Аннуитетное страхование в России: сущность, роль, характеристики и опыт зарубежных стран

В жизни каждого человека возможно наступление различных чрезвычайных ситуаций, способных существенно ухудшить его материальное положение. В связи с этим одним из наиболее важных и перспективных направлений личного страхования является страхование жизни, роль которого заключается в обеспечении защиты имущественных интересов граждан, связанных с дожитием до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью1.

Одним из видов страхования жизни является аннуитетное страхование или страхование ренты2. Именно этот вид страхования может обеспечить получение страхователем постоянного дохода в будущем. Суть данного вида страхования заключается в том, что в течение определенного периода времени или единовременно страхователь вносит в страховую компанию определенную сумму денег, а по достижении оговоренного возраста (даты) в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход. При этом аннуитет – это ежемесячные выплаты выгодоприобретателю, который определен договором страхования в качестве получателя этих выплат.

В практике страхования аннуитеты представляют собой накопительный инструмент: образуется аннуитетный фонд, который на протяжении определенного периода будет использоваться в дальнейшем. Данный инструмент – долгосрочный продукт страховых компаний, которые будут оказывать финансовую поддержку страхователю, выполняя свои договорные обязательства, в течение срока, установленного договором. Помимо этого, подобные договоры, как правило, заключаются на достаточно продолжительный срок и поэтому страховые компании имеют возможность инвестировать аккумулированные средства и перечислять страхователю часть инвестиционного дохода от них.

Существуют различные виды аннуитетного страхования. Так, рента может быть немедленной (выплаты начинаются сразу после внесения страхователем всей суммы вносов), отсроченной (выплата по договору откладывается до определенной будущей даты), пожизненная (выплачивается с установленной даты в течение оставшейся жизни) и временная (выплачивается с установленной даты в течение периода, предусмотренного договором). Также аннуитет может быть постоянным, т.е. размер выплаты не меняется, и переменным – величина выплаты изменяется с течением времени.

Для российского страхового рынка страхование ренты является перспективным направлением в силу того, что оно может решать такие задачи как создание источника дополнительного дохода, предоставление материальной помощи детям в случае потери родителей и инвалидам, утратившим трудоспособность, оказывать материальную помощь лицам, ухаживающим за детьми, инвалидами или престарелыми людьми, а также возможность накопить деньги для оплаты обучения детей.

К сожалению, особенности формирования статистических данных по страхованию жизни в России не позволяют проанализировать полноценно весь сегмент аннуитетного страхования, так как в статистике регулятора -Банка России - обособленно выделено только пенсионное страхование. В этой связи далее проведем анализ динамики развития пенсионного страхования в России за последние 5 лет (таблица 1).

За последние 6 лет наибольший объем страховых премий пришелся на 2014 год, наименьший – на 2016 год, 1 587 295 тыс. руб. и 1 394 025 тыс. руб. соответственно. За весь рассматриваемый период динамика роста сумм страховых премий является скачкообразной. Наблюдается отрицательная динамика роста с 2013 по 2015 год по страховым премиям, однако с 2016 года наблюдается рост объемов: в 2017 году прирост объема страховых премий составил 44817 тыс. руб. или 3,3%, в 2018 году – 120933,81 тыс. руб. или 7,8% (за охваченный период это наибольший прирост).

Удельный вес премий, уплаченных юридическими лицами за рассматриваемый период времени составляет от 43,5% - 63%. При этом на юридические лица в среднем приходиться лишь 2,4% от всего количества заключенных договоров по пенсионному страхованию.

