Банковская деятельность по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

Деятельность профессиональных «отмывателей денег» присутствует во многих сферах экономики, но ключевой остается кредитно-финансовая, а именно банковская, которая служит главным каналом движения криминальных денежных средств.

По мнению исследователей, термин «отмывание денег» впервые появился в практике правоохранительной деятельности США в 1920-е годы. Американская мафия в те времена открывала автоматические прачечные, для того чтобы скрыть источники криминального происхождения денег и объяснить наличие доходов якобы уплатой денег за стирку белья. А проследить доходы от стирки белья и одежды тогда было невозможно. Отсюда и возник такой образный термин [4].

Из всех стран наибольший опыт в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, накоплен американским законодательством, так как в США раньше, чем где бы то ни было, началось противодействие легализации денег, полученных преступным путем.

В силу особого исторического пути, в течение советского периода власти препятствовали развитию частной собственности и денежных отношений. Поэтому в России законодательная база для противодействия легализации денег, полученных преступным путем, возникла гораздо позже. Лишь в 1996 году был принят ныне действующий Уголовный кодекс РФ, вступивший в силу 1 января 1997 г. В этом федеральном законе впервые в истории российского права появилась статья 174, предусматривающая ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

В настоящее время основу отечественного законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма составляет Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении расчетов» (далее – Закон N 115-ФЗ) [2].

Указанный Закон дает следующую дефиницию (ст. 3): «Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления».

В настоящее время все эксперты сходятся во мнении, что основным каналом отмывания преступных доходов выступают банковские системы в лице коммерческих (деловых) банков, которые повсеместно пользуются недобросовестными кредитными организациями в целях перевода и размещения преступных активов за границей и последующей их легализации под видом иностранных инвестиций.

Использование банковской системы для легализации преступных доходов обусловлено прежде всего разнообразием оказываемых финансовых операций, таких как денежно-валютные операции, открытие в банках счетов, в том числе обслуживаемых с использованием пластиковых карт, структурирование (дробление) операций с денежными средствами, заключение банками договоров о совместной деятельности со страховыми фирмами, а также высокой скоростью обращения денежных средств, резким ростом внутренних оборотов, использования специфических финансовых инструментов. Помимо этого, в целях отмывания преступных доходов активно используются зарубежные банки-корреспонденты, зарегистрированные в офшорных юрисдикциях [6].

Для предотвращения легализации денежных средств на кредитные организации Законом N 115-ФЗ возложена обязанность обязательного контроля следующих операций:

– операции с денежными средствами или иным движимым имуществом, если сумма превышает 600 тыс. руб. (либо эквивалент в иностранной валюте);

– сделки с недвижимым имуществом, результатом совершения которых является переход права собственности на недвижимое имущество, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб., или превышает ее;

– операции по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 тыс. руб., или превышает ее;

– операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для обороннопромышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 50 млн. руб., или превышает ее;

– другие операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица [2].

Также в соответствии с п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, обязаны в целях противодействия легализации преступных доходов разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Однако на практике банки повсеместно допускают нарушения правил идентификации клиентов и (или) выгодоприобретателей, которая зачастую проводится не в полном объеме, при идентификации принимаются документы, не действительные на дату их представления, не проверяются сведения о местонахождении юридического лица, имеют место нарушения упрощенной процедуры идентификации клиентов, распространены случаи отсутствия у организаций программ подготовки и обучения сотрудников в рассматриваемой сфере, случаи непрохожде-ния руководителями организаций, специальным должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля, иными лицами обязательной подготовки и обучения в целях противодействия отмыванию доходов.

Сокрытие происхождения преступных активов осуществляется с помощью широкого спектра сделок и различных видов финансовых операций. При этом используемая в каждом конкретном случае технология легализации преступных доходов содержит действия, которые связаны с использованием схемы перемещения денежных средств за границу. Например, одним распространенным способом вывода активов является «депозитная схема». Суть ее заключается в размещении денежных средств в иностранных банках международного уровня в виде депозита. На первый взгляд такие действия банка будут только приветствоваться регулятором (ЦБ РФ), поскольку образуют ликвидный портфель и относятся к активам банка высокого качества, что, в свою очередь, повышает рейтинг банка, его стоимость и т.д. Но дело в том, что такие договоры могут содержать скрытые условия возврата средств. Например, условие о том, что деньги не могут быть возвращены без согласия третьей стороны, которой, как правило, выступает контролируемая офшорная фирма, связанная с собственниками российского банка, либо в договоре делается запись о том, что под залог этого депозита зарубежный банк выдает кредит определенной офшорной компании, бенефициарами которой также выступают владельцы российского банка. При этом невозврат кредита иностранному банку делает невозможным и возврат депозита российскому банку [3].

Во многом причиной массового отзыва лицензий у коммерческих банков, который проводит в последние годы Центробанк, является вовлечение кредитных организаций в проведение крупномасштабных сомнительных операций. Только в 2019 г. около 50 банков уже лишились лицензий.

Уязвимость коммерческих банков перед организованной экономической преступностью, их использование в целях легализации преступных доходов очевидны. В целях выявления легализации на стадии размещения преступных доходов банки должны тщательно изучать документы и личность своих клиентов, фиксировать вызывающие сомнения операции. При наличии признаков сомнительных операций клиентов коммерческим банкам со стороны Банка России рекомендовано обращаться в правоохранительные органы. Банковскую информацию при открытии счетов и движения вкладов по ним необходимо использовать для получения дополнительных сведений о вкладах и финансовых операциях по счетам физических и юридических лиц, которые могут иметь доказательственное значение при расследовании уголовных дел о преступлениях данной категории [5].

В случае совершения клиентом операций, подлежащих обязательному контролю, кредитная организация не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, представляет через ЦБ РФ в уполномоченный орган следующие сведения: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего опера- цию с денежными средствами или иным имуществом, и др.

Кредитные организации обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом тре- бований, утверждаемых ЦБ РФ по согласованию с Росфинмониторингом РФ, и ут- верждаются руководителем организации [7].

Таким образом, коммерческие банки должны осознавать, что размещение в банковской системе доходов, полученных в результате совершения операций, не имеющих экономического смысла и за конной цели, оказывает на них крайне не гативное влияние, угрожает их стабильно сти, интересам кредиторов и вкладчиков.