Борьба с легализацией денежных средств и имущества, приобретенного незаконным путем

Г.А. Абдирова,          кандидат юридических наук, доцент кафедры ОРД и ПС

Академии МВД Республики Казахстан

Мировой опыт борьбы показывает, что успех любой национальной экономической реформы непременно зависит от сути и надежности государственных гарантий, свободы, легальности и стабильности финансовых отношений. Современная казахстанская действительность не только не опровергает, но и, напротив, обостряет до крайней степени общественную значимость этого вывода.

Теневая экономика - это мина замедленного действия, заложенного под бюджет. Правоохранительным органам, в том числе и финансовой полиции, необходимо применять самые современные силы и средства для выявления, раскрытия и расследования преступлений экономического характера. По различным данным, теневая экономика в стране составляет от 25 до 50 %. Теневую экономику схематично можно разделить на три сферы. Первая, классическая - это операции, которые полностью скрыты от контроля государства. При этом фирма, как правило, на учет в налоговом комитете не становится, работает без лицензии, свою деятельность в финансовых документах не отражает вообще, либо по завершении сделки их уничтожает. Вторая - операции, которые отражаются в бухучете лишь частично. Таким образом, создается неучтенная продукция, а значит, и неучтенная выручка. И, наконец, третья - так называемые псевдооперации - относительно новый, крайне прибыльный и в силу несовершенства нашего законодательства труднодоказуемый способ ухода от налогов1.

Как правило, независимо от форм легализации преступно нажитого капитала основой для его «отмывания» является американский доллар. В связи с этим необходимо обратиться к анализу практики борьбы с данными формами преступных проявлений финансовых и правоохранительных органов США.

Впервые мировая общественность узнала об экономической преступности в 1940 г. как о феномене «беловоротничковой преступности». Американский криминолог Э. Садерленд определил ее как комплекс правонарушений, совершаемых уважаемыми в обществе лицами, с высоким социальным статусом в рамках их профессиональных обязанностей и с нарушением доверия, которое им оказывается.

Несмотря на то, что коррупция и сопутствующая ей легализация денег существовала еще в ранние века, впервые она получила свое отражение в Уголовном кодексе США только 27 октября 1986 г., когда Титул 18 Кодекса законов США, ст. 1956 и 1957 стали реальностью. С этим законом также был принят уголовный и гражданский закон о конфискации по Титулу 18 Кодекса законов США, ст. 981 и 982.

На важность борьбы с такого рода преступлениями указывает тот факт, что принятый в 1986 г. Закон США «Об отмывании денег и конфискации имущества» совершенствовался и дополнялся в 1988 и 1992 гг. Так, в США около 5 тысяч человек из 75 агентств ФБР прямым образом вовлечены в борьбу по предотвращению, обнаружению и раскрытию «отмывания» денег. Это означает тесное сотрудничество между правоохранительными органами, финансовыми директорами и финансовым частным сектором.

Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем, находится в центре внимания ученых -юристов Республики Казахстан, которые предлагают различные пути (уголовноправовые, процессуальные и криминалистические) борьбы с этими преступлениями. В то же время оперативно-розыскное сопровождение этой деятельности незаслуженно обойдено вниманием.

Правильно отмечает Б.Х. Толеубекова, что цель легализации заключается в создании внешне законных условий, позволяющих беспрепятственно получать доход от использования «узаконенного» капитала либо имущества2.

Общественная опасность легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, усиливается тем обстоятельством, что преступные группировки стремятся легализовать свои незаконные доходы не только для открытого роскошного образа жизни, но и для приобретения возможности управления экономической и политической жизнью общества путем коррумпирования лиц из числа органов власти и управления и правоохранительных органов.

Как отмечают российские ученые, опасность данного преступления обусловлена тем, что его совершение сопряжено с вовлечением имущества в сферу легального предпринимательства. Это нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, способствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящегося под контролем организованной преступности, - наркобизнеса, игорного бизнеса, торговли оружием и т.п.

В то же время, как отмечает А.М. Бей-сенов, общественность не видит большой опасности в этом преступлении, прежде всего из-за того, что в нем нет видимой жертвы: нет умирающих наркоманов, трупов после террористических актов3. Между тем, как отмечают зарубежные эксперты, более половины всех «отмываемых» в мире денег так или иначе связаны со сферой наркобизнеса и терроризма4.

В этом выражается высокая латентность данной категории преступлений. Анализ данных, полученных в ходе осуществления оперативно-розыскных мероприятий по преступлениям в сфере экономической деятельности, показывает, что значительная их доля (примерно 30-40 %) так или иначе сопряжена с легализацией получаемых в результате его совершения денежных средств. Особый интерес для организованной преступности представляют такие виды бизнеса, которые дают возможность оперировать преимущественно наличностью и тем самым пропускать денежные средства через легальные каналы (розничную торговлю, увеселительные заведения, гостиничные комплексы и др.).

Операции по легализации незаконных доходов обычно тщательно готовятся, поэтому из-за повышенной конспирации их подготовки выявить и пресечь бывает трудно. Еще сложнее спрогнозировать их совершение на конкретных объектах или сферах обслуживания. Имеющиеся в настоящее время схемы прогноза ничем не отличаются от прогноза других видов преступлений, так как отправной точкой прогноза должно быть хотя бы ориентировочное знание о тех, кто может встать на путь легализации незаконных доходов.

На наш взгляд, это обусловлено тем, что существующая в органах внутренних дел система получения оперативно-розыскной информации недостаточно ориентирована на выявление таких преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности; совершающие их лица часто не имеют ничего общего с традиционной уголовно-преступной средой и не подпадают под привычный образ правонарушителей.

Многие террористические группировки участвуют в таких высокоприбыльных и чрезвычайно рискованных мероприятиях, как торговля наркотиками и контрабанда людей. Наладив деятельность по изготовлению виз и транспортных документов, некоторые группировки тесно сотрудничают с уголовными структурами по вопросу транспортировки мигрантов. Некоторые группировки имеют собственные морские суда. За последние десять лет контрабанда людей принесла прибыль, почти равную прибыли, получаемой от торговли наркотиками5. Эти деньги впоследствии «отмывались» через экономические структуры6. Особенно бурно процесс становления таких схем стал развиваться в период «холодной» войны, когда процессы демократизации «вывели» на международную арену новые террористические или экстремистские организации и преступные сообщества, которые стали тесно сотрудничать между собой. К примеру, революционные вооруженные силы Колумбии обменивали наркотики на оружие с российской мафией7. Кроме того зачастую «боевики» таких организаций по заданиям своего руководства сами совершают уголовные преступления для финансирования дея- тельности своих структур, в том числе на территории Республики Казахстан (в 2001 г. в г. Алматы ликвидирована экстремистская группа, совершившая дерзкое разбойное нападение на инкассаторов банка «Туран -Алем»; также этой группой было совершено еще девять аналогичных разбойных нападений на расчетно-кассовые центры и граждан).

Негативная сторона рассматриваемой нами проблемы - это слабая защищенность государства и ее экономических, а равно кредитно-финансовых институтов от влияния «грязных» денег сомнительного происхождения.

Операции по «отмыванию» денег могут быть чрезвычайно сложными, и борьба с ними требует применения многодисциплинарного подхода, при котором в полной мере должны учитываться юридические, финансовые и правоохранительные аспекты данной проблемы. Большинство операций по отмыванию денег носит преимущественно международный характер, что обуславливает необходимость принятия мер на международном уровне.

Особенности геополитического положения Казахстана играют в этом смысле не последнюю роль. Статистика свидетельствует, что наша республика уже превратилась в транзитное пространство на пути движения наркотического сырья и его конечного продукта, при этом и сам незаконный оборот наркотиков внутри страны приобрел угрожающие масштабы.

Принятие Конвенции 1988 г., стало первым решительным шагом в направлении мобилизации усилий международного сообщества на борьбу против незаконного оборота наркотиков.

На наш взгляд, наиболее эффективными путями выявления фактов легализации незаконных доходов являются:

• -    разработка новых методов оперативнорозыскного выявления данных преступлений;

• -    изучение и адаптация к современным условиям прошлого передового опыта деятельности оперативных аппаратов органов внутренних дел;

• -    интеграция в мировое сообщество правоохранительных органов, использование информационных массивов разных стран и международных финансовых организаций по линии борьбы с легализацией преступных доходов.

• ¹    Лукашук И.И. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. - М., 1999. - С. 4-6.

• ²    Толеубекова Б.Х. Социально-экономические предпосылки, причины и условия, способствующие совершению преступлений, связанных с легализацией преступно нажитого капитала и имущества И Законотворчество и правоприменение в РК: вопросы теории и практики -Караганда, 1997.

• ³    Уголовное право России. Особенная часть: учебник / под ред. А.И. Рарога. - М., 1997.

• ⁴    Бейсенов А.М. Проблемы расследования легализации денежных средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. -Алматы, 2000.

• ⁵    Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью / сост. Т.Н. Москалькова. - М., 1998.

• ⁶    Финансовые средства борьбы с террористическими организациями И Борьба с преступностью за рубежом. -М„ 2002.-№9.

• ⁷    Возможные направления развития современного терроризма и международного сотрудничества по борьбе с ним // Борьба с преступностью за рубежом. -М„ 2002. - № 9.