Базель iii и новые тенденции в банковской деятельности

Базель III — документ Базельского комитета по банковскому надзору, содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования и утвержденный в 2010—2011 гг.

Третья часть Базельского соглашения была разработана в ответ на недостатки в финансовом регулировании, выявленные финансовым кризисом конца 2000-х годов.

Начало процесса перехода на Базель III запланировано на 2013 г. Предполагаемый адаптационный период должен занять не более 6 лет, с таким расчетом, чтобы к 01.01.2019 произошел окончательный переход на новые стандарты. Основные изменения Базель III (Таблица 1):

Таблица 1 - Основные изменения: Базель III

Базельским комитетом по банковскому надзору, в связи с кризисом, были разработаны международные стандарты по оценке и мониторингу риска ликвидности. Комитет пришел к выводу о слабости систем банковского надзора за управлением банковского риска. Было заявлено о необходимости:

— создания эффективности системы банковского надзора за состоянием управления риском ликвидности банков;

— разработка мер и реагирования и устранения недостатков в управлении рисками в кризисных ситуациях.

А так же Базельскнй комитет обобщил практику осуществления мониторинга уровня ликвидности в различных странах и выделил наиболее эффективные инструменты мониторинга, которые как минимальный набор инструментов должны использовать надзорные органы.

К таким инструментам отнесена оценка несовпадения сроков по поступлениям и оттоку средств у кредитной организации. Она характеризует дефицит (потребность, недостаток) или излишек ликвидных средств в определенном периоде. В российской практике такая оценка делается на основании обязательной отчетности «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (форма № 0409125). Сведения предусматривают расчет показателя излишка или дефицита ликвидности как разницы между общей суммой активов и обязательств нарастающим итогом по срокам погашения. Определяется коэффициент излишка или дефицита как процентное отношение величины избытка (дефицита) к общей сумме обязательств.

Вторым по значимости объектом мониторинга российских надзорных органов, является наличие крупных источников финансирования (фондирования) активов кредитных организаций в разрезе контрагентов, инструментов, валют. Излишняя концентрация источников фондирования содержит риск возникновения дефицита ликвидности средств в случае значительного снижение доступности одного из них.

Третьим направлением мониторинга кредитных организаций со стороны центральных банков Базельскии комитет рекомендует сделать оценку наличия и достаточности необремененных качественных активов, под залог которых можно получить недостающую ликвидность на межбанковском рынке либо в центральном банке.

Уникальность положения Банка России состоит в том, что он одновременно является органом банковского надзора и кредитором последней инстанции кредитных организаций и может корректировать систему рефинансирования в зависимости от состояния на финансовых рынках и уровня управления ликвидностью в банках.

Представляется, что в интересах экономики необходимо расширить права Банка России по срокам и видам предоставляемых кредитов кредитным организациям в системе рефинансирования. В сценарий управления ликвидностью в стрессовой ситуации в кредитной организации должна органично включаться часть, определяющая взаимоотношения банка с кредитором последней инстанции по известным кредитной организации условиям и требованиям.

Коррекция банковского надзора за рисками кредитных организаций со стороны Банка России, использование международного опыта организации риск-менеджмента позволят: избежать потерь в ситуации снижающейся ликвидности финансовых рынков - не допустить системного кризиса банковского сектора России.

Подводя итоги, следует еще раз обратить внимание на следующие основные особенности Базеля III, условия выполнения, которого предусматривают:

• 3.    увеличение требований к капиталу банков;

• 4.    увеличение количества вычетов из капитала;

• 5.    сужение    спектра    разрешенных    инструментов,

• 6.    увеличение коэффициентов риска;

• 7.    введение коэффициента собственных и заемных средств;

• 8.    введение контрциклического буфера;

• 9.    увеличение требований к нормативам ликвидности;

• 10.     централизованный взаиморасчет по производным

• 11.     дополнительные меры в отношении системооб

используемых для целей пополнения капитала;

финансовым инструментам;

разующих или системно важных финансовых институтов.

Хотя окончательно введение Базеля III запланировано на 2019г., уже сегодня банковское сообщество обеспокоено тяжестью бремени экономических нормативов и неизбежными пертурбациями в банковском секторе. Новые требования к капиталу и ликвидности заставляют банки пересматривать свои бухгалтерские балансы и подходы к формированию пассивов и активов, следовательно, к ведению дел и выстраиванию взаимоотношений с клиентами. Разумеется, повышение общей устойчивости банковской системы не может происходить без изменений в части регулирования и надзора, введения соответствующих экономических нормативов ликвидности и дифференцированного подхода к распределению капитала.

"Экономика и социум" №1(10) 2014