Влияние рисков на качество активов банка

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски, которые связывают с неопределенностью будущих процентных ставок, курсов обмена валют и изменение цен на активы. Финансовые риски приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов, перетекая один в другой, оказывая непредвиденное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели прибыли и рентабельности и, в конечном счете, на платежеспособность банка [2].

Ведущие банки страны применяют системный подход к управлению рисками, установив единые стандарты выявления, оценки и ограничения рисков. В соответствии с указанными стандартами разработаны и должным образом формализованы методики, процессы и процедуры управления основными рисками, к которым банки относят кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, в том числе валютный и процентный риски [1].

Существенное влияние на качество активов банка оказывает кредитный риск – это риск невозврата кредита кредитополучателем в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Самым ответственным этапом управления кредитным риском является его оценка в момент выдачи кредита, то есть в момент, когда имеет место скрытая фаза риска.

При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными критериями. Выделяют пять основных критериев оценки кредитного риска:

• 1.    Репутация, т.е. выяснение взаимоотношений потенциального заемщика с кредиторами, поставщиками, клиентами.

• 2.    Возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последние несколько лет или месяцев в зависимости от объемов предстоящей кредитной сделки.

• 3.    Капитал, т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости на погашение кредита.

• 4.    Внешние условия, т.е. выяснение текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также непременно – экономики отрасли, к которой принадлежит заемщик.

• 5.    Залог [2].

К активам банка, подверженным кредитному риску относятся: все виды кредитов, все средства, размещенные в других банках, факторинг, лизинг, предоставленные по операциям РЕПО средства, исполненные обязательства за третьих лиц и иные активы, подверженные кредитному риску [3].

Банки разрабатывают методики оценки риска по отдельным кредитополучателям и контрагентам. Они также анализируют кредитный риск на уровне продукта и портфеля для выявления частной уязвимости или концентрации риска. Анализ кредитного риска производится с необходимой периодичностью, а его результаты сопоставляются с соответствующими лимитами [1].

Помимо этого, для оценки состояния активов банка их подразделяют на группы в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции.

На примере финансовой отчётности ОАО ”БПС-Сбербанк“ активы, подверженные риску делятся на 6 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень риска их потери.

Таблица 1 – Состав и структура активов по группам риска за 2014-2016 гг., тыс. руб.

Примечание – Источник: [1].

Сумма активов по 1 группе рисков в 2014 году составила 609455 тыс. руб., в 2015 году к данной группе активов не причислено, а в 2016 году сумма составила 390 тыс. руб. К 2 группе в 2014 году относится 56432 тыс. руб., в 2015 году произошло увеличение до 87287 тыс. руб., в 2016 году сумма активов по данной группе риска также увеличилась и составила 121594 тыс. руб. Сумма по 3 группе рисков в 2014 году составила 17333 тыс. руб., в 2015 году произошло уменьшение до 10138 тыс. руб., а в 2016 году произошло стремительное увеличение до 91581 тыс. руб. По 4 группе риска активов за 2014 и 2015 годы нет, а в 2015 году по данной группе сумма активов составила 67 тыс. руб. Что по 5 группе, то здесь сумма активов в 2014 году составила 959539 тыс. руб. (или 25,84% в общей структуре), в 2015 году эта сумма уменьшилась и составила 807368 тыс. руб. (или 22,94% в общей структуре), а в 2016 произошло резкое увеличение и сумма составила 1273083 тыс. руб. (29,57% в общей структуре) что, конечно, является достаточно большой величиной. И, наконец, доля активов без рейтинга риска составляет 70,3% в 2014 году, 74,14% в 2015 году и 65,39% в 2016 году.

По данным таблицы заметна большая доля высокорисковых активов на протяжение всего анализируемого периода, вместе с этим в 2016 году банк испытывает серьёзные проблемы с возвратностью кредитных вложений, что крайне негативным образом отражается на его прибыли.

Следует отметить, что все выше перечисленные риски могут приводить к непредсказуемым изменениям в объемах, доходности, структуре активов, а будучи тесно связанными между собой, могут оказывать серьезное воздействие на конечные показатели деятельности банка и его платежеспособность.