Актуальные проблемы управления доходами и расходами страховой компании

Текущая ситуация в экономической системе государства и мировом сообществе характеризуется значительным уровнем нестабильности, вызванной рядом внешних и внутренних факторов. Это приводит к активизации деятельности страховых организаций в сфере исследований рисков, а также оптимизации менеджмента для решения текущих и стратегических проблем.

Целью работы является исследование теоретических и методологических подходов к управлению доходами и расходами страховой компании, а также разработка рекомендаций, направленных на оптимизацию их объёма. Управление доходами и расходами страховой компании представляет собой совокупность методов, средств и инструментов стратегического и оперативного управления, которое направлено на выявление специфики формирования ключевых статей доходов и расходов страховой компании, а также определение направлений их оптимизации с целью увеличения итогового финансового результата деятельности - чистой прибыли. Усиление различного рода рисков приводит к необходимости пересмотра процесса формирования доходов и расходов, что определяет актуальность выбранного направления исследования.

Учитывая динамичный рост рынка страховых слуг, как в России, так и в мире в целом, выявление проблем управления доходами и расходами страховой компании, а также поиск их решений является темой исследования многих ученых в сфере экономики. Так, в совместной работе И.Д. Беляева и М.Б. Беляевой [1] предложена авторская модель распределения расходов страховых компаний на основании оптимизации деятельности страховых агентов. В ней были использованы инструменты статистического моделирования. В свою очередь, Е.Л. Прокопьева в своей работе отмечает, что ключевой проблемой развития рынка страховых услуг в России является нестабильный спрос, который приводит к необходимости вмешательства государства [2].

Тем не менее, проблемы доходов и расходов страховой компании часто носят индивидуальный характер, на который влияет географическое положение, масштаб деятельности, длительность функционирования, специфика организации текущей и финансовой деятельности организации.

В качестве объекта исследования была выбрана ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» [3], которая осу- ществляет свою деятельность в 12 регионах РФ, в том числе Крыму и г. Севастополь. Проведенный анализ доходов и расходов страховой компании вы- явил стабильное снижение ключевых показателей доходов, расходов, финансовых результатов деятельности страховой компании (рис. 1).

-200000

-400000

Доходы за вычетом Доходы за вычетом       Прибыль до        Прибыыль после расходов от страховой      расходов от        налогообложения     налогообложения деятельности        инвестиционной               -179582              -165422

деятельности

■ 2018 ■ 2019 ■ 2020

Рис. 1. Динамика показателей доходов и расходов СК «Арсеналъ» за 2018-2020 гг.

Причинами ухудшения показателей доходов и расходов, а также формирование стагнационных процессов в компании является совокупность внешних и внутренних факторов. Среди внутренних факторов влияния необходимо отметить:

• 1)    низкий уровень оптимизации бизнес-процессов. На фоне пандемии коронавируса от всех компаний, в том числе в сфере страхования, требуется оперативное реагирование на новые угрозы и вызовы;

• 2)    недостаточная эффективность маркетинговой стратегии. Несмотря на то, что СК «Аресеналъ» активно функционирует на рынке Республики Крым и г. Севастополя, уровень узнаваемости компании остается низким, что приводит к общему снижению эффективности работы

компании в данном территориальном сегменте;

• 3)    невысокий уровень диверсификации страховых услуг. Динамика ключевых показателей доходов и расходов страховой компании показывает, что руководству следует изменить ключевые принципы и подходы, сформировать новые направления получения доходов. Это позволит компании оставаться ликвидной и финансово устойчивой достаточно длительный период времени.

Управление доходами и расходами страховой компании предусматривает обязательный контроль за объемом и структурой финансовых потоков, поэтому при разработке рекомендаций необходимо придерживаться ряда принципов (рис. 2).

Рис. 2. Принципы управления доходами и расходами страховой компании

Исходя из сформированных выше принципов, ключевыми направлениями совершенствования управления доходами и расходами СК «Арсеналъ» являются:

• -    оптимизация административных расходов. Хотя административные расходы не зависят от объема предоставляемых услуг, но при этом занимают значительную долю в общей структуре расходов страховой компании. Поэтому оптимизация расходов для СК «Арсеналъ» является необходимой мерой для стабилизации финансового состояния. Менеджерам и собственникам компании необходимо пересмотреть такие статьи расходов, как: арендная плата,

водством регулярных отчётов о текущих доходах и расходах позволит сформировать бюджет средств. Это, в свою очередь, поможет достигнуть прозрачности процесса формирования доходов и расходов страховой компании;

• -    актуализация стратегии формирования доходов и расходов. Пересмотр данной стратегии как метода управления представляет собой использование результатов анализа для оптимизации объёма и структуры страхового портфеля, величины тарифных ставок, а также принятия решения о внедрении новых страховых услуг.

Таким образом, страховая компания се- оплата труда, коммунальные услуги, а годня вынуждена актуализировать и опти- также материальное стимулирование и по- мизировать свою политику управления до- ощрение сотрудников и менеджеров компании;

• -    формирование оперативных отчетов о доходах и расходах, что позволит свести к минимуму излишние расходы, оптимизировать текущие доходы. Получение руко-

• ходами и расходами, принимать оперативные меры по снижению убытков, а также учитывать в процессе формирования тарифных ставок и страхового портфеля особенности внешней среды, а также изменяющиеся потребности клиентов.