Управление сверхприбылью от использования минерально-сырьевого капитала

Гипотеза бесконечного саморазвития лежит в основе научного мировоззрения. Блага, созданные природой и потребляемые человеком, называют природной рентой. (Рента – доход, не требующий от его получателя затрат труда и предпринимательских усилий).

Законы природы являются приоритетными по сравнению с юридическими, религиозными, морально-нравственными законами, придуманными человеком, который является лишь частью природы. Главной стратегической целью российского общества и государства на современном этапе является формирование условий демографического роста. Для достижения поставленной цели необходимо обеспечить научно обоснованное и справедливое распределение всех видов природной ренты между всеми гражданами страны на основе системы институтов гражданского общества. Прежде всего, на основе гражданской собственности на природные ресурсы. Для ее практической реализации следует принять Федеральный закон «О порядке регулирования доходов, формирующихся в процессе использования природных ресурсов», и Уложение (Билль) «О гражданском обществе и правовом государстве».

Обменоведение – фундаментальная наука, изучающая процессы обмена во всех сферах существования материи, энергии и духа. Обменоведение как прикладная наука изучает процессы обмена товаров и услуг, как в рыночной экономике, так и в других ее типах Всеобщим законом обмена является его эквивалентность . Если обмены эквивалентны, то системы функционируют в штатном режиме, развиваются, размножаются. Эквивалентные обмены лежат в основе эволюционного развития. Если обмены не эквивалентны, системы работают в неустойчивом режиме, в режиме перегрузки. Это приводит к их разбалансированности, взрыву, революции. Закон природный ренты является частным случаем всеобщего закона эквивалентного обмена. Он формулируется следующим образом: необоснованное, несправедливое, неэффективное распределение природной (гражданской) ренты между обществом, государством и каждым гражданином приводит социально-экономическую систему в неустойчивое состояние, которое революционно, катастрофически трансформируется, чтобы прийти в равновесное состояние эквивалентных обменов благами, созданными природой.

В последние десятилетия развитие экономики и общества обусловило многообразие проявлений рентных отношений, формирование различных типов, классов, видов и разновидностей природной и не природной (экономической, политической и криминальной) ренты, что потребовало ее классификации. Стало очевидным, что теория ренты нуждается в научной систематизации, расширении и дополнении новыми знаниями.

В процессе создания классификации ренты обоснования гражданской собственности на природные ресурсы, разработки метода расчета дифференциальной и абсолютной горной, ведущей научной школой РФ с международным участием «Управление сверхприбылью» был внесен существенный вклад в развитее теории ренты, собственности и капитала.

Природные ресурсы, объективно не могут принадлежать отдельному лицу и находиться в частной собственности. Созданные природой блага не могут находиться и в государственной собственности. Владеть природой можно только коллективно, а присваивать природную ренту должен каждый гражданин индивидуально или, в отдельных случаях, коллективно. Индивидуально гражданин может использовать природную ренту для личных нужд: образование, лечение, жилье. Коллективно – для решения общих вопросов: безопасность, наука, культура и др.

Практика придания недрам статуса государственной и общенародной собственности убедительно доказала экономическую неэффективность и экологическую опасность подобной системы общественных отношений как в недалеком прошлом, так и в настоящее время.

Дальнейшее развитие цивилизации и формирования гражданского общества обусловливает возможность и необходимость акционирования природной среды на основе института гражданской собственности.

В цивилизованном, социально ориентированном, гражданском обществе именно гражданская собственность сможет обеспечить каждому гражданину существенную часть его доходов в форме гражданской ренты (гражданских дивидендов), формирующихся от арендной платы, лицензионных сборов, акцизов и ресурсных налогов за использование природных богатств.

Гражданская собственность (не путать с государственной, общенародной, акционерной) характеризуется следующими отличительными признаками:

• -    общественное владение природными ресурсами (они принадлежат всем гражданам России в равной мере по праву рождения или гражданства);

• -    платное использование (эксплуатацию природных ресурсов осуществляют корпорации, частные, государственные предприятия и организации, все берут их в аренду и только за плату). Сверх норм

бесплатного потребления, граждане используют природные ресурсы также за плату;

• -    государственное или другое общественное распоряжение (государственные или общественные организации (например, земства) осуществляют лицензирование использования природных ресурсов, экспертизу проектов, контролируют природопользователей, определяют арендную плату, концентрируют и направляют ее в фонд гражданской ренты);

• -    частное присвоение ренты (средства всех видов ренты по закону справедливо распределяются равными долями между всеми гражданами - собственниками природных богатств в денежной форме гражданских дивидендов ). Природная рента может распределяться между гражданами в натуральном выражении в пределах норм бесплатного использования.

Гражданская собственность на природные ресурсы - это объективное, неотъемлемое право каждого гражданина на долю всей абсолютной и части дифференциальной ренты, реализуемое в денежной форме при их промышленном или ином коммерческом использовании. Гражданская собственность и гражданская рента -важнейшие экономико-правовые институты цивилизованного рынка и социально ориентированного гражданского общества.

Альтернативой гражданской собственности на природные ресурсы является государственная и частная собственность. Они неэффективны и находятся в непримиримом противоречии. Этот антагонизм формирует огромный разрыв между богатыми и бедными, провоцирующий неэквивалентный обмен ценностями. Это объективно обусловливает демографический кризис, низкую эффективность экономики страны, провоцирует революцию природы, социальные конфликты, гражданские, межнациональные войны.

