Взаимодействие Федеральной таможенной службы с другими органами валютного контроля РФ

Важным направлением деятельности ФТС России на современном этапе является работа по противодействию незаконному выводу денежных средств за рубеж, а также разработка финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Актуальной она остаётся и сейчас. Но, на ряду с этими задачами в 2017 году особые усилия были направлены на совершенствование юридического механизма предотвращения незаконного оттока денежных средств за рубеж, расширение полномочий органов валютного контроля по противодействию мнимым (притворным) сделкам, уточнение технологии выбора объектов контроля на основе риск-ориентированного подхода.

И, с целью осуществления основных задач валютного контроля, в ФТС РФ много внимания уделяется практике согласованных действий государственных органов в проведении единой политики обеспечения соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. Особое внимание сосредоточенно на взаимодействии ФТС с другими государственными органами валютного контроля, а именно с Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой Российской Федерации.

Взаимодействие осуществляется ФТС России путем заключения соглашений о взаимодействии (информационном взаимодействии) с федеральными органами исполнительной власти, разработки технологических карт межведомственного взаимодействия в рамках использования единой системы межведомственного электронного взаимодействия, издания совместных приказов о взаимодействии с другими государственными органами.

В настоящее время наиболее крупные нарушения валютного законодательства выявляются у юридических лиц, фактически прекративших свою деятельность на момент проведения проверочных мероприятий (фирм-однодневок).

Инструментом противодействия данной схеме стало информационное взаимодействие таможенной службы и Банка России по фактам оплаты импортируемых товаров по завышенным ценам, без уплаты ввозной пошлины и НДС при ввозе. Таможенный контроль деклараций на товары (далее - ДТ) с признаками завышения стоимости товара и результаты таможенной экспертизы товаров позволяют выявлять факты заявленной таможенной стоимости товара выше рыночной.

Данное взаимодействие осуществляется в рамках автоматизированной технологии сбора и передачи в Банк России и уполномоченные банки информации о значительном увеличении стоимости не облагаемых таможенными пошлинами ввозимых в Российскую Федерацию товаров. Технология регламентирует действия должностных лиц таможенных органов при выявлении случаев регистрации ДТ с признаками завышения цены. В указанных случаях формируется файл с информацией о декларации на товары с таким признаком и передается в центральную базу данных валютного контроля ФТС России. После проверки поступивших сведений ФТС России направляет соответствующую информацию в Банк России и уполномоченные банки.

Данная технология применяется в целях противодействия переводу соответствующих денежных средств в пользу нерезидентов на основании полномочий уполномоченных банков об отказе резиденту в осуществлении соответствующих финансовых операций, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».1 Результаты принятых мер приведены в таблице 1.

Таблица 1 – Результаты взаимодействия ФТС Российской Федерации и

Центрального Банка Российской Федерации в борьбе с незаконным выводом денежных средств за пределы территории РФ

Источник: – Официальный сайт ФТС РФ

Изучив данные, представленные в таблице, можно сделать несколько выводов. Во-первых, в результате осуществления мер, предпринятых ФТС России в 2015 – 2017 гг., количество регистрируемых ДТ с признаками значительного завышения стоимости ввозимых товаров существенно сократились, что говорит об эффективности проводимой ФТС и ЦБ политики в данной сфере. Во-вторых, общая стоимость таких товаров также сильно сократилась. Предотвращен незаконный вывод денежных средств на сумму свыше 190 млрд. рублей, что также свидетельствует о качестве межведомственного взаимодействия двух структур.

Не менее сильное внимание уделяется взаимодействию ФТС РФ с другим органом валютного регулирования – ФНС РФ, осуществляемое на 2; 3 основе различных нормативно-правовых актов.

По наиболее значимым для целей валютного контроля направлениям организовано информационное взаимодействие с ФНС России. В части передачи выявленных по результатам анализа имеющейся в распоряжении ФТС России информации о лицах, участвующих в образовании и управлении недобросовестными участниками ВЭД, и об организациях, имеющих признаки фирм-однодневок. Передача данной информации в ФНС России необходима для обеспечения противодействия участию указанных лиц в создании новых организаций в целях проведения ими сомнительных финансовых операций, в том числе вывода денежных средств из Российской Федерации под видом внешнеторговой деятельности.

В июне 2017 года завершена работа по разработке проекта единого механизма таможенного и налогового администрирования, а также валютного контроля, основанного на создании и применении интегрированных информационно-телекоммуникационных технологий федеральных органов исполнительной власти.

Аналитическая работа и таможенные проверки будут более эффективными, если будет налажен максимально оперативный информационный обмен между ФТС и ФНС. В связи с этим, в настоящее время, ФТС России и ФНС России ведется работа по актуализации Соглашения о сотрудничестве в части расширения перечня сведений, передаваемых как на плановой основе, так и в инициативном порядке. Также, для оптимизации обмена информацией, имеющейся в распоряжении ФТС России и ФНС России, проводится работа по сближению информационных систем.