Закономерности эволюции теневой экономики и характер ее воздействия на национальные интересы страны

По мере возникновения государства, налагающего на своих граждан определенные обязательства и ограничения, формировалась и теневая экономика как деятельность лиц, игнорирующих принятые законы. Теневая экономика (ТЭ) существует в любых экономических системах с государственной организацией, однако в разных системах и на различных стадиях она имеет свою специфику и свою степень влияния на национальные экономические и социальные интересы различных стран.

В данной статье мы рассмотрим эволюцию теневой экономики. Безусловно, процесс эволюции ТЭ неразрывно связан с эволюцией экономических, политических, социальных отношений и общества в целом. С развитием человечества, переходом от первобытного строя к индустриальному, с развитием современных информационных технологий появляются и новые возможности для развития и роста масштабов теневой экономики.

Начало разработки теоретических основ понимания экономической преступности в рыночной экономике было положено в 1945 г. сатерлендовским понятием беловоротничковой преступности в США как преступности, совершаемой высокопоставленными лицами в сфере бизнеса. Позже к этим преступлениям стали относить уклонение от налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства, ее отдельным секторам, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан, как и всей совокупности национальных экономических и социальных интересов. Перечень этих преступлений расширился до 20–30 составов.

Западные ученые обращают внимание также и на моральный ущерб, причиняемый обществу экономической преступностью. Разработка данного вопроса в последнее десятилетие стала новым аспектом активного изучения экономической преступности в западных странах. Нематериальный вред, наносимый экономической преступностью, может выразиться в возникновении чрезмерного недоверия представителей деловых кругов друг к другу, в падении общественной морали, а в дальнейшем – в полной социальной дезорганизации [Шестаков, 2000].

Уже в самых ранних доиндустриальных обществах – обществах азиатского способа производства – мы встречаем теневую экономическую деятельность. В великом китайском произведении «Янь те лунь» («Спор о соли и железе») представляется «стенограмма» древнейшей дискуссии (81 г. до н. э.) о неформальном секторе хозяйства: государственная монополия на соль и железо привела к массовому «подпольному» производству этих дефицитных продуктов [Кульпин, 1990]. Что касается «черной» (криминальной) теневой экономики, то известной древнейшей формой организованной преступности можно считать деятельность грабителей гробниц в

Древнем Египте. Следует отметить, что подобные элементы (расхитители гробниц, захоронений, храмов) сохранились и в наши дни.

Трансформация доиндустриального общества в индустриальное вызвала в эпоху Нового времени всплеск деловой теневой активности во всех ее видах. Ранние формы капиталистического производства (например, рассеянная мануфактура) представляли «подпольную» оппозицию легальному цеховому ремеслу. Пиратство процветало в XVI–XVIII вв. в Средиземном и Карибском морях, в Индийском океане, нанося чувствительные удары по мировой торговле. Казнокрадство и коррупция поразили государственный аппарат всех абсолютистских держав. Эта деловая теневая активность была реакцией на наступление власти денежного богатства, которое, однако, еще не имело институционального фундамента. Эпоха Нового времени завершается узакониванием одних форм теневого бизнеса (например, банковской деятельности) и ужесточением борьбы с наиболее криминальными его формами (пиратством, коррупцией).

Проблема пиратства стоит и перед современным миром. Периодически появляется информация о нападении пиратов на транспортные и пассажирские суда, проплывающие поблизости берегов Африки. Данные происшествия обусловлены слабой экономической развитостью большинства африканских стран, а также невозможностью местных властей контролировать и уничтожать преступные элементы в стране. С этой проблемой необходимо бороться жесткими военными мерами, уничтожая преступников, посягнувших на жизнь мирных граждан.

