Условия и принципы формирования, размещения и использования страховых резервов

Если с понятием “страхование” как механизмом защиты экономических интересов людей, – механизм защиты от повреждения имущества в результате различных обстоятельств, которые несут риск, характера чрезвычайной ситуации скорее знакомы все, то с понятием “страховые резервы” и их формированием и использованием ситуация складывается сложнее.

Деятельность страховой компании основана на создании денежных средств источником являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий, но движение средств страховой компании не ограничивается осуществлением операций по страхованию, усложняется и ее участие в инвестиционном процессе. Состав и структура элементов фонда определяются отраслью и направлением страховой компании, то есть, зависят от видов страховой деятельности , которой она занимается.

Раскрывая экономический смысл страховых резервов становится понятно, что это вовсе не средства страховщиков, а страхователей (застрахованных лиц), и предназначены для осуществления страховых выплат согласно обязательствам по неисполненным или неоконченным на дату договорам страхования.

Основная функция страховых компаний-это выполнение своих обязательств по страховым выплатам. Данная функция коммерческих страховых компаний осуществляется за счет специальных страховых резервов. Из чего и как формируются страховые резервы, зависит от финансовой устойчивости страховщиков. Таким образом, страховые резервы призваны обеспечивать финансовую стабильность страховщиков, гарантируют выплаты и компенсации. Страховые резервы бывают двух видов: страхования жизни и других видов страхования. С помощью нормативных актов устанавливаются и определяются обязательных условия резервирования по страхованию жизни, а также устанавливает обязательные разновидности резервов. Страховые компании также могут применять свои собственные методы расчета резервов, если они не противоречат правилам, определяемым нормативными актами. Формирование резервов по страхованию жизни производится отдельно для каждого договора страхования, при учете данных как от страхователя, так и статистические данные. Важно комплексно и соответствующего резерва по страхованию жизни, что позволит всем участникам договора получить желаемый результат.

Факторы, которые влияют на состав и структура страховых резервов:

структура страхового портфеля, инфляции, развитие перестрахования, инвестиционная деятельность.

структура страховой компании.

Страховые резервы показывают обязательства страховой компании на определенную дату, которая находится в базе для расчета страховых резервов оценки страховщика отложенных дел. Размер страховых резервов может увеличиваться только в той степени, в которой происходит увеличение ответственности страховщика в рамках контрактов.

Как часть механизма страхования, страховые резервы-это инструмент раскладки ущерба. Следовательно, специальные положения страховой компании в формировании страховой системы в качестве отправной точки может быть фактором для состава портфеля видов страхования с различными типами распределения риска во времени. В этом случае, страхование резервов является системой страховых фондов, метод формирования и использования которых определяет вид риска.

Страховые резервы страховщика обеспечивают стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение некоторого времени появляются временно свободные деньги, которые могут быть инвестированы для получения дополнительного дохода. Инвестиции страховой компании в качестве временно свободных денежных средств должно достаточно жестко регулироваться государством, поскольку страхователи объективно лишены возможности контролировать, насколько умело страховая компания распорядиться этими средствами и не ставит ли она под угрозу выполнение обязательств по договорам страхования.