.

Остановимся более подробно на некоторых критериях классификации кредитного мониторинга.

По объектам кредитного мониторинга различают:

• •    мониторинг кредитного портфеля банка;

• •    мониторинг конкретного заемщика (ссуды).

Опираясь на принципы оценки и анализа систем управления, представляется возможным выделить два типа мониторинга. Если целью осуществления первого типа является реализация задач функционирования системы, то второй тип направлен на решение задач дальнейшего развития. Таким образом, одни системы мониторинга прекращают свое существование сразу после выполнения конкретной задачи (например, мониторинг заемщика), а другие системы могут существовать долго, причем срок этот ничем не ограничен (например, мониторинг кредитного портфеля банка).

В зависимости от источников сбора и формирования данных необходимо выделить несколько разновидностей кредитного мониторинга, представляющего собой информационную систему. Как уже было отмечено выше, информационной базой для кредитного мониторинга в коммерческих банках являются сведения, поступающие из различных источников. В связи с этим нужно различать, например, мониторинг средств массовой информации; мониторинг текущего законодательства; мониторинг денежных потоков заемщика; мониторинг финансового состояния заемщика; мониторинг обеспечения по ссуде; мониторинг выполнения обязательств кредитного договора; мониторинг деловой репутации заемщика; мониторинг внутренней отчетности банка [1].

Руководствуясь методикой и инструментарием проведения кредитного мониторинга, можно отметить несколько его типов. Система мониторинга предприятий включает в себя широкий комплекс мер методологического, организационного и управленческого характера. Организация мониторинга связана, прежде всего, с определением и выбором оптимального сочетания его разнообразных типов и форм. При этом необходимо учитывать особенности ситуации в каждом конкретном случае.

В связи с вышеизложенным представляется целесообразным выделить три основных вида мониторинга, описанных ниже.

К первому виду относится измерение параметров объекта, осуществляемое с помощью технологий научного исследования. При этом используется система тщательно разработанных критериев и показателей. Сюда можно отнести анализ финансового состояния заемщика, а также оценку его платежеспособности.

Второй вид мониторинга представляет собой анализ, при котором в качестве основания для экспертизы служит информация о динамике развития исследуемого объекта во времени.

К третьему виду относится сравнение. В этом случае базой для экспертизы выступают результаты обследования аналогичного объекта кредитного мониторинга. При этом изучение нескольких объектов осуществляется одновременно, с помощью одного инструментария.

Среди существенных проблем, препятствующих эффективному проведению кредитного мониторинга, необходимо отметить не всегда достаточное обеспечение высокого качества инструментария, несовершенство процесса разработки оценочных критериев и индикаторов, статистической обработки полученных результатов и их адекватной интерпретации.

В зависимости от целей можно также выделить три вида кредитного мониторинга: информационный, базовый и проблемный.

Сущность информационного мониторинга составляют структуризация, накопление и распространение информации об объекте. Такой тип мониторинга не предусматривает специально организованного изучения.

Базовый, или фоновый, мониторинг имеет целью заблаговременное выявление новых проблем и возможных опасностей; за объектом кредитного мониторинга организуется постоянное слежение, что реализуется посредством процедуры периодического измерения определяющих его показателей.

Проблемный мониторинг заключается в выяснении закономерностей и тенденций развития процессов и опасностей, которые возникают при кредитовании. Важным моментом здесь является своевременная идентификация безнадежных или проблемных ссуд.

Принимая во внимание ориентацию на конкретного пользователя, можно отметить еще два вида мониторинга. Как показывает опыт, при осуществлении мониторинга всегда возникает потребность в информации, при этом обязательным условием является репрезентативность этой информации относительно различных объектов (соотношение системы и части этой системы). Соответственно, первый вид кредитного мониторинга ориентирован на внешних потребителей и его целью является формирование статистической базы, составление отчетности, а также соблюдение нормативов деятельности, установленных Центральным банком РФ [3]. Что касается второго вида мониторинга, то он направлен на внутренних пользователей, к которым следует отнести специалистов соответствующих подразделений банка, и целью его является принятие управленческих решений. Источниками формирования информации, получаемой в ходе такого мониторинга, могут выступать аналитические отчеты, рекомендации, проекты. При этом следует подчеркнуть, что в рамках каждого вида решаются проблемы представления и распространения информации, получаемой в процессе мониторинга.

Современной наукой был разработан и предложен комплекс принципов мониторинга в кредитно-банковской сфере, главными из которых являются следующие:

• •    необходимость периодической проверки всех разновидностей кредитов; это способствует своевременному выявлению недостатков на всех этапах мониторинга и их устранению;

• •    детальная разработка этапов кредитного контроля с целью обеспечения проверки наиболее важных условий по каждому кре-

• диту; сюда необходимо отнести взаимное соответствие расчетных и фактических платежей по кредиту, что позволяет делать выводы о качестве обслуживания долга; качество и состояние кредитного обеспечения, что дает возможность оценить степень ликвидности залога; полноту и достоверность документации; возможность получения юридического права предпринимать судебные действия в отношении заемщика; оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита; оценку соответствия выданного кредита стандартам, разработанным в отношении кредитного портфеля банка;

• •    увеличение количества проверок кредитов в условиях экономического кризиса или в случае возникновения проблем в тех отраслях, в которые банк инвестировал часть своих финансовых ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов на рынке либо изменение технологий, требующее внедрения новых методов производства и реализации продукции).

Вышеизложенные аспекты позволяют сделать вывод о том, что кредитный мониторинг представляет собой многофакторный процесс, имеющий свои особенности, отличительные черты, обусловленный институциональными аспектами (производственные, правовые, управленческие) и нацеленный на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и сокращение связанных с этим убытков.

Следует особо отметить тот факт, что исходной причиной снижения ликвидности большинства коммерческих банков до критического уровня является игнорирование высокой степени кредитного риска, характерного для российской банковской сферы [3].

Подводя итог, следует отметить, что работа коммерческого банка по кредитному мониторингу должна иметь комплексный характер и охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка с целью оперативной диагностики состояния объектов исследования в динамике. Тем самым будет создана возможность предотвращения или минимизации риска деструктивного развития событий. Особое внимание в ходе осуществления кредитного мониторинга следует уделять организации эффективного функционирования механизма воздействия по его результатам, поскольку реализация всех вышеперечисленных мероприятий, а также эффект от их проведения являются основой для регулирования кредитных операций и принятия оптимальных управленческих решений [1].

В конечном счете, экономическое назначение реализации системы кредитного мониторинга в коммерческом банке заключается в максимально эффективном процессе реализации политики кредитования с учетом потенциальных возможностей банка и состоит в превращении функции прогнозирования кредитной политики в источник конкурентных преимуществ коммерческого банка. Эти преимущества, в свою очередь, находят свое выражение в максимизации прибыли и минимизации рисков в процессе формирования ресурсной базы и эффективного размещения привлеченных средств.