Валютные операции коммерческих банков

студент 2 курса «Экономического института» Белгородский государственный национальный исследовательский университет Россия, г.Белгород ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В последнее время в Российской Федерации сложилась экономическая ситуация, характеризующаяся продолжительным ростом численности негосударственных экономических структур.

Можно наблюдать поправки в законодательстве о банках, а также и в области развития международной деятельности коммерческих банков. Большинство коммерческих банков, которые владеют лицензией на проведение деятельности, связанной с валютными операциями, встретились с трудностями по их осуществлению.

Вследствие этого наблюдается необходимость изучения и применения опыта работы банков на валютном рынке и механизма осуществления валютных операций на нем [2].

Развивающиеся    международные    связи,    увеличивающаяся интернационализация хозяйственной жизни требует объективную необходимость обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Осуществление этой необходимости происходит с помощью валютного рынка, где под воздействием спроса и предложения создается валютный курс, а главными операциями банка становятся валютные операции.

Операции   с валютой являются основным направлением государственного и банковского контроля и наблюдения. Во многих странах с сокращениями по финансовым операциям и частично конвертируемой валютой объем валютной позиции банков по сравнению с государственной валютой является одним из направлений валютного контроля.

На рынке валюты банки могут осуществлять свою деятельность по средствам валютных операций. Операции с валютой выполняют коммерческие банки, которые владеют лицензией Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала, а также банки, чей капитал в полной мере принадлежит иностранным участникам.

Однако, под валютными операциями понимают:

• а)    операции, которые связанны с передачей права собственности и других прав на валютные ценности, в том числе и операции, которые связаны с применением в качестве платежного средства иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• б)    ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

• в)    производство международных денежных переводов;

• г)    расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Банковские валютные операции делятся на 5 категорий. Следует кратко рассмотреть каждую из них:

• 1)    Операция «СПОТ» - операции сделок, которые осуществляются в виде наличных денежных средств.

• 2)    Срочные сделки – это валютные операции, которые имеют межбанковское применение.

• 3)    Сделки с «опционом» - сделки, в которых присутствует условие нефиксированной даты поставки.

• 4)    Операции «СВОП» - это валютные операции, которые сочетают куплю и продажу валюты на условиях наличной сделки по курсу «форвард».

• 5)    Арбитражные сделки – сделки, которые осуществляются с ценными бумагами, товарами, а также с валютами.

Таким образом, выше мы рассмотрели важнейшие определения операций с валютой, а также разновидности валютных сделок.

Банкам, которые проводят валютные операции, цель которых снизить валютные риски, необходимо учитывать лимит открытой валютной позиции (ОВП), т. е. удерживать на определенной ступени разрыв между суммами своих требований и обязательств в валюте. В данный момент лимит ОВП находится в размере 10% от суммы собственных средств (капитала) банка по каждой разновидности валюты, и банкам ежедневно необходимо его соблюдать.

Внешнеэкономическая деятельность любых коммерческих банков зависит от производства банковских операций в рублях и валюте при импорте-экспорте услуг и товаров, а также их распространении на территории Российской Федерации.

Чтобы иметь более полное представление о банковских валютных операциях, рассмотрим таблицу 1.

Таблица 1-Доходы и расходы денежных средств ОАО «СБЕРБАНК» за 2011-2012 года.

(в миллионах российских рублей)                             2012       2011

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной    8 081       13 058

валютой

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

15 166       15305

9 175       12135

14 072      16228

чистые доходы от

Расходы за вычетом доходов по операциям с валютными производными инструментами

Итого доходов за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, доходов за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

Источник: [3].

Проанализировав таблицу, можно увидеть, что переоценки иностранной валюты несут в себе убытки, которые возникли из-за операций с ценными бумагами.

Торговые операции, которые совершаются с помощью иностранной валюты, и операции с валютными производными инструментами содержат в себе как операции, которые могут совершаться по поручению клиентов, так и собственные операции Группы, которые совершаются в целях управления ликвидностью. Собственные операции Группы в основном можно представить в виде валютных операций СВОП [1].

В дальнейшем рассматривая деятельность банка также можно проанализировать доходы от операций с иностранной валютой. Следует отметить, что чистый доход от валютно-обменных операций в 2012 году составил 19,6 млрд.руб. (табл. 2).

Таблица 2- Доход от операций с иностранной валютой

млрд руб. 2012 2011 Изм., млрд руб. Изм., % Чистый доход от торговых операций 10,6 5,5 5,1 92,7 с иностранной валютой Чистый доход от переоценки 8,4 2,6 5,8 223,1 валютных производных финансовых инструментов Доходы за вычетом расходов от 0,6 1,4 0,8 -57,1 переоценки иностранной валюты Итого 19,6 9,5 10,1 106,3 Источник: [3]. Анализируя таблицу, можно сказать, что в 2012 году был достигнут большой синергетический эффект, с помощью которого прибыль от операций с валютными и производными финансовыми инструментами показала высокий темп роста, особенно это заметно во втором полугодии. Особым образом, рост был определен операциями, которые осуществлялись в рамках клиентского бизнеса. Однако, незначительной оказалась доля операций за счет собственных средств Группы.

И в заключении хотелось бы отметить, что для осуществления всех операций банка, которые связанны с иностранной валютой, необходима высоко квалифицированная команда специалистов по валютным операциям, и не просто так бизнесмены с запада называют операции с валютой не наукой, а искусством, обладать которым следует каждому банку, который хочет достичь успеха в международном бизнесе.

Все это наиболее актуально выступает на современном рынке Российской Федерации, так как глубинная структурная перестройка внешнеэкономической деятельности России заставляет осуществлять определенные изменения в деятельности банков во всем разнообразии их внешних и внутренних связей.