Таблица 1. Страховые премии, страховые суммы и количество заключенных и действовавших договоров пенсионного страхования за период 2013-2018 г по данным ЦБ3

Год	Страховые премии, тыс. руб., всего	Из них страховых премий:		Количество договоров страхования, заключенных за год, ед.	Из них по договорам страхования:		Страховая сумма по заключенным договорам, тыс. руб.
		физ. лицами	юр. лицами		физ. лицами	юр. лицами
2013	1 585 111	587 829	997 282	11 791	10 622	1 169	3 104 013
2014	1 587 295	757 835	829 460	8 410	8 319	91	3 018 630
2015	1 474 565	807 691	666 874	7 391	7366	25	1 821 484
2016	1 394 025	-	-	4 520	-	-	2 199 974
2017	1 438 842	812 479	626 363	3 745	3 727	18	1 653 322
2018	1 559 776	787 753	77 2 025	6 951	6 926	25	1 747 970

По ежегодному уменьшающемуся количеству договоров (в среднем на 1 609,2 ед.) можно сделать вывод о том, что спрос на данный вид страховых услуг стремительно падал с 2013 по 2017 год. Количество заключенных договоров за 2017 год более чем в 3 раза меньше количества за 2013 год. В особенности, спрос на страховые услуги упал у юридических лиц, так как количество договоров, заключенных с юридическими лицами, в 2013 году больше, чем в 2017 практически в 65 раз! Однако при этом положительно то, что уже в 2018 году наблюдается увеличение количества заключенных договоров страхования – на 3 206 ед. или на 80% по отношению к предшествующему году.

Возможно, одним из главенствующих факторов, повлиявших на столь резкое увеличение количества заключенных договоров, является пенсионная реформа 2018 года, приведшая к повышению пенсионного возраста. Но в целом по количеству договоров страхования с 2013 по 2018 год прослеживается отрицательная динамика.

В 2015 году наблюдается резкое снижение объема страховых сумм на 60% в сравнении с 2014 годом, несмотря на довольно большое количество заключенных договоров страхования (7 391 ед.). В среднем на охваченный период ежегодная страховая сумма составила 2 257 565,57 тыс. руб.

Рассмотрим крупнейшие компании, специализирующиеся на пенсионном страховании, чтобы выяснить особенности данного сегмента страхования (таблица 2).

Топ-10 крупнейших компаний, специализирующихся на пенсионном страховании охватывают 99,7% или 1 555 042 тыс. руб. страховых премий данного вида, что отражает крайне высокий уровень концентрации в данной сфере. Более 60% сборов приходится лишь на две страховые компании: «Метлайф» (32,83%) и «ППФ Страхование Жизни» (32,00%). Наименьший удельный вес приходится на страховую компанию «Чулпан-Жизнь» - 0,19% или 2 938 тыс. руб. собранных премий.

То, что небольшая группа страховых компаний аккумулирует более чем 99% всех страховых премий по пенсионному страхованию, говорит о высокой концентрации денежных средств в «одних руках», доминировании страховщиков с иностранным капиталом и низком уровне конкуренции. Возможным новым участникам данного сегмента будет тяжело проникнуть и развивать здесь бизнес. Это может повлечь за собой торможение развития данного сегмента страхования, так как молодым компаниям не представится возможности проявить себя, внедрить ноу-хау.

Таблица 2. Страховые компании - лидеры (Топ 10) пенсионного страхования в России по итогам 2018 года4

Страховщик		Объем страховой премии, тыс. руб. и доля рынка в %
1	МЕТЛАЙФ	512 039 (32.83)
2	ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	499 097 (32.00)
3	ИНГОССТРАХ-ЖИЗНЬ	219 141 (14.05)
4	ГЕОПОЛИС	172 680 (11.07)
5	БЛАГОСОСТОЯНИЕ	90 431 (5.80)
6	КАПИТАЛ ЛАЙФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	28 089 (1.80)
7	СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ	22 969 (1.47)
8	КОЛЫМСКАЯ	4 610 (0.30)
9	КАПИТАЛ-ЛАЙФ (бывш. Открытие Страхование жизни)	3 048 (0.20)
10	ЧУЛПАН-ЖИЗНЬ	2 938 (0.19)
Итого:		1 555 042 (99.70%)
Остальные:		4 736 (0.30%)
Всего по рынку:		1 559 778 (100%)

Можно предположить, что после завершения нового этапа пенсионного реформирования (2019-2028) аннуитетное страхование повысит свою актуальность, так как с его помощью можно обеспечить дополнительный источник дохода людям предпенсионного возраста. Его преимущество относительно накопительной пенсионной системы состоит в следующем: 1) гражданин, заключивший договор страхования ренты получает возможность составить индивидуальный план пожизненных выплат и указать нескольких выгодоприобретателей; 2) система расчета выплат по договору достаточно гибкая; 3) есть возможность получать инвестиционный доход на вложенные в аннуитет средства.

