Валютные операции коммерческого банка

В настоящее время все большую роль в деятельности коммерческих банков играют валютные операции. Доходы от этих операций занимают наибольший удельный вес в общей совокупности доходов банков. Актуальность этой темы заключается именно в том, что роль этих операций постоянно увеличивается, но в тоже время неизбежно возникают проблемы, которые необходимо решать. В условиях нестабильности экономики нашей страны все операции с валютой нуждаются в жестком контроле со стороны государства. Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска. [1]

В 1998 году на валютном рынке РФ произошли серьезные изменения. Вследствие этого историю валютного рынка можно разделить на два этапа: до финансового кризиса и после него. До финансового кризиса развитие валютного рынка шло во многом стихийным путем. Центральный банк Российской Федерации проводил в целом мягкую, корректирующую политику, уделяя основное внимание организации, развитию инфраструктуры и либерализации рынка. Такая политика способствовала значительному росту объема опера-ций на валютном рынке, расширению спектра инструментов валютного рынка, высокой активности коммерческих банков, усложнению инфра-структуры валютного рынка, вовлечению в ва-лютные операции широкого круга коммерческих банков, превращению валютного рынка в ключевой сегмент российского финансового рынка. Вместе с тем слабостью такой политики был недостаточный контроль и надзор со стороны Банка России за опе-рациями коммерческих банков на валютном рынке. Экспортеры и импортеры теряли ориентацию в своей внешнеэкономической деятельности. Экс-портеры отказывались переводить валютную выручку из-за ненадежности российских банков. Банки же не желали продавать валюту, опасаясь дальнейшего падения курса рубля. Критическая ситуация на рынке потребовала от Центрального банка жестких и неординарных действий.

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия «резидент» и «нерезидент», определяющие субъектов, осуществляющих операции с валютой Российской Федерации и валютными ценностями.

Все валютные операции, совершаемые резидентами и нерезидентами, на территории РФ, делятся на три вида:

• 1.    операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• 2.    ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

• 3.    осуществление международных денежных переводов.

Согласно действующему законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Центральный банк РФ или уполномоченные банки –банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.[4]

Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, определяемые Центральным банком Российской Федерации.В настоящее время предприятия-резиденты могут покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления:

• 1 .текущих валютных операций;

• 2 . платежей по обслуживанию задолженности по кредитам, полученным в иностранной валюте.

В этих случаях необходимо представление в уполномоченные банки контрактов,кредитных соглашений, подтверждающих существование договорных отношений.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

• 1.    от своего имени по поручению предприятий и коммерческих банков;

• 2.    от своего имени и за свой счет в порядке, установленном Банком России.

Центральный банк РФ, в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации, может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты.Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленном ЦБ РФ, чаще всего для этого требуется лицензия Банка России.

Таким образом, все валютные операции совершаются ЦБ РФ и коммерческими банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. [2]

Валютные операции коммерческих банков делятся в основном на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. В то же время существует другая классификация валютных операций. Согласно этой классификации, операции делятся на шесть основных видов: операции по международным расчетам, корреспондентские отношения с иностранными банками, операции по размещению и привлечению банком валютных средств, неторговые операции, конверсионные операции и ведение валютных счетов клиентуры.[3]

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций. Но в то же время относительная легкость, с которой банки получают лицензии, позволяет судить о не достаточно совершенном валютном законодательстве, и, следовательно, о не достаточной устойчивости банковской системы в целом, поскольку именно от сделок с валютой банк получает наибольший доход.

Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем.[4]