Влияние деятельности крупнейших предприятий химической промышленности на развитие экономики регионов

Бесплатный доступ

Выполненные ранее сотрудниками Института социально-экономического развития территорий РАН исследования показали, что удовлетворение интересов собственников металлургических корпораций, консолидированных групп налогоплательщиков оказывает деструктивное влияние на формирование бюджетных доходов. В этих обстоятельствах снижается возможность реализации в полном объеме социальных проектов, что приводит к сдерживанию темпов экономического роста и увеличению социальной напряженности. Анализ процессов, протекающих на крупнейших предприятиях, приобретает особую актуальность в связи с тем, что в последние годы расширилось использование новых инструментов реализации экономических интересов собственников. Причем это происходит на фоне исчерпания возможностей восстановительного экономического роста, общего замедления его темпов. Для взвешенной оценки влияния интересов крупных собственников нам представляется целесообразным расширить объект исследования, взяв для анализа крупнейшие предприятия химической промышленности России (ОАО «ФосАгро» и ОАО «Акрон»). Выполнение работы основывалось на методологическом подходе, разработанном сотрудниками Института социально-экономического развития территорий РАН, который заключается в изучении влияния результативности деятельности корпораций на национальное и региональное социально-экономическое развитие. В статье раскрыты основные тенденции производства минеральных удобрений в России, проанализированы производственные и финансовые результаты деятельности предприятий химической промышленности, проведена оценка дивидендной политики и тенденций взаимоотношения предприятий с бюджетом. В работе использовались общенаучные (логический, системный подходы, структурно-функциональный анализ, метод обобщения), статистические (группировки, выборки, сравнения и обобщения) методы исследования, применены графические и табличные приемы визуализации данных. Материалы статьи могут быть использованы в научной, образовательной деятельности, представлять практический интерес для органов власти и управления при выработке промышленной и бюджетно-налоговой политики в отношении крупного бизнеса.

Еще

Социально-экономическое развитие, регион, доходы бюджета, влияние деятельности предприятий, химическая промышленность

Короткий адрес: https://sciup.org/147111326

IDR: 147111326

Текст научной статьи Влияние деятельности крупнейших предприятий химической промышленности на развитие экономики регионов

Выполненные ранее сотрудниками Института социально-экономического развития территорий РАН исследования показали, что удовлетворение интересов собственников металлургических корпораций, консолидированных групп налогоплательщиков оказывает деструктивное влияние на формирование бюджетных доходов. В этих обстоятельствах снижается возможность реализации в полном объеме социальных проектов, что приводит к сдерживанию темпов экономического роста и увеличению социальной напряженности. Анализ процессов, протекающих на крупнейших предприятиях, приобретает особую актуальность в связи с тем, что в последние годы расширилось использование новых инструментов реализации экономических интересов собственников. Причем это происходит на фоне исчерпания возможностей восстановительного экономического роста, общего замедления его темпов. Для взвешенной оценки влияния интересов крупных собственников нам представляется целесообразным расширить объект исследования, взяв для анализа крупнейшие предприятия химической промышленности России (ОАО «ФосАгро» и ОАО «Акрон»). Выполнение работы основывалось на методологическом подходе, разработанном сотрудниками Института социально-экономического развития территорий РАН, который заключается в изучении влияния результативности деятельности корпораций на национальное и региональное социально-экономическое развитие. В статье раскрыты основные тенденции производства минеральных удобрений в России, проанализированы производственные и финансовые результаты деятельности предприятий химической промышленности, проведена оценка дивидендной политики и тенденций взаимоотношения предприятий с бюджетом. В работе использовались общенаучные (логический, системный подходы, структурно-функциональный анализ, метод обобщения), статистические (группировки, выборки, сравнения и обобщения) ме- тоды исследования, применены графические и табличные приемы визуализации данных. Материалы статьи могут быть использованы в научной, образовательной деятельности, представлять практический интерес для органов власти и управления при выработке промышленной и бюджетно-налоговой политики в отношении крупного бизнеса.

Социально-экономическое развитие, регион, доходы бюджета, влияние деятельности предприятий, химическая промышленность.

Оценка ситуации на корпорациях черной металлургии, проведенная в 2011 – 2014 гг., выявила нарастание конфликта интересов крупных собственников с интересами большинства населения, проживающего в регионах, где располагаются основные мощности металлургических корпораций. Он выражается, прежде всего, в снижении роли металлургических корпораций в формировании доходов федерального и территориальных бюджетов. В проведенных ранее исследованиях установлено, что металлургические корпорации направляют всего 5-10% объема нераспределенной прибыли на инвестиционные проекты. Что опять же свидетельствует о существенном разрыве между возможностями металлургического комплекса к увеличению наполняемости бюджета, инвестированию и фактическим уровнем их вклада.

Вместе с тем для взвешенной оценки влияния интересов крупных собственников нам представляется целесообразным расширить объект исследования, взяв для анализа крупнейшие предприятия химической промышленности (ОАО «ФосАгро» и ОАО «Акрон»). Важно понять, каков вклад других отраслей в развитие социальной сферы, экономики, финансировании инновационных проектов, экологии. Требуется оценить, способствует ли менеджмент крупных предприятий росту производства, прибыли, занятости, повышению качества и конкурентоспособности продукции, увеличению доходов бюджета.

Актуальность данной работы возрастает в связи с отсутствием комплексного исследования влияния предприятий химической промышленности на социально-экономические процессы в стране и регионах присутствия.

