Зарубежный опыт определения рейтинга коммерческих банков

В условиях финансовой нестабильности постоянно меняются приоритеты коммерческих банков. Это требует принятия необходимых мер для обеспечения финансовой безопасности банков.Потому что стабильная работа коммерческих банков может меняться в результате влияние внутренних и внешних факторов, в том числе от деятельности ненадежных партнеров (банков, инвестиционных компаний, других финансовых институтов).

Также во взаимоотношениях между банками, если один из них не является финансово устойчивым, то есть, что они не выполняют свои обязательства в полном объеме и в течение определенного периода времени, процесс отрицательно сказывается на финансовых показателях коммерческих банков-партнеров.

Одним из основных видов учтойчивости коммерческих банков является их финансовая учтойчивость [1,24]. На снижение финансовой учтойчивости влияют такие факторы, как частые кризисы в мировой экономике, вызывающие неспособность оценивания потенциальных рисков и отсутствие необходимых механизмов для борьбы с ними. Снижение финансовой учтойчивости создаются в случаях как увеличении количества банков с дефицитом финансовых ресурсов, снижении рентабельности банковских активов, уменьшении суммы депозитов и повышении депозитных ставок, неудовлетворительном качестве общего кредитного портфеля. Требуется аналитической оценки финансовой учтойчивости и научного обоснования ее оптимальных способов влияющих на деятельность коммерческих банков в условиях изменяющихся внешних факторов. Поэтому методы оценки финансовой устойчивости банков постоянно совершенствуются. В связи с этим изучение практического опыта зарубежных стран и его применение в банковской практике нашей страны характеризуется своей актуальностью. Для комплексного анализа финансовой учтойчивости необходимо аналитические материалы (ее финансовое состояние и показатели), позволяющие получать достоверную, полную и оперативную информацию о банках. Такая информация включает, прежде всего, нормативные, плановые, бухгалтерские и статистические данные. Также важно знать методологию оценки финансовой учтойчивости в процессе анализа финансовой учтойчивости коммерческих банков. Методология - это совокупность правил и методов, основанных на установленных принципах исследования банковской деятельности, направленных на точное изучение различных объектов анализа, что помогает полностью оценить финансовую учтойчивость.

Методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, применяемые в западных странах, можно разделить на следующие группы [2,274]:

• •    рейтинговые системы (PATROL, ORAP, CAMELS) [3, 275];

• •    системы коэффициентного анализа ((BAKIS);

• •    комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST);

• •    статистические модели (FIMS, SAABA);

• •    индексный метод и т.д. [2, 275].

5.

Аудиторские фирмы и рейтинговые агентства

Соблюдение   интересов   граждан   и   инвесторов,

достоверность публикуемого отчета

6.

Налоговые органы

Стабильные налоговые поступления в бюджет

7.

Прочие коммерческие банки, небанковские кредитные организации, лизинговые компании и другие финансовые учреждения

Рентабельность   совместных   проектов,   гарантия

исполнения обязательств

8

Государство

Эффективная   деятельность   финансово-кредитный

системы в стране, повышение имиджа страны

Составление рейтинга - один из наиболее эффективных способов продемонстрировать уровень доверия к банковской системе или конкретному банковскому учреждению.Рейтинг банков - это система оценки их деятельности по совокупным показателям и характеристикам [2,59].Цель рейтинга - определить уровень надежности банка. В большинстве случаев для составления рейтинга используются данные банковского баланса, отчетов о прибылях и убытках.Таким образом, рейтинг банков представляет собой сложную систему комплексного исследования и сравнения их основных финансовых показателей, которая характеризуется важностью использования рейтинговых систем государственными органами при выполнении надзорных функций в отношении банков и независимых рейтинговых агентств.Рейтинги регулирующих органов не публикуются в прессе, но используются в качестве источника принятия решений для предотвращения банкротства и обеспечения уверенности вкладчиков в стабильности банковской системы. В странах с развитыми рыночными отношениями рейтинг банков - это в первую очередь средство демонстрации инвестиционной привлекательности банка, свидетельствующей о способности менеджеров работать профессионально и прибыльно в такой сложной сфере, как финансовый бизнес.Метод рейтинговой оценки в основном охватывает важные показатели, такие как достаточность капитала, качество активов, ликвидность, прибыльность, анализ управления и чувствительности банков к рыночному риску.Для каждой из этих характеристик устанавливаются рейтинговые баллы в соответствии с уровнем активности финансового учреждения, и эти баллы выражаются количественно.Посредством рейтинга он помогает отбирать банки по их положению среди кредитных организаций. Основное внимание в рейтинге уделяется анализу финансовых результатов и качества управления. В таблице №1 перечислены группы пользователей рейтинговых данных коммерческих банков, отражающие заинтересованные стороны и их цели в обеспечении высокого рейтинга банков.