Относительно коррупции следует заметить, что с течением времени данная проблема стала одной из сложнейших, перед которой столкнулось человечество, особенно это касается Российской Федерации. Также в России наиболее серьезные преступления совершались в кредитно-банковских отношениях. В советское время вскрывались единичные случаи этих деяний, тогда как в 1992 г. в России их было 1100, в 1993 г. – 5593, в 1994 г. – 11 274, в 1995 г. – 14 600. Были совершены крупномасштабные мошенничества с подложными авизо и чеками «Россия». Большинство хищений совершены преступными сообществами. Широкое распространение получили хищения и незаконный вывоз за рубеж сырья и готовой продукции, цветных и редкоземельных металлов, энергоносителей и других стратегически важных ресурсов.

Известный мыслитель средневековья Ибн Хальдун (1332–1406) всячески ратовал за обращение в стране полноценных монет, обличал фальшивомонетчиков и правителей, осуществлявших порчу монет. Самый древний дошедший до нас случай подделки монет связан с историческими событиями, имевшими место во II в. до н. э. в Древней Парфии. Археологами были найдены две монеты, бывшие в обращении во время правления парфянского царя Митридата II (123–87 гг. до н. э.), одна из которых при экспертизе оказалась фальшивой, то есть искусной подделкой того времени.

Сегодня экономисты всех стран признают, что подделка национальной валюты как в самой стране, так и за ее пределами представляет одну из серьезнейших угроз для национальных экономических интересов страны. Но и возможностей для более качественного производства фальшивых денег с каждым годом становится все больше. Это и разработка новой техники, которая изготавливает купюры, по качеству мало чем уступающие оригиналам, так и электронные деньги, безналичные переводы, чековые книжки, ценные бумаги, счета в банках.

В большинстве стран во все времена государство имело монополию не только на выпуск денег, но и на производство и реализацию других товаров и услуг. Так, в фискальных целях правительства часто объявляли производство и / или реализацию некоторых видов предметов потребления (соль, железо, спиртные напитки и т. д.) своей исключительной монополией. Государство требовало, чтобы население покупало только казенный товар, однако нерадивые подданные упорно предпочитали приобретать контрабанду, которая отличалась меньшей ценой и лучшим качеством.

В Соединенных Штатах рождение теневой экономики многие связывают с принятием «сухого закона». Впервые запреты, связанные с обращением алкоголя, были приняты в Северо-Американских Соединённых Штатах в середине XIX в. В период с 1846 по 1855 гг. «сухой закон» вводился в 13 штатах, но впоследствии его там отменяли и объявляли антиконституционным.

В современном мире монополии зачастую представляют собой целые сектора в экономике. За время существования они заняли в жизни стран такое положение, что зачастую могут навязывать правительствам государств свою волю и вынуждать политиков принимать лоббистские решения, еще более усиливающие влияние монополий. Так, по оценкам специалистов США, потери от такого вида экономической преступности, как преступность корпораций, достигают от 174 до 231 млрд. долларов в год. Другие виды компьютерных преступлений наносят в США ущерб от 300 млн. до 6 млрд. долларов ежегодно [Полянский, 1983].

Теневая экономика имеет региональную специализацию. Например, в Средней Азии активно развивается наркоторговля, на Северном Кавказе процветает контрабанда оружия и боеприпасов, в Прибалтике – валютные и экспортно-импортные операции со стратегическим сырьем и продукцией, на Дальнем Востоке – махинации с автомобилями, ввозимыми из-за рубежа, контрабандный вывоз природных ресурсов, торговля оружием российскими моряками, для Юго-Восточной Азии актуальна проблема международного пиратства. Годовой объем производства наркотиков в Афганистане составляет 40 млрд. долларов; в «Золотом треугольнике», расположенном на границе Мьянмы, Лаоса и Таиланда, ежегодно производится 2600 тонн опиума-сырца, достаточного для выпуска 60 % всего героина в мире [Баров, 2000].

Не последнюю роль в развитии теневой экономики играет и глобализация. В современном мире правовое регулирование хозяйственной жизнедеятельности стало исключительной прерогативой государства; соответственно, именно оно становится главным оппонентом «теневиков», уклоняющихся от исполнения правовых норм. В доиндустриальных обществах, наряду с государством, хозяйственным законотворчеством и правоохранительной деятельностью занимались также отстаивающие свои особые интересы различные местные и профессиональные сообщества, что порождало специфические разновидности ТЭ.

В то же время глобализационная перестройка мирового хозяйства характеризуется как конфликтное, противоречивое явление, несущее и позитивные, и негативные последствия трансформаций национально-экономических систем. С одной стороны, она предоставляет экономические и политические преимущества не только формальным, но и криминальным субъектам (террористическим организациям, преступным синдикатам, наркодельцам и т. п.), что способствует эскалации их возможностей в процессе ассимиляции во внешней среде. Исследование деятельности теневых интеграционных структур позволяет раскрыть существенный вклад глобализации в криминологически значимые аспекты: в высокий уровень и расширение структуры преступности в мире, расширение мотивационной сферы преступ- ного поведения, возникновение новых форм теневых процессов, транснационализацию преступности и т. д.

Исторический подход к проблеме позволил на основе анализа основных этапов развития мирового сообщества сделать и обосновать вывод, что международная интеграция не вызывает появление теневых отношений, а лишь трансформирует уже существующие формы и определенным образом воздействует на рост теневого сектора.

Наличие теневых структур в государствах с разным уровнем развития дает возможность предположить, что теневая экономика – это явление, имеющее более глубокие детерминанты, нежели глобализационные процессы, и кроются они в специфике национального государственного устройства, природе человеческого мировоззрения, опыте хозяйствования, выработанном на протяжении многих десятилетий и т. д. [Головко, 2000].

Сегодня теневая экономика рассматривается как глобальный исторический феномен, эволюционирующий на протяжении многих десятилетий во всех социально-экономических системах независимо от уровня развития общества, что подтверждается фактами наличия теневых структур в доиидустриальных обществах. Это позволяет нам предположить их дальнейшее развитие в глобализирующемся пространстве. Поэтому основной задачей мирового сообщества является трансформация самих социально-экономических отношений с целью обеспечения полной занятости, более полного внедрения в производство достижения НТП, предоставления достойного уровня жизни всем слоям населения.

Однако в современном мире еще остаются проблемы, которые, казалось бы, невозможны в развитом цивилизованном мире.

Например, опираясь на развитие медицины и технический прогресс, в XX в. развилась целая индустрия по криминальной торговле человеческими органами. Данная криминальная деятельность пользуется большим спросом, так как состоятельные люди со всего мира готовы платить огромные деньги за этот «товар».

Также особую опасность для развития национальной экономики в частности и экономической безопасности в целом представляет расширение нелегальной миграции населения, т. к. это подрывает здоровье нации, трудовой потенциал, выводит из экономики страны значительные по масштабам человеческие ресурсы, представляющие на современном этапе огромную ценность. Несовершенство налогового законодательства вытесняет из сферы труда легальных работников, что снижает официальную часть общего объема производства. Масштабы нелегального перемещения людей приобретают черты работорговли, что грозит уничтожить национальные государства, которые еще хоть как-то пытаются защищать свое население.

Криминальная эксплуатация людей питает международный терроризм, теневую экономику, возникают целые криминальные государства. Данные, полученные из самых различных источников, неопровержимо указывают на явную тенденцию разрастания торговли людьми в мире. Так, за четыре века классической работорговли данный «оборот» не превысил 12 миллионов человек. За последние же тридцать лет в одной лишь Азии число женщин и детей, проданных в рабство, составило 30 миллионов [URL: http://www. ]. Большая часть этого криминального бизнеса находится в руках преступных организаций.

Совершенно новой формой теневой экономики является преступная деятельность с привлечением компьютерных технологий. Данное явление наглядно демонстрирует использование теневыми субъектами достижений глобализации и связанного с ней научно-технического прогресса. Впервые злоупотребления с использованием компьютера были зарегистрированы 1958 г. [Britannica, 1994–1998]. Компьютерное преступление можно понимать как любое незаконное, неэтичное или неразрешенное поведение, затрагивающее обработку данных и (или) передачу данных при помощи компьютеров, информационно-вычислительных систем и средств телекоммуникаций, а также действия, совершенные с корыстными целями. Компьютерное преступление – это предусмотренное уголовным законом виновное нарушение чужих прав и интересов в отношении автоматизированных систем обработки данных, совершенное во вред подлежащим правовой охране правам и интересам физических и юридических лиц, общества и государства.

В современном мире большие проблемы для налоговых органов создает глобальное распространение Интернета. Во-первых, Интернет – это совершенно новый канал перемещения товаров и услуг от продавца к потребителю, и налогообложение виртуальных товаров – куда более сложный процесс, чем налогообложение товаров реальных. Простой пример: музыкальное произведение теперь можно загрузить с сайта продавца, который вообще неизвестно где находится; для этого не нужно ни дисков, ни пленок [URL: http://eco-mmer ].

Интернет еще более упрощает для транснациональных корпораций перемещение активов в зоны налогового благоприятствования, которые физически расположены очень далеко от клиентов компании, однако виртуально находятся на расстоянии одного щелчка компьютерной «мыши». Сегодняшняя оффшорная индустрия развилась в глобальный бизнес, проникший во все уголки мира, охватывающий, так или иначе, примерно половину объема мировых финансовых сделок.

Всего в мире в теневом секторе создается как минимум 8 трлн. долларов добавленной стоимости ежегодно, не попадающих в бухгалтерские отчеты предприятий и в официальную статистику как отдельных государств, так и международных организаций. Таким образом, по размерам глобальная теневая экономика сопоставима с экономикой США – страны, имеющей самый крупный ВВП в мире.

Измерение теневой экономики, оценка ее масштабов являются достаточно сложной задачей. Это связано с самой ее природой – теневая экономика носит скрытый характер и возникает из-за стремления избежать измерения. Для ее измерения используются различные, преимущественно косвенные методы.

Подводя итоги обзора эволюции теневой экономики на различных этапах исторического и социально-экономического развития общества, можно сформулировать закономерности эволюции теневой экономики:

– все более четкое институциональное разграничение теневых и законных видов экономической деятельности;

– отказ государства от участия в ТЭ (порча денег, пиратство, признание незаконным взяточничество чиновников) и усиление его роли в преодолении негативных последствий от ТЭ;

– все большая интернационализация ТЭ и, соответственно, мер борьбы с ней;

– совершенствование форм ТЭ под воздействием НТП (в т. ч. через новые финансовые инструменты и т. д., в частности, организация искусственного банкротства, а также торговля людьми и человеческими органами);

– развитие региональной специализации;

– все более тесная негативная экономическая деятельность с политическим экстремизмом, для которого ТЭ предстает как его экономическая база.

– осуществление поэтапного закрепления в качестве вполне легальных прежде «теневых» видов деятельности (рыночный обмен вместо прежней спекуляции и т. д.);

– и, напротив, определение в качестве «теневых» ранее допускаемых официально видов деятельности (отказ от пиратства в Англии с одобрения королевы, содержание чиновников за счет «благодарности» просителей);

– достаточно четкая градация по формам и масштабам теневой деятельности в развивающихся и развитых странах;

– тенденция к деформации этих особенностей под воздействием процесса глобализации;

– увеличение по мере развития общества как самой ТЭ, так и степени ее негативных последствий, оказывающих влияние на национальные экономические и социальные интересы стран. Соответственно, и для преодоления этих последствий ТЭ должен использоваться широкий комплекс мер, вплоть до самых радикальных.