Штат Аляска создал работающий институт гражданской собственности на региональном уровне. Наиболее существенным аспектом социальной экономической политики стала Программа гражданских дивидендов (выплат). Она была задумана для того, чтобы обеспечить жителей Аляски персональной долей от прибыли Фонда будущих поколений. В 1982 г. Законодательный орган одобряет новую Постоянную дивидендную программу Фонда: каждый совершеннолетний житель Аляски получил чек на 1000 долл. в 1996 г. Капитализация Фонда составляет 20 млрд. долл. США - так Фонд празднуют свой 20-й день рождения. В 2000 году дивиденды составили $2000 на каждого из 585,878 жителей штата.

Природная рента – блага созданные природой и потребляемые человеком. В денежном выражении природная рента приобретает форму гражданских дивидендов (гражданской ренты). Природная рента включает – земельную, горную, водную, лесную и другие типы классы и разновидности. Горная рента — это доход от платы за хозяйственное, коммерческое или иное использование недр, извлечение запасов полезных ископаемых. Абсолютная горна — рента это доход от платы за использование недр и месторождений полезных ископаемых с худшими характеристиками. Дифференциальная горная рента - это доход от платы за использование недр с относительно лучшими характеристиками.

Гражданская рента — это доход от сдачи в аренду природных ресурсов. Концентрируясь в специальных фондах, она выплачивается гражданам в натрульной или денежной форме гражданских дивидендов.

Согласно предложенной, расширенной классификации, новые наименования ренты, в том числе и горной, определены исходя из единого, научно обоснованного критерия – источника ее формирования, что позволяет выявлять и прогнозировать типы, классы, виды и разновидности ренты.

Минерально-сырьевой капитал (МСК) - это стоимость, приносящая новую стоимость – прибыль и ренту. Стоимость характеризуется общественно необходимыми затратами. МСК - первичная стоимость, содержащаяся в запасах и ресурсах, в затратах на освоение, разработку нефтегазового месторождения, поддержание промысловых мощностей . Эта первичная стоимость в составе цены конечной продукции недропользователей и капитал, используемый в процессе добычи нефти и газа, формируют прибыль и горную (нефтегазовую) ренту (сверхприбыль).

Типизация уровней эффективности и возможного убытка использования капитала упорядочивает представления об уровнях эффективности (рентабельности) и неэффективности (убыточности) функционирования компании. Типизация служит основой для составления алгоритма расчета уровней минимальной и нормальной (нормативной) рентабельности, а также абсолютной и дифференциальной нефтегазовой ренты. Анализ типизации свидетельствует, что абсолютную горную (нефтегазовую) ренту следует определять, как минимальный доход, не превышающий по уровню ставку рефинансирования ЦБ РФ. Дифференциальную горную ренту следует определять, как остаток дохода нефтегазобывающего производства после вычета всех затрат, абсолютной ренты и нормальной прибыли.

Установлено, что рента вертикально и горизонтально интегрированной энергетической компании формируется на основе минерально-сырьевого капитала, направляемого на обустройство, разработку месторождений, поддержание промысловых мощностей, утилизацию попутного газ, а также капитала транспортных, сервисных, машиностроительных и ремонтных предприятий в той их части, в которой они непосредственно обслуживают основное производство.

Анализ рисков показал, что учет их совокупного влияния на деятельность компании следует осуществлять пофакторно, на основе экспертных оценок. Каждый фактор дает надбавку к базовому состоянию, характеризующемуся минимальным риском. Этому состоянию соответствует ставка процентов по безрисковым финансовым инструментам - государственным облигациям. Совокупный риск определяется как сумма базовой безрисковой ставки и всех учитываемых надбавок за различные виды риска. Этот способ учета риска целесообразно использовать при оценке нефтегазовой ренты, а также оценки инвестиционных проектов, бизнеса и недвижимости. Поскольку выше перечисленные виды рисков невозможно точно определить аналитически, а экспертная оценка может быть не достаточно точной, целесообразно объединять смежные виды рисков.

Разработана последовательность оценки абсолютной и дифференциальной нефтегазовой ренты, усовершенствованная и адаптированная к кризисным условиям функционирования интегрированной нефтегазовой компании. В ее рамках составлены формулы определения минерально-сырьевого капитала нефтегазовой компании и суммарного риска нефтегазового производства. В отличие от ранее используемых методик предложенная последовательность оценки ренты позволяет более объективно оценивать нефтегазовую ренту, прибыль и сверхприбыль нефтегазовой компании, что обеспечивает принятие эффективных решений в области стратегического управления предприятием, оценки минерально-сырьевого капитала, оптимизации системы налогов и акцизов.

Установлено, что для определения надбавки за риск при оценке нефтегазовой ренты в условиях кризиса в наибольшей степени подходит метод, объединяющий дифференциацию рисков нефтегазовой компании, их экспертную оценку и последующее суммирование.

Определение уровня минимальной эффективности использования минерально-сырьевого капитала основано на определении средней ставки по двум показателям: средневзвешенной на срок действия ставке рефинансирования ЦБ РФ и средневзвешенной на срок, объем кредитования, активы банков межбанковской ставке по кредитам прямым заемщикам: «банк-клиент».

Дифференциальная рента определяется как произведение стоимости минерально-сырьевого капитала и коэффициентная нормативной (нормальной) эффективности его использования. Абсолютная рента определяется как произведение стоимости минерально-сырьевого капитала и коэффициента минимальной эффективности его использования.