Борьба с оттоком капитала и отмыванием доходов, полученных преступным путем

Стратегическими целями обеспечения национальной безопасности являются развитие экономики страны, обеспечение экономической безопасности и создание условий для успешного противостояния влиянию внутренних и внешних угроз. Главными стратегическими угрозами национальной безопасности в области экономики Российской Федерации являются, в том числе незащищенность национальной финансовой системы от действий нерезидентов и спекулятивного иностранного капитала, сохранение значительной доли теневой экономики, условий для коррупции и криминализации хозяйственнофинансовых отношений.

В связи с этим вопрос, связанный с оттоком капитала и отмыванием доходов, полученных преступным путем, для Российской Федерации является чрезвычайно актуальным.

Процессы глобализации экономики, посредством увеличения роста международного движения финансовых средств оказали значительное влияние на финансовую систему России. Однозначно говорить о том, что такие изменения оказывают только негативное влияние, было бы неверным. Глобализация и, прежде всего, ее финансовая сторона оказала содействие в становлении рыночной экономики, что способствовало повышению уровня жизни, развитию банковской, финансовой си- стем, расширению обмена между странами капиталом, товарами и услугами.

Однако данные условия глобализации также предоставили широкие возможности преступникам скрывать доходы, полученные от незаконной деятельности, перемещать денежные средства через границы государств для их последующей легализации. Достижение этой цели осуществляется, в том числе, посредством финансовокредитных организаций, которые производят различные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами, а также оказывают финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам, имеющие корреспондентские отношения с банками других стран.

Как показывает анализ правоприменительной практики, переводимые денежные средства в течение дня могут пройти через банковские счета нескольких стран. Кроме того, значительный объем денежных средств, ежегодно проходит по счетам юридических лиц с признаками «фирм-однодневок». Номинальные юридические лица используются преступниками во многом благодаря возможностям проводить крупные финансовые операции по перемещению доходов, полученных преступным путем, скрывая при этом конечных выгодоприобретателей преступных схем за номинальными учредителями и директорами. Для управления счетами та- ