Банкротство, как инструмент рыночной экономики

Банкротство является результатом кризиса на предприятии и относится к старейшим экономическим терминам, которые были известны еще в Древнем Риме.

В научной литературе нет четкого понимания о происхождении слова «банкротство». По утверждению составителей словарей слово «банкротство» произошло от немецкого «bancаrotta» и означает долговую несостоятельность, отказ предпринимателя платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Большинство ученых склоняются к тому, что в основе лежат два итальянских слова «banco» и «rotto», что означает «скамья» и «сломанный». Согласно историческим данным, купцы-кредиторы, ломали столы несостоятельных денежных менял, которые занимались операциями на рынках городов-республик средневековой Италии [4].

В своей статье я попытаюсь представить банкротство не просто явлением, т.е. «…проявлением чего-либо, событием, случаем», а институтом, «определенной организацией общественной деятельности и социальных отношений, воплощающей в себе нормы экономической, политической, правовой, нравственной и т.п. жизни общества, а также социальными правилами жизнедеятельности и поведения людей».

В основу института банкротства заложены взаимоотношения должника и кредитора. Можно сказать, что банкротство является специфической формой проявления экономических проблем, но, в то же время, банкротство является ключевым регулятором экономических процессов и обеспечивает стабильное и устойчивое экономическое развитие.

История развития института банкротства берет свое начало от времен первобытного общества и рабовладельческих государств. В те времена к должникам, которые были не в состоянии выполнить свои долговые обязательства, применялись такие виды наказаний, как физическое насилие, изгнание из общины, обращение в рабство, посадка в долговую яму и прочее.

В последствии, с развитием экономики и образованием государств (7-5 тысячелетие до н.э.) широкое развитие получает регулирование имущественных отношений. В обществе появляется такой термин как «долговая кабала» - зависимость должника от кредитора, которая включала в себя возможность применения физической расправы или обращения в рабство. В Древнем Египте, к примеру, существовала такая форма рабства как «самопродажа египтян за долги». По законам Хаммураппи (18 в.до н.э) у должника было два способа погашения долга: за счет своего имущества, или отработка долга самостоятельно, находясь в рабстве в доме кредитора в течение срока до 3 лет. Отрабатывать долг должника также могли его жена и дети.

В Древней Индии кредитор был наделен правом принуждать своего должника, захватывать его животных, сыновей или его самого, силой удерживать в своем доме, морить голодом и наносить телесные увечья до тех пор, пока должник не вернет долг. В Древнем Китае к не выплатившим долг людям, применялось уголовное преследование, кроме того, их могли бить палками, обращать в рабство, отрубать конечности, и приговаривать к смертной казни.

Говоря об истории института банкротства, особое внимание следует уделить Древнему Риму, где система взаимоотношений между кредитором и должником достигла таких позиций, которые в значительной степени используются и по сей день. До 326 г.до н.э. наказание за неуплату долга также носило личностный характер: в случае неуплаты должник переходил в распоряжение кредитора, который был вправе удерживать его в течение 60 дней в своем доме. За это время кредитор мог трижды выводить должника на Форум, где объявлялась сумма долга, затем должник продавался в рабство за границу. С 326 до 17 г.до н.э. кредиторам было запрещено превращать должников в рабов или убивать их. Могла применяться только одна форма личнoй распрaвы – это увод должника дoмой и нaложение на него окoв. Однако уже в то время, основным способ принудительного возврата долга становится обращение взыскание на имущество должника. Суд выносил приговор, согласно которому кредитор овладевал имуществом должника и в течение 30 дней объявлял о распродаже.

После гибели Римской империи в Европе веками преобладали регрессивные направления в праве и практике взаимоотношений должника и кредитора. Нарушение договоренности снова грозило должнику обращением в рабство, а согласно Баварской правде (8 в. н.э.) рабами также могли стать его жена и дети.

В Германии в 16 веке должники приравнивали к ворам и их могли немедленно казнить. До середины 19 века в ряде европейских государств к должникам могли применять различные телесные наказания, вплoть дo смертнoй казни.

Со временем развития торговли институт банкротства становится самостоятельным элементом, который достаточно часто используется в отношении купцов и торговцев. Одним из первых начинает регулировать эти отношения английские статусы «о купцах» 1283 и 1285 г., а в 16 веке был принят специальный закон, согласно которому вводилась норма пропорционального разделения имущества должника между его кредиторами, которая впоследствии, стала применяться не только к купцам, но и ко всем должникам. Однако, не смотря на все нововведения, крайне жестокие физические наказания по-прежнему продолжали применять на практике.

Одним из наиболее действенных, впитавшем в себя лучшие стороны законодательства ряда европейских стран, был российский Устав о банкротах 1800 года, который отделял несостоятельность от несчастья и действовал до 1917 года [3].

Понятие «банкротство», как один из вариантов установления контроля над предприятием, получило широкое распространение в 90-х годах и, как правило, ассоциируется с недружественным поглощением. В последнее время институт банкротства вызывает особый интерес в обществе, т.к. «поточное» банкротство предприятий стало доходным бизнесом.

Как уже отмечалось выше, в основу банкротства заложены противоречия должника с кредитором, что, как следствие, означает, что для данного явления характерна высокая степень конфликтности. Именно поэтому, в любой стране с развитой экономической системой существует механизм законодательного регулирования несостоятельности (банкротства).

Несмотря на то, что банкротство – это естественный и необходимый механизм экономики, целью которого, в конечном счете, является оздоровление экономической ситуации, мировая практика показывает, что этот процесс протекает очень болезненно, как и любое разрушение.

Банкротство имеет следующие негативные последствия:

• -    сокращение рабочих мест, рост безработицы;

• -    сокращение производства товаров;

• -    подрыв экономического потенциала страны;

• -    потеря квалификации и навыков специалистов;

• -    отвлечение из бюджетов непогашенных обязательств в качестве налогов и сборов и др.

В современной практике, экономисты не делают различий между такими понятиями, как «несостоятельность», «убыточность», «неплатежеспособность» и «банкротство». Все четыре определения являются синонимами друг друга. В законодательстве Российской Федерации также нет различия между понятиями «несостоятельность» и «банкротство».

Первый Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» был принят в 1992 году и содержал в своей редакции 189 статей. Позже, 27 сентября 2002 года, Государственной Думой РФ был принят Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», который по своему объему в три раза превосходит своего предшественника и содержит 232 статьи [1].

Согласно Закону «несостоятельность (банкротство) – признанная Арбитражным судом или объявленная самостоятельно неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает основания для признания должника несостоятельным, регулирует порядок и условия проведения процедур банкротства, уточняет порядок начала процедуры банкротства, вводит финансовое обеспечение последствий деятельности арбитражного управляющего и прочее.

Федеральный закон содержит в своей редакции ряд принципиально новых положений, регулирующих вопросы банкротства, и предполагает решение двух основных задач:

• 1.    Предоставить должнику возможность восстановить свою платежеспособность при соблюдении установленных законом компромиссных условий в случаях, когда должник временно не способен исполнить свои денежные обязательства или выполнить обязанности по уплате обязательных платежей;

• 2.    Осуществить процесс ликвидации, если будет установлено, что восстановление платежеспособности должника невозможно.

Закон не преследует цели обязательной ликвидации предприятия при наличии признаков банкротства. Если есть возможность санировать (оздоровить), то предусматриваются специальные реорганизационные процедуры.

Нужно отметить, что на сегодняшний день тема банкротства очень актуальна, что обусловлено рядом причин:

• -    политическая и экономическая нестабильность;

• -    кризис неплатежей, являющий собой главную проблему экономики России. По-хорошему, половину российских предприятий следовало уже давно объявить банкротами, а полученные средства перераспределить в пользу эффективных производств;

• -    низкое качество потенциала управленческих кадров и прочее.

Но, в тоже время, необходимо понимать, что устранение с рынка обанкротившиеся предприятия – это непременное условие эффективного рыночного механизма, однако, предотвращение банкротства компаний – это более важная задача.

Использование института банкротства позволяет решать ряд важных задач:

• -    перестраивать деятельность самой компании;

• -    улучшать финансово-экономический климат для других игроков рынка;

• -    уменьшать неплатежеспособность должников и прочее [2].

Кроме того, банкротство нашло применение в качестве инструмента санации (финансового оздоровления) предприятия и является единственным способом взыскания средств с должника.

Банкротство представляет собой результат цикличности развития экономики, т.е. то, что имеет спрос сегодня, завтра может не найти сбыт.

Главной задачей института банкротства является защита социальноэкономических процессов и функционирование в качестве инструмента организационно-экономического механизма, что способствует созданию благоприятной конкурентной среды. Таким образом, можно сказать, что институт банкротства призван помочь участникам рынка с минимальными потерями в законном порядке избавляться от неэффективных субъектов хозяйственной деятельности, т.е. это, по сути, определенный инструмент постоянного финансово-экономического "естественного" отбора.

До недавнего времени объявление о банкротстве воспринималось как финансовый крах и ликвидация предприятия, но в процессе перехода российской экономики к рыночным отношениям многое поменялось, в том числе и общественное мнение. Сегодня все большее число людей вынуждены признать, что без цивилизованного, а главное эффективного механизма воздействия на неплательщиков долгов невозможно существование рыночной экономики. Именно по этой причине, банкротство принято называть «спутником рыночной экономики».

Несостоятельность как система является важнейшим фактором экономического развития, так как благодаря ей повышается доступность кредитования и стимулируется выполнение договорных обязательств.

В повседневной жизни юридические и физические лица постоянно взаимодействуют друг с другом и с государством. В процессе этого взаимодействия возникают денежные обязательства, которые регулируются законами или договорными отношениями. И когда наступает момент невозможности выполнения должником своих обязательств, такие лица могут быть объявлены банкротами.

Поскольку рыночная экономика представляет собой получение прибыли от коммерческой деятельности и поддержание потребительского спроса, можно с уверенностью утверждать, что институт несостоятельности известен всем развитым странам. Ликвидация неплатежеспособных игроков рынка, безусловно, является положительной мерой, поскольку исключает неэффективные предприятия. Но у этого процесса есть и обратная сторона медали: признание предприятия банкротом затрагивает интересы определенного круга лиц: его работников, партнеров, кредиторов, потребителей и др. Таким образом, угроза банкротства побуждает не только предпринимателя, но и государство принимать меры и влиять на происходящее.

В то же время процедура банкротства представляет собой «спасательный круг» для должника. Ведь объявление банкротом предполагает погашение всех долговых обязательств за счет имеющего имущества и возможность начать все «с чистого листа». Другое дело, что в современных условиях, банкротство приобретает невиданный размах. По данным статистики, среди дел о банкротстве, находящихся в настоящее время в производстве – 90% - это дела, связанные с ликвидацией компании.

В результате выполнения данной работы можно сделать следующие выводы. В России первый полноценный закон о банкротстве был принят в 1740 году, и процедуры банкротства применялись в течение 180 лет. После паузы, которая длилась 75 лет, специальный законодательный акт о банкротстве был принят только в 1992 году. Основным принципом этого закона был так называемый принцип неоплатности – то есть для того, чтобы обанкротить предприятие, надо было доказать, что пассивов у его больше, чем активов. Однако практика его применения очень быстро показала, насколько этот документ отстал от логики экономических реформ. С 1 марта 1998 года вступил в силу Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», в основу которого был положен принцип неплатежеспособности, означающей способность должника покрывать свои краткосрочные обязательства оборотными активами и при этом не потерять возможность продолжать свой бизнес.

Таким образом, можно сделать вывод, что любое болезненное событие в жизни общества не проходит бесследно и бесполезно. Так и банкротство предприятий несет в себе созидающую силу. Главной его целью является структурная перестройка всего народного хозяйства страны в соответствии с рыночным спросом населения.

Практическое значение банкротства можно отразить в следующих утверждениях.

• -    для общества – формируется экономика, приспособленная к рынку;

• -    для населения – производятся нужные ему товары;

• -    кредиторы получают шанс вернуть свои деньги [5].

Банкротство – неизбежный спутник рыночной экономики, который выступает санитаром, контролирующим состояние ее здоровья и обеспечивающим ее дальнейшее развитие.