Выполнение работы основывалось на методологическом подходе, разработанным сотрудниками ИСЭРТ РАН, который заключается в рассмотрении общероссийских тенденций преимущественно на основе анализа динамики показателей бюджетной системы страны и ее регионов, углубленном изучении ситуации в важнейшей системообразующей отрасли отечественной экономики – черной металлургии путем регионального среза, в результате чего установлена взаимосвязь результативности деятельности корпораций черной металлургии и их влияния на национальное и региональное социально-экономическое развитие [3; 4; 5; 11; 12; 13].

Данное исследование направлено на изучение основных тенденций функционирования предприятий химической промышленности. Информационной базой исследования явились годовые отчеты ОАО «ФосАгро» и ОАО «Акрон», составленные как по международным стандартам (консолидированная финансовая отчетность), так и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Использовались данные Росстата и его территориальных органов, Федеральной налоговой службы.

Химическая промышленность представляет собой одну из ведущих отраслей тяжелой индустрии, является научно-технической и материальной базой химизации народного хозяйства и играет исклю- чительно важную роль в развитии производительных сил, укреплении обороноспособности государства и в обеспечении жизненных потребностей общества.

Российская отрасль минеральных удобрений – одна из лидирующих в мире. Она занимает четвертое место по объему выпуска фосфорных удобрений (6,5% от мирового объема) и второе место по объемам производства азотных и калийных удобрений (7 и 18,5% в 2013 году). В то же время производство минеральных удобрений – одна из наиболее экспортоориентированных отраслей промышленности России: на экспорт идет до 70% продукции, или 12,8 млн т [14]. В 2013 году мировой объем выпуска удобрений вырос на 2,7% и составил 200,2 млн т, в том числе азотных – на 2,6% (118 млн т), фосфорных – на 2,6% (46,1 млн т), калийных – на 3,2% (38 млн т). При этом мощности производства выросли значительнее: на 8,2% – калийных удобрений, на 3,8% – азотных и на 3,5% – фосфорных. Так, дополнительные производства аммиака и карбамида появились в США, Алжире, ОАЭ, Ираке; производство калийных удобрений создано на предприятиях компании «Уралкалий» (до 13 млн т в 2013 году), североамериканской компании Intrepid, ОАО «Беларуськалий». Кроме того, увеличились мощности выпуска фосфорных удобрений в Китае.

Для отрасли минеральных удобрений, одной из важнейших экспортных отраслей России, за исключением нефти и газа, 2014 год стал переломным. Падение цен на основные виды удобрений, негативная динамика котировок всех продовольственных сырьевых товаров, окончание «сырьевого суперцикла» и внутренние шоки индустрии, связанные с девальвацией рубля и усложнением доступа к финансовым ресурсам, существенно влияют на стратегию компаний на внутреннем и внешнем рынках. На всех рынках удо- брений предложение в последние годы превышает спрос. Так, в 2013 году мировое потребление калийных удобрений по сравнению с 2012 годом выросло на 2,5%, азотных и фосфорных – на 1,9 и 1,7% соответственно. Сохраняются предпосылки роста спроса на удобрения из-за вовлечения в оборот новых сельскохозяйственных земель и интенсификации земледелия, но в 2014 году темпы роста спроса не успевали за ростом объемов выпуска минеральных удобрений. Этим специалисты объясняют низкий уровень загрузки производств практически всех видов минеральных удобрений.

В 2013 году по сравнению с 2005 годом объем экспортных поставок минеральных удобрений из Российской Федерации в целом увеличивался (табл. 1).

Рост был достигнут благодаря экспорту азотных удобрений – более чем в 3 раза увеличился экспорт в страны СНГ. Что касается калийных удобрений, то здесь наблюдается снижение экспорта, как в страны СНГ (на 61,5%), так и страны дальнего зарубежья (на 27,7%). Это произошло из-за снижения цен на азотные удобрения, в частности за период с начала 2013 года произошло падение по карбамиду на 17% до 349 долларов за тонну (рис. 1). Поскольку спрос на карбамид сократился, пришлось снизить и производство аммиака, так как часть его предназначена для выпуска этого удобрения. В данной связи сокращение экспортных продаж объясняется тем, что вырабатываемые объемы практически полностью уходили на внутренний рынок.

Ценовая динамика на внутреннем рынке была обратной – большинство продукции минеральных удобрений за 2010 - 2013 гг. подорожало (табл. 2) .

Для российских производителей минеральных удобрений основными рынками сбыта остаются Бразилия (19,3%), Китай (12,3%), США (10,5%), Украина (5,6%)

Таблица 1. Экспорт минеральных удобрений из Российской Федерации

2005 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. к 2005 г., %

о

в том числе в

о

в том числе в

о

в том числе в

о

в том числе в

о

в том числе в

о

в том числе в

5

i5

5

i5

5

i5

5

i5

5

i5

5

i5

Удобрения минеральные азотные, тыс. т:

в физическом весе

10181

410

9771

10931

1033

9898

11554

919

10635

11187

1074

10113

11815

1234

10581

116,0

301,0

108,3

в пересчете на 100%

питательных

веществ

3860

136

3724

4204

400

3804

4349

329

4020

4228

356

3872

4496

440

4056

116,5

323,5

108,9

Удобрения минеральные калийные, тыс. т:

в физическом весе

8775

65,2

8710

9223

33,1

9190

7444

22,1

7422

8979

30,1

8949

6321

25,1

6296

72,0

38,5

72,3

в пересчете на 100%

питательных

веществ

5281

34,8

5246

5560

17,9

5542

4822

13,0

4809

5437

17,3

5420

3887

14,3

3873

73,6

41,1

73,8

Удобрения минеральные смешанные, тыс. т

7373

371

7002

8040

840

7200

8368

977

7391

8744

1010

7734

9151

1112

8039

124,1

299,7

114,8

Источник: Промышленность России, 2014. – С. 205–207.