При изучении аннуитетного страхования не менее важно учитывать опыт зарубежных стран, где данный вид страхования давно применяется.

Наибольшее развитие получило аннуитетное страхование в Швейцарии. Швейцарский аннуитет является своеобразной формой страхового вклада, обеспечивающим застрахованному лицу фиксированный доход, который, в отличие от процентов по обычным вкладам, не облагается налогом. Помимо финансовой выгоды, важным преимуществом является то, что страховые компании не обязаны предоставлять информацию об аннуитетах своих клиентов в налоговые органы Швейцарии или в аналогичные ведомства других стран.

Согласно швейцарскому законодательству страховые полисы, включая аннуитеты, находятся вне притязаний кредиторов. Они неприкосновенны и в случае банкротства клиента, даже если он гражданин иностранного государства.

В страховых компаниях Швейцарии все клиентские средства строго отделены от операционных активов. Кроме того, очень высоки требования к резервам страховых компаний, их инвестиционным вложениям и показателям ликвидности. По оценкам специалистов, страховые аннуитеты ведущих швейцарских страховых компаний являются одной из самых безопасных форм инвестиций, и по показателям ликвидности и безопасности вложений предпочтительней государственных облигаций.

В Швейцарии накопительное страхование жизни успешно развивается благодаря трем основным факторам – надежности финансовой системы страны, налоговым льготам, а также возможностям компаний по страхованию жизни обеспечить доходность полисов накопительного страхования на уровне доходности банковских депозитов5.

Страховой рынок США является наиболее развитым страховым рынком в мире. Так, страхование жизни в США существует с 1830 года. В США существует более 20 разновидностей страхования ренты. Среди них можно выделить следующие основные виды: обычное страхование жизни, срочное, коллективное. Эти платежи могут начаться сразу же (немедленный аннуитет) или после определенной даты (отсроченный аннуитет). В период до начала выплат (период накопления), суммы, вложенные в аннуитет, облагаются налогом на отсроченной основе.

Особенностью рынка страхования жизни США является как высокая конкуренция страховщиков жизни с другими финансовыми институтами, так и среди самих страховщиков, обеспечивающих широкий ассортимент разнообразных продуктов страхования жизни.

В последнее время наиболее популярным видом страхования в США стала универсальная страховка. Суть ее заключается в том, что сумма ежегодных выплат определяется самостоятельно тем лицом, которое оформляет на себя страховой полис. Компания распределяет эти выплаты по трем категориям: одна часть идет на накопление основной суммы выплаты в случае смерти застрахованного сотрудника, другая - на специальный счет в банке, на который начисляются проценты, и третья -на покрытие расходов компании. В ежегодных отчетах компания указывает, на какие счета и какие суммы поступили в течение года.

Аннуитетное страхование в России имеет потенциал роста. Однако в России по сравнению с другими зарубежными странами страхование ренты развивается крайне медленно. Несмотря на привлекательность налоговых льгот, данный вид страхования не пользуется популярностью у наших граждан. Основные проблемы, препятствующие развитию аннуитетного страхования сегодня: невысокий платежеспособный спрос населения, отсутствие осознанной потребности в страховании жизни, низкий уровень доверия к страховой отрасли и низкая информированность населения.6 Для успешной реализации данного страхового продукта страховым компаниям, специализирующимся на аннуитетном страховании, следует учитывать опыт практического применения данного вида страхования западных стран, а также максимально пропагандировать то, что страхование такого типа оказывает материальную поддержку населению.

Конечно, осознание необходимости аннуитетного страхования может наступить не сразу и на это потребуется время. Этот процесс может ускорить повышение страховой культуры среди граждан, а также наличие уверенности в надежности страхового рынка.