Таблица № 1

Пользователи рейтинговых данных коммерческих банков ¹.

¹ Разработано автором.

Одна из самых популярных рейтинговых систем в мире - рейтинговая система CAMELS, используемая американскими банковскими регуляторами. Он состоит из шести неотъемлемых компонентов: достаточность капитала, качество активов, факторы управления, прибыльность, ликвидность и оценка рисков. Каждый компонент этой системы оценивается по пятибалльной шкале и является окончательным показателем на основе своих значений. Однако эта система в основном основана на субъективных оценках, поэтому конечный результат во многом будет зависеть от профессионализма экспертов.

Целью французской рейтинговой системы ORAP является выявление значительных проблем в банках на основе оценки всех компонентов риска, связанных с их деятельностью, с использованием данных количественных и качественных показателей. Рейтинговая система ORAP включает 14 показателей, которые разделены на пять групп: пруденциальные коэффициенты, балансовая и забалансовая деятельность, рыночный риск, выручка и критерии качества. Преимуществом данной системы является высокая скорость процесса анализа, так как используется мало индикаторов, по которым можно оценить текущее состояние банка.

Одной из самых популярных рейтинговых систем является PATROL, которую Банк Италии использует с 1993 года. Целью рейтинговой системы является удаленный анализ финансового состояния кредитной организации (на основе регламентированных отчетов банков) и определение показателей, необходимых для установления контроля над банками. В ходе анализа исследуются достаточность капитала, прибыльность, качество кредитов, организационные аспекты и ликвидность. Преимущества этой системы -скорость анализа текущего состояния банка и эффективность оценки. Однако результаты анализа лишь достоверно отражают текущее состояние банка.

Рейтинги - эффективный инструмент для регулярного анализа деятельности банков, но для ведение рейтинга на регулярной основе требуются регулярные и большие объемы данных. Определение рейтинга банков на определенный период требует анализа широкого спектра регламентированных отчетных документов и дополнительных исследований в кредитной организации.

В ходе нашего исследования были изучены следующие проблемы методического обеспечения рейтинга банков:

• -    методы и используемая информация применяемые международными и национальными агентствами, закрыта для пользователей;

• -    неспособность национальных методов быстро адаптироваться к изменяющейся ситуации на финансовых рынках других стран с учетом различий в экономическом развитии между странами;

• -    множество наличия информации о деятельности коммерческих банков, составляющей банковскую тайну, которая должна быть проанализирована оценщиками;

• -    различия в законодательстве, регулирующем деятельность коммерческих банков.

• -    несовершенный общий набор количественных и качественных показателей, используемых для формирования рейтинга;

• -    отсутствие объективного единого подхода к расчету рейтингов с учетом количественных и качественных показателей;

• - рейтинги в основном отражают субъективные оценки аналитиков рейтинговых агентств.

На основании вышеизложенного можно  вносить  следующие предложения:

• -    разработать эффективную методологию, применяемую в нашей стране, с использованием передовых методов и практику зарубежного опыта определения рейтингов коммерческих банков;

• -    усилить взаимодействие науки и банковской практики в подготовке высококвалифицированных аналитиков, изучающих деятельность банков;

• -    сформировать единую методологическую базу информации, необходимой для рейтинговой оценки;

Вышеперечисленные предложения обеспечат стабильность банковской системы нашей страны и послужат их эффективному функционированию.