2008                 2009                 2010                 2011                 2012                 2013                 2014

Рис. 1. Мировые цены на удобрения

Источник: Расчеты Газпромбанк: Чернышев А. Предложение опережает спрос [Электронный ресурс] / Центр экономического прогнозирования Газпромбанка. – Режим доступа : http://rbcdaily.ru/addition/article/562949992658986

Таблица 2. Средние цены производителей России на минеральные удобрения, руб./тонну

Наименование

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. к

2010 г., %

2012 г., %

Удобрения азотные (в физических единицах)

6926

8602

7688

7366

106,4

95,8

Удобрения фосфорные (в физических единицах)

9500

11613

11000

10375

109,2

94,3

Удобрения калийные (в физических единицах)

6851

10221

8536

5280

77,1

61,9

Источник: Промышленность России, 2014. – С. 205–207.

Таблица 3. Производство отдельных видов химической продукции (удобрений минеральных и химических) в РФ по федеральным округам (в пересчете на 100% питательных веществ), тысяч тонн

Федеральный округ

2005 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. к

2005 г., %

2012 г., %

Российская Федерация

16625

17889

18828

17833

18441

110,9

103,4

Приволжский федеральный округ

9228,0

9718

10295

9029

9659

104,7

107,0

Северо-Западный федеральный округ

3126,3

3476

3614

3818

3867

123,7

101,3

Центральный федеральный округ

2389,9

2658

2894

2917

2935

122,8

100,6

Северо-Кавказский федеральный округ

н. д.

995

935

991

959

х

96,8

Сибирский федеральный округ

694,6

721

754

731

712

102,5

97,4

Южный федеральный округ

1160,3

297

311

321

285

24,6

88,8

Уральский федеральный округ

26,2

23,8

25,2

26,9

24,7

94,3

91,8

Источник: Регионы России. Социально-экономические показатели. 2014 [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.gks.ru/bgd/regl/b14_14p/IssWWW. exe/Stg/d02/13-44.htm и Индия (3,3%). Но замедление экономик этих стран заставляет отечественных производителей уделять все большее внимание динамично растущему российскому рынку (табл. 3). Регионами-лидерами в России по производству химической продукции являются Приволжский, Северозападный и Центральный федеральный округ. Причем объемы производства на данных территориях постоянно наращиваются.

Среди крупнейших российских предприятий химической промышленности наибольшую долю в структуре производства фосфорных удобрений занимают ОАО «ФосАгро» (53,4%), ОАО «Еврохим» (19,3%) и ОАО «Акрон» (9,3%; табл. 4), которые входят в число крупнейших мировых производителей минеральных удобрений. Основной вид деятельности ОАО «ФосАгро» – производство и реализация фосфоро-азото-калийсодержащих удобрений, фторосолей и других химических продуктов. Высокая степень вертикальной интеграции ОАО «Акрон» – разработка калийных и фосфатных месторож- дений, три крупных производственных предприятия, собственная транспортная инфраструктура и международная сбытовая сеть – создает платформу для динамичного развития компании.

Рассмотрев поступление налогов и сборов в бюджет Вологодской и Новгородской областей, где осуществляют свою деятельность ОАО «ФосАгро» и ОАО «Акрон», можно отметить снижение отчислений в целом от химического производства (табл. 5).

Снижение налоговых поступлений в бюджет Новгородской области в 2013 году связано с уменьшением налоговой ставки по налогу на прибыль до 13,5% для организаций, реализующим инвестиционные проекты1. Под данную статью попало и ведущее предприятие ОАО «Акрон», инвестиции которого в развитие производства в 2012 году составили

Таблица 4. Структура производства фосфорных удобрений в РФ в разрезе основных предприятий отрасли (в пересчете на 100% Р 2 О 5* )

Наименование предприятия

2008 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г.

к 2008 г., %

ОАО «ФосАгро»

1347,8

53,5

1606,2

51,17

1687,5

52,07

1584,0

50,6

1653,4

53,4

122,7

ОАО «Аммофос»

877,5

34,8

979

31,19

992,6

30,63

936,0

29,9

955,9

30,9

х

ОАО «Череповецкий «Азот»

1,5

0,1

-

-

-

-

х

ООО «БМУ»

468,8

18,6

627,2

19,98

694,9

21,44

648,0

20,7

697,5

22,5

148,8

ОАО «Акрон»

234,3

9,3

273,2

8,70

281,5

8,69

263,7

8,4

289,2

9,3

123,4

ОАО «Доргобуж»

64,0

2,5

90,4

2,88

99,4

3,07

83,8

2,7

103,7

3,3

162,0

ОАО «Акрон»

170,3

6,8

182,8

5,82

182,1

5,62

179,9

5,7

185,5

6,0

108,9

ОАО «Еврохим»

492,9

19,6

643,2

20,49

664,5

20,50

662,6

21,2

599,0

19,3

121,5

ООО «ПГ Фосфорит» г. Кингисепп

304,8

12,1

392,6

12,51

404

12,47

394,2

12,6

370,9

12,0

121,7

ОАО «ЕвроХим - Белореченские Минудобрения»

173,1

6,9

230

7,33

243,1

7,50

251,5

8,0

216,5

7,0

125,1

ОАО «Невиномысский Азот»

15,0

0,6

20,6

0,66

17,4

0,54

16,9

0,5

11,6

0,4

77,3

ОАО «УралХим»

