Анализ факторов, влияющих на прибыльность некоторых организаций страховой отрасли РФ за период 2015-2016 гг

Известно, что страховые организации — это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в порядке, установленном Законом о страховании.

В настоящее время широко раскрываются возможности страхования, связанные с созданием накоплений юридических и физических лиц, что повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации и позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения. Одновременно страховщики являются коммерческими организациями, цель деятельности которых заключается в успешном и прибыльном ведении бизнеса.

Страхование выступает разновидностью предпринимательской деятельности, но осуществляемой в специфической отрасли экономики. Специфика деятельности страховщиков состоит в том, что она направлена на предварительный сбор средств (страховых премий), чтобы в дальнейшем при наступлении определенных событий (страховых случаев) произвести гарантированные выплаты страховых возмещений и обеспечений.

Деятельность страховщика предполагает не только возмещение своих издержек, а также получение прибыли (дохода).

Эффективность деятельности страховой компании характеризуется показателями финансовых результатов. Оценка финансовой деятельности страховой компании, ее финансовой устойчивости происходит путем анализа формирования ее финансовых результатов. Финансовый результат от деятельности страховой компании складывается из трех элементов: финансового результата от проведения страховых операций, финансового результата от проведения инвестиционной деятельности и финансового результата от прочей деятельности

Под прибылью (доходом) от страховых операций понимается положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты.

Известно, что, наиболее часто на величину дохода от страховых премий страховщиков влияют следующие факторы: ассортимент, уровень применяемых цен, качество услуг, наличие рынков сбыта продукции, уровень конкуренции, реклама продукции, уровень спроса, условия продвижения товаров, концепция системы сбыта продукции, платежеспособность покупателей, уровень и условия налогообложения, уровень обеспеченности финансовыми ресурсами, условия привлечения заемных средств, состояние банковской системы, прибыльность и рентабельность страховой организации и т.п.

Так, мы рассмотрели и проанализировали деятельность двух крупнейших страховых компаний РФ - ПАО СК «Росгосстрах» и СПАО "Ингосстрах". Данные компании тщательно анализируют и ответственно относятся к факторам, описанным выше.

Рассмотрев показатели отчета о финансовых результатах страховщика ПАО СК «Росгосстрах», а именно – страхование иное, чем страхование жизни, мы выяснили, что у компании в 2016 году наблюдаются чистые убытки от деятельности (17814397 тыс. руб.) При том, что в компании в 2016 году заработанные страховые премии – нетто перестрахование составили 141950129 тыс.руб., такие показатели, как состоявшиеся убытки – 91927210 тыс. руб, изменение иных страховых резервов - 2728084 тыс. руб, отчисления от страховых премий – 1803584 тыс. руб, расходы по ведению страховых операций – 23089260 тыс. руб, расходы по инвестициям -93411671 тыс. руб и иные расходы, привели к убыткам в деятельности страховой компании. В 2015 году деятельность компании также является убыточной – чистый убыток составляет 1159574 тыс. руб.

Также мы рассмотрели показатели отчета о финансовых результатах страховщика СПАО "Ингосстрах", а именно – страхование иное, чем страхование жизни. Мы выяснили, что, хотя в компании СПАО "Ингосстрах" в 2016 году заработанные страховые премии – нетто перестрахование составили меньшее значение, чем у ПАО СК «Росгосстрах», у СПАО "Ингосстрах" в 2016 году наблюдается чистая прибыль в размере 8360999 тыс.руб, в отличие от ПАО СК «Росгосстрах», деятельность которого убыточна. И, хотя у СПАО "Ингосстрах" также присутствовали убыточные статьи, как состоявшиеся убытки – 36815521 тыс. руб, изменение иных страховых резервов - 658983 тыс. руб, отчисления от страховых премий – 872716 тыс. руб, расходы по ведению страховых операций – 16963974 тыс. руб, расходы по инвестициям - 6820241 тыс. руб и иные расходы, компания СПАО "Ингосстрах" вела более осторожную и продуманную политику. Вследствие этого, СПАО "Ингосстрах" в 2015 и 2016 гг. является прибыльной.

Это значит, что, хотя компании тщательно анализируют и ответственно относятся к факторам повышения величины дохода от страховых премий, на степень итоговой прибыльности страховых компаний не всегда влияет большее значение показателя заработанных страховые премий – нетто перестрахование. Страховые компании должны тратить все силы не только на получение страховых премий, но еще и осуществлять продуманную политику и тщательно анализировать другие статьи своих доходов и расходов. Все это будет влиять на итоговую годовую чистую прибыль компании.