251,2

10,0

352,9

11,19

349,5

10,78

351,0

11,2

319,0

10,3

127,0

ЗАО «Кирово-Чепецкий комбинат»

28,0

1,1

49,4

1,57

46,4

1,43

47,4

1,5

42,9

1,4

153,2

ОАО «Воскресенские минеральные удобрения»

223,2

8,9

303,5

9,62

303,1

9,35

303,6

9,7

276,1

8,9

123,7

ОАО «Минудобрения», г. Россошь

146,4

5,8

173

5,51

174,9

5,40

183,9

5,9

167,8

5,4

114,6

ОАО «Минудобрения», г. Мелеуз

11,0

0,4

20

0,64

20,3

0,63

22,7

0,7

6,0

0,2

54,5

ОАО «Гидрометаллургический завод», г. Лермонтов

36,5

1,4

46,4

1,48

44,9

1,39

40,4

1,3

42,8

1,4

117,3

Прочие производители

-

-

23,5

0,75

17,7

0,55

21,9

0,7

21,7

0,7

х

Итого

2520,1

100

3139,2

100

3240,8

100

3131,9

100

3098,1

100

122,9

* Р2О5 – пентоксид фосфора (фосфорная кислота).

Источники: Годовые отчеты ОАО «Аммофос» за 2008 – 2011 гг.; Годовой отчет ОАО «ФосАгро-Череповец» за 2013 год; Расчеты авторов.

Таблица 5. Поступление налогов и сборов в бюджет федеральных округов и субъектов РФ по виду экономической деятельности «химическое производство», млн руб.

Регион

2009 г.

2010 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Российская Федерация

42648,9

57199,8

87361,0

81704,3

191,6

93,5

Центральный федеральный округ

12242,3

15680,7

23204,5

27242,9

222,5

117,4

Северо-западный федеральный округ

5229,1

6514,1

10519,0

6343,0

121,3

60,3

Вологодская область

1306,0

2279,5

4836,2

1064,3

81,5

22,0

Новгородская область

1492,2

1305,4

1934,3

1487,3

99,7

76,9

Северо-кавказский федеральный округ

н.д.

2710,5

2341,9

2471,9

91,2

105,6

Южный федеральный округ

3464,3

2422,7

2851,1

2971,7

85,8

104,2

Приволжский федеральный округ

15751,0

22585,6

36274,2

33356,4

211,8

92,0

Уральский федеральный округ

1188,2

2041,5

4411,9

2225,8

187,3

50,4

Сибирский федеральный округ

4513,7

4884,5

7113,8

6397,0

141,7

89,9

Дальневосточный федеральный округ

260,4

363,3

644,6

695,5

267,1

107,9

Источник: Отчет по форме №1-НОМ за 2008 – 2014 гг. [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.nalog.ru/rn35/related_activities/statistics and_analytics/forms

Таблица 6. Выручка ОАО «ФосАгро» по регионам и сегментам, млн руб.

Показатель

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в к

2010 г.

2012 г.

Выручка по регионам

на внешнем рынке

50084

70263

72163

70856

141,5

98,2

на внутреннем рынке

26866

30255

33140

33710

125,5

101,7

Россия и СНГ

н. д.

н. д.

40017

41119

х

102,8

Европа

14381

16197

16822

24174

168,1

143,7

Северная и Латинская Америка

14334

28287

24380

20821

145,3

85,4

Азия

н. д.

н. д.

9051

9055

х

100,0

Африка

н. д.

н. д.

7579

7974

х

105,2

Индия

9127

12029

7454

1423

15,6

19,1

Другие регионы

12242

13750

0

0

х

Выручка по сегментам

Фосфорсодержащие продукты

68832

88982

91233

91065

132,3

99,8

Азотные удобрения

7012

10727

13048

12810

182,7

98,2

Прочая производственная деятельность

1106

809

1022

691

62,5

67,6

Источники: Отчет об устойчивом развитии ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 46-47; Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 97; Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2011 год. – С. 26.

Таблица 7. Экспортные продажи ОАО «ФосАгро» в 2013 году

Страна

Объем продаж, тыс. т

Выручка, млн руб.

Цена, руб./т

Цена, долл./т

Россия и страны СНГ

1676

24174

14424

452,9

Азия

760

9055

11914

374,1

Индия

35

1423

40657

1276,6

Источник: Консолидированная отчетность ОАО «ФосАгро»; Расчеты автора.

1 200

0 2005      2006      2007      2008      2009      2010      2011      2012      2013     2014П     2015П 2016П

^—^— Калийные удобрения, USD/т      ^^^ Фосфатные удобрения, USD/т            Азотные удобрения, USD/t

Рис. 2. Цены на минеральные удобрения

Источник: Анализ сырьевых рынков. Минеральные удобрения [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://smart-lab.ru/blog/219863.php

Таблица 8. Экспортные продажи ОАО «Акрон»

Страна

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Объем продаж, тыс. т

Россия

1312

1136

1335

1318

1259

96,0

95,5

Европа

672

748

649

575

636

94,6

110,6

СНГ

284

338

407

317

471

165,8

148,6

США и Канада

193

556

761

623

781

404,7

125,4

Латинская Америка

382

707

856

1020

973

254,7

95,4

Китай

1409

1413

1346

1462

1216

86,3

83,2

Азия

220

514

478

615

464

210,9

75,4

Другие регионы

93

144

162

103

381

409,7

369,9

Выручка по регионам, млн руб.

Россия

7991

7358

10284

13138

12756

159,6

97,1

Страны Евросоюза

6121

7530

8597

8570

7671

125,3

89,5

СНГ

2893

2590

4357

3327

5085

175,8

152,8

США и Канада

5390

8785

17172

5943

7518

139,5

126,5

Латинская Америка

н. д.

н. д.

н. д.

10983

9445

х

86,0

Китай

12028

13439

9436

18605

14825

123,3

79,7

Азия (не включая Китай)

н. д.

н. д.

н. д.

9279

6060

х

65,3

Другие регионы

3116

46738

65431

1267

4544

145,8

358,6

Цены реализации, руб./т

Россия

6091

6477

7703

9968

10132

318,1*

166,3

101,6

Европа

9109

10067

13247

14904

12061

378,7

132,4

80,9

СНГ

10187

7663

10705

10495

10796

339,0

106,0

102,9

США и Канада

27927

15800

22565

9539

9626

302,3

34,5

100,9

Латинская Америка

х

х

х

10768

9707

304,8

х

90,2

Китай

8537

9511

7010

12726

12192

382,8

142,8

95,8

Азия

х

х

х

15088

13060

410,1

х

86,6

Другие регионы

33505

324569

403895

12301

11927

374,5

35,6

97,0

*долл./т (средний курс доллара США за год – 31,8480; в 2012 году – 31,0930).

Источники: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 38; Расчеты авторов.

Таблица 9. Основные финансовые показатели ОАО «ФосАгро», млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2010 г.

2012 г.

Выручка

60800

76951

100518

105303

104566

135,9

99,3

Себестоимость

н. д.

(47670)

(56196)

(59966)

(68139)

142,9

113,6

Валовая прибыль

н. д.

29281

44322

45337

36427

124,4

80,3

Административные расходы

н. д.

(5247)

(5758)

(6904)

(8380)

159,7

121,4

Коммерческие расходы

н. д.

(6515)

(6588)

(7437)

(8378)

128,6

112,7

Прибыль до налогообложения

н. д.

15630

28296

31214

10043

64,3

32,2

Расход по налогу на прибыль

н. д.

(3649)

(5820)

(6704)

(1740)

47,7

26,0

Нераспределенная прибыль

н. д.

н. д.

н. д.

48294

48556

х

100,5

Чистая прибыль

8700

11981

22476

24510

8576

71,6

35,0

Источник: Отчет об устойчивом развитии ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 46; Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 75; Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2011 год. – С. 1, 26.

Таблица 10. Административные, коммерческие расходы «ФосАгро», млн руб.

Расходы

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2010 г.

2012 г.

Выручка

60800

76951

100518

105303

104566

135,9

99,3

Административные расходы

н. д.

5247

5758

6904

8380

159,7

121,4

Коммерческие расходы

н. д.

6515

6588

7437

8378

128,6

112,7

Итого

Х

11762

12346

14341

16758

142,5

116,9

Доля в выручке,%

Х

15,3

12,3

13,6

16,0

104,8

117,7

Источник: Консолидированная отчетность ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 31; за 2011 год. – С. 31.

Таблица 11. Структура административных и коммерческих расходов ОАО «ФосАгро»

Расходы

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение, 2010 – 2013 гг., %

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

Административные расходы, всего

5247

100

5758

100

6904

100

8380

100

159,7

Заработная плата и отчисления в социальные фонды

2809

53,5

3334

57,9

4065

58,9

4889

58,3

174,0

Профессиональные услуги

н. д.

х

н. д.

х

693

10,0

692

8,3

х

Амортизация

428

8,2

449

7,8

531

7,7

559

6,7

130,6

Прочие

2010

38,3

1975

34,3

1616

23,4

2239

26,7

111,4

Коммерческие расходы, всего

6515

100

6588

100

7437

100

8378

100

128,6

Тариф РЖД

3272

50,2

3488

52,9

3825

51,4

4334

51,7

132,5

Портовые и стивидорные расходы

1291

19,8

1571

23,8

2309

31,0

2577

30,8

199,6

Материалы и услуги

1401

21,5

901

13,7

957

12,9

1030

12,3

73,5

Заработная плата и отчисления в социальные фонды

461

7,1

537

8,2

289

3,9

351

4,2

76,1

Амортизация

90

1,4

91

1,4

57

0,8

86

1,0

95,6

Источник: Консолидированный отчет об устойчивом развитии ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 46; за 2011 год. – С. 31.

Таблица 12. Процентные и прочие расходы ОАО «ФосАгро», млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. к 2012 г., %

Процентный расход

Х

437

883

1193

2026

169,8

В % к выручке

Х

0,6

0,9

1,1

1,9

3,4 р.

Прочие расходы, всего

664

1833

1246

966

1378

207,5

В % к выручке

1,1

2,4

1,2

0,9

1,3

120,7

Источник: Консолидированный отчет об устойчивом развитии ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 31, 46; за 2011 год. – С. 31.

Таблица 13. Основные финансовые показатели ОАО «Акрон», млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Выручка

37542

46738

65431

71128

67904

180,9

109,5

Себестоимость

(23938)

(27880)

(35457)

(40440)

(42009)

175,5

103,9

Валовая прибыль

13602

18858

29974

30672

25895

190,4

84,4

Коммерческие, общие и административные расходы

(3421)

(4364)

(4574)

(5476)

(5271)

154,1

96,3

Доля затрат в выручке,%

9,1

9,3

7,0

7,7

7,8

85,2

85,2

Прибыль до налогообложения

8804

8184

25524

18959

15928

180,9

84,0

Расход по налогу на прибыль

(1547)

(1905)

(5196)

(4098)

(2909)

188,0

71,0

Чистая прибыль

7256

6279

20328

14861

13019

179,4

87,6

Источник: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 3, 75; Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 55.

Таблица 14. Структура административных и коммерческих расходов «Акрон», млн руб.

Показатель

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение, 2010 – 2013 гг., %

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

Коммерческие, общие

и административные расходы, всего

4364

100

4574

100

5476

100

5271

100

120,8

Затраты на персонал

1719

39,4

1873

40,9

2345

42,8

2238

42,5

130,2

Резерв по сомнительным долгам

30

0,7

14

0,3

8

0,1

-

х

х

Командировочные расходы

233

5,3

436

9,5

170

3,1

136

2,6

58,4

Расходы на исследования и разработки

54

1,2

12

0,3

37

0,7

18

0,3

33,3

Налоги, кроме налога на прибыль

377

8,6

420

9,2

469

8,6

453

8,6

120,2

Маркетинговые услуги

124

2,8

157

3,4

242

4,4

135

2,6

108,9

Аудиторские, консультационные и юридические услуги

420

9,6

434

9,5

413

7,5

445

8,4

106,0

Банковские услуги

328

7,5

178

3,9

282

5,1

185

3,5

56,4

Страхование

64

1,5

65

1,4

90

1,6

86

1,6

134,4

Содержание и аренда зданий

210

4,8

263

5,7

314

5,7

480

9,1

228,6

Охрана

237

5,4

261

5,7

266

4,9

325

6,2

137,1

Расходы на услуги связи

60

1,4

70

1,5

87

1,6

82

1,6

136,7

Представительские расходы

66

1,5

84

1,8

428

7,8

352

6,7

533,3

Комиссионное вознаграждение

33

0,8

150

3,3

147

2,7

122

2,3

369,7

Прочие расходы

362

8,3

157

3,4

178

3,3

214

4,1

59,1

Источник: Консолидированная отчетность ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 25.

Таблица 15. Процентные и прочие расходы ОАО «Акрон», млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. к 2009 г., %

Проценты к уплате

364

694

1240

1152

906

248,9

В % к выручке

1,0

1,5

1,9

1,6

1,3

137,6

Прочие доходы / расходы

(554)

(204)

283

(25)

735

х

В % к выручке

1,5

0,4

0,4

0,04

1,1

73,3

Источник: Консолидированный отчет об устойчивом развитии ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 26; за 2011 год. – С. 31, 35; за 2009 год. – С. 41.

Таблица 16. Структура себестоимости продаж ОАО «ФосАгро»

Показатель

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

2010 г.

2012 г.

Себестоимость, всего

47670

100

56196

100

59966

100

68139

100

142,9

113,6

Материалы и услуги

21013

44

23032

40

18419

31

21663

32

103,1

117,6

ФОТ и социальные отчисления

8789

18

11078

20

11602

19

12022

18

136,8

103,6

Аммиак

н. д.

н. д.

н. д.

н. д.

2904

5

4671

7

х

160,8

Хлористый калий

н. д.

н. д.

н. д.

н. д.

4598

8

4114

6

х

89,5

Сульфат аммония

н. д.

н. д.

н. д.

н. д.

664

1

1157

2

х

174,2

Природный газ

4459

9

4951

9

5733

9

6300

9

141,3

109,9

Амортизация

4774

5486

10

5933

10

7147

10

149,7

120,5

Топливо

3674

8

4207

7

4579

8

4161

6

113,3

90,9

Сера и серная кислота

2447

5

4838

9

3597

6

3428

5

140,1

95,3

Электроэнергия

3152

7

3290

6

3255

5

3478

5

110,3

106,9

Прочие затраты

43

х

51

х

87

х

53

х

123,3

60,9

Изменение величины запасов незавершенного производства и готовой продукции

(681)

(1)

(737)

(1)

(1405)

(2)

(55)

х

8,1

3,9

Источник: Отчет об устойчивом развитии ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 49.

Таблица 17. Структура себестоимости продаж ОАО «Акрон»

Показатель

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

2010 г.

2012 г.

Себестоимость, всего

27880

100

35457

100

40440

100

42009

100

150,7

103,9

Материалы и услуги

10486

37,6

16522

46,6

18901

46,7

13185

31,4

125,7

69,8

ФОТ и социальные отчисления

2949

10,6

4040

11,4

4585

11,3

5466

13,0

185,4

119,2

Природный газ

6427

23,1

7349

20,7

7884

19,5

9674

23,0

150,5

122,7

Амортизация

1491

5,3

1917

5,4

1970

4,9

2566

6,1

172,1

130,3

Топливо и электроэнергия

3386

12,1

3729

10,5

4081

10,1

4705

11,2

139,0

115,3

Сторнирование убытков обесценения

110

0,4

-164

-0,5

(102)

-0,3

217

0,5

197,3

х

Услуги сторонних организаций

-

х

-

х

495

1,2

421

1,0

х

85,1

Общепроизводственные расходы

300

1,1

418

1,2

536

1,3

482

1,1

160,7

89,9

Ремонт и техническое обслуживание

2555

9,2

2984

8,4

3256

8,1

3214

7,7

125,8

98,7

Расходы на геологоразведку

-

х

-

х

224

0,6

204

0,5

х

91,1

Расходы на социальные нужды

299

1,1

361

1,0

518

1,3

763

1,8

255,2

147,3

Изменение величины запасов незавершенного производства и готовой продукции

(-123)

х

(-1699)

-

1112

2,6

х

х

Источники: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 3; Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2010 год. – С. 72.

Таблица 18. Кредиты и займы ОАО «ФосАгро», млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Краткосрочные кредиты и займы

2160

5509

15561

22017

13206

В 6 раз

60,0

в т. ч. внешние краткосрочные кредиты и займы

н. д.

3327

14302

20984

13128

х

62,6

Долгосрочные кредиты и займы

2020

3423

16592

14452

39550

В 19 раз

273,7

в т. ч. внешние краткосрочные кредиты и займы

н. д.

3423

16478

14429

39343

х

272,7

Рыночные долги, всего

4180

8932

32153

36469

52756

1262,1

144,7

В % к выручке

6,9

11,6

32,0

34,6

50,5

В 7 раз

145,7

Источники: Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 110, 113-114; Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2011 год. – С. 78-79, 100.

Таблица 19. Кредиты и займы ОАО «Акрон», млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Краткосрочные кредиты и займы

12549

13134

16052

23383

27467

218,9

117,5

в т. ч. внешние краткосрочные кредиты и займы

12540

10081

13009

17336

24354

194,2

140,5

Долгосрочные кредиты и займы

19812

22719

32391

38176

22720

114,7

59,5

в т. ч. внешние краткосрочные кредиты и займы

9494

17852

23355

30029

17658

186,0

58,8

Рыночные долги, всего

32361

35853

48443

61559

50187

155,1

81,5

В % к выручке

86,2

76,7

74,0

86,5

73,9

85,7

85,4

Источник: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 3.

Таблица 20. Налоговые отчисления ОАО «ФосАгро» в региональные и местные бюджеты в 2009 – 2013 гг., млн руб.

Регион, уровень бюджетной системы

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Итого

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Мурманская область

2367

2394

2609

3453

4557

15370

192,5

132,0

Региональный бюджет

1875

1810

1972

2728

3747

12132

199,8

137,4

Местный бюджет

482

584

637

725

810

3238

168,0

111,7

Вологодская область

1257

2156

3006

4732

1022

12173

81,3

21,6

Региональный бюджет

1057

1940

2743

4524

852

11116

80,6

18,8

Местный бюджет

200

216

263

208

170

1057

85,0

81,7

Саратовская область

90

290

1035

902

131

2448

145,6

14,5

Региональный бюджет

52

242

983

838

65

2180

125,0

7,8

Местный бюджет

38

48

52

64

66

268

173,7

103,1

Ленинградская область*

0

0

0

0

232

232

х

х

Региональный бюджет

0

0

0

0

172

172

х

х

Местный бюджет

0

0

0

0

60

60

х

х

Итого

3704

4840

6650

9087

5942

30223

160,4

65,4

* Данные по Ленинградской области приведены начиная с 2013 года (после консолидации ООО «Метахим»). Источник: Отчет об устойчивом развитии ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 46.

Рис. 3. Налоговая нагрузка химических предприятий в 2009 – 2013 гг., % к выручке

Таблица 21. Налоговые отчисления ОАО «Акрон» в региональные и местные бюджеты, млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2009 г.

2012 г.

Налоги и сборы, всего

2137,7

1947,3

4731,4

3101,5

2 667,5

124,8

86,0

федеральный бюджет

284,7

238,6

1069,2

402,7

402,6

141,4

100,0

консолидированный бюджет Новгородской области

1490,0

1298,2

3037,5

1 918,2

1 457,2

97,8

76,0

бюджеты г. Москвы и Московской области

98,6

104,1

193,1

236,2

191,3

194,0

81,0

внебюджетные фонды

264,4

306,4

431,6

544,4

616,4

233,1

113,2

Источник: Пояснительная записка ОАО «Акрон» за 2013 , 2011 гг.

Таблица 22. Налоги к возмещению ОАО «ФосАгро»

Показатель

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2010 г.

2012 г.

Налоги к возмещению, млн руб.

3285

4373

4617

5063

154,1

109,7

В % к общему объему уплаченных налогов, %

67,9

65,8

50,8

85,2

125,5

167,7

Источник: Пояснения к консолидированной отчетности за 2013 год.

Новгородская область Вологодская область

Рисунок 4. Общий объем возмещенного НДС, млн руб.

Источник: Данные федеральной налоговой службы.

2000        4000        6000        8000        10000       12000       14000       16000       18000       20000

  • ОАО «Акрон»   ОАО «ФосАгро»

Рисунок 5. Динамика инвестиций в основной капитал, млн руб.

Источники: Консолидированная отчетность ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 3; за 2011 год. – С. 3; за 2010 год. – С. 3; Консолидированная отчетность ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 7; за 2011 год. – С. 6; за 2010 год. – С. 6.

Таблица 23. Задолженность ОАО «ФосАгро-Череповец» перед государственными внебюджетными фондами, млн руб.

Показатель

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. в % к

2011 г.

2012 г.

Объем задолженности

64,0

62,4

79,7

124,5

127,7

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «ФосАгро-Череповец» за 2013 год.

Таблица 24. Инвестиции ОАО «ФосАгро» в ассоциированные предприятия

Ассоциированные предприятия

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

млн руб.

% к общему объему инвестиций

млн руб.

% к общему объему инвестиций

млн руб.

% к общему объему инвестиций

млн руб.

% к общему объему инвестиций

Группа Phoslnt (Кипр, Лимассол)

9365

71,8

7646

59,3

7661

57,3

7843

44,1

ООО «ФосАгро-Украина» (Украина, г. Киев)

-

-

111

0,8

111

0,6

ОАО «Хибинская тепловая компания» (Россия, Мурманская обл., г. Апатиты)

х

х

400

3,0

400

2,2

ЗАО «Нордик Рус Холдинг» (Россия, г. Москва)

х

х

1448

10,8

-

ЗАО «Метахим»

(Россия, Ленинградская обл., г. Волхов)

-

264

2,1

х

х

Прочие

-

-

-

131

0,7

Источники: Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 106-107; Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2011 год. – С. 97.

Таблица 25. Финансовые показатели ассоциированных предприятий, млн руб.

Ассоциированные предприятия

Итого активы

Итого обязательства

Чистые активы

Выручка

Чистая прибыль

2012 год

Группа Phoslnt

10291

(2478)

7813

7054

(151)

ООО «ФосАгро-Украина»

774

(607)

167

805

44

ОАО «Хибинская тепловая компания»

3166

(2302)

864

106

(35)

Прочие

669

(150)

519

805

162

Итого

14900

(5537)

9363

8770

20

2013 год

Группа Phoslnt

9435

(1553)

7882

2754

325

Группа Метахим

4370

(1309)

3061

7017

606

ООО «ФосАгро-Украина»

352

(359)

(7)

2112

20

ОАО «Хибинская тепловая компания»

1649

(750)

899

4

2

ЗАО «Нордик Рус Холдинг»

5888

(49)

5839

-

49

Итого

21694

(4020)

17674

11887

1002

Источник: Годовой отчет ОАО «ФосАгро» за 2013 год. – С. 106–107.

Таблица 26. Дивиденды, выплаченные ОАО «ФосАгро» аффилированным лицам, тыс. руб.

Аффилированное лицо

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменение, 2011 – 2013 гг.

ЗАО «ФосАгро АГ»

252 462

х

х

И.Д. Антошин

708 050

237 751

150 244

21,2

В.С. Литвиненко

155597

594379

х

М.В. Волков

х

117 782

73 874

Итого

1 116 109

949912

224118

20,1

Доля дивидендов в % к чистой прибыли

5,0

3,9

2,6

52,6

Доля дивидендов в % к налогу на прибыль

19,2

14,2

12,9

67,1

Источник: Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «ФосАгро» за 2013 год.

Таблица 27. Дивиденды, выплаченные ОАО «Акрон» аффилированным лицам, млн руб.

Показатель

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к

2009 г.

2011 г.

Всего выплачено

1191

1874

6148

4453

В 3,7 раз

72,4

Доля дивидендов в % к чистой прибыли

16,4

29,8

30,2

30,0

182,6

99,1

Доля дивидендов в % к налогу на прибыль

77,0

98,4

118,3

108,7

141,1

91,8

Источник: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2013 год. – С. 71.

Таблица 28. Налоги с дивидендов ОАО «ФосАгро» в 2013 году, тыс. руб.

Получатель дивидендов

Сумма налога, тыс. руб.

Резиденты – юридические лица

5 753

Нерезиденты – юридические лица

438 668

Резиденты – физические лица

88 584

Итого:

533 005

Список литературы Влияние деятельности крупнейших предприятий химической промышленности на развитие экономики регионов

  • Анализ сырьевых рынков. Минеральные удобрения . -Режим доступа: http://smart-lab.ru/blog/219863.php
  • Ильин, В. А. Влияние интересов собственников металлургических корпораций на социально-экономическое развитие : препринт/В. А. Ильин, А. И. Поварова, М. Ф. Сычев. -Вологда: ИСЭРТ РАН, 2012. -104 c.
  • Ильин, В. А. Влияние интересов собственников металлургических корпораций на национальное и региональное развитие /В. А. Ильин//Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. -2011. -№ 3. -C. 14-38.
  • Ильин, В. А. Проблемы эффективности государственного управления. Бюджетный кризис регионов : монография/В. А. Ильин, А. И. Поварова. -Вологда: ИСЭРТ РАН, 2013. -128 c.
  • Ильин, В. А. Проблемы эффективности государственного управления. Тенденции рыночных трансформаций. Кризис бюджетной системы. Роль частного капитала. Стратегия-2020: проблемы реализации : монография/В. А. Ильин, А. И. Поварова. -Вологда: ИСЭРТ РАН, 2014. -188 c.
  • Никитин, С. А. Системный взгляд на проблему эффективности функционирования предприятий химического комплекса России /С. А. Никитин, А. С. Макеева//Экономика региона. -2011. -№ 2. -C. 172-186.
  • Официальный сайт ОАО «Акрон» . -Режим доступа: http://www.acron.ru
  • Официальный сайт ОАО «ФосАгро» . -Режим доступа: http://www.phosagro.ru
  • Официальный сайт Федеральной налоговой службы . -Режим доступа: http://www.nalog.ru/rn35
  • Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики . -Режим доступа: http://www.gks.ru
  • Поварова, А. И. Социально-экономическое положение «регионов-металлургов»: итоги 2011 года /А. И. Поварова//Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. -2012. -№ 4 (22). -C. 75-85.
  • Разгулина, Е. Д. Вклад крупнейших предприятий металлургической отрасли в развитие территорий /Е. Д. Разгулина//Проблемы развития территории. -2013. -№ 5 (67). -С. 25-32.
  • Разгулина, Е. Д. Оценка влияния крупнейших предприятий на социально-экономическое развитие территорий /Е. Д. Разгулина//Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. -2014. -№ 3 (33). -С. 223-234.
  • Чернышев, А. Предложение опережает спрос /А. Чернышев//Центр экономического прогнозирования Газпромбанка. -Режим доступа: http://rbcdaily.ru/addition/article/562949992658986
  • Областной закон «О налоговых ставках на территории Новгородской области» : принят Постановлением Новгородской областной Думы от 29.10.2013 № 774. -Режим доступа: http://cplus.natm.ru:8099/page.aspx?12351
Еще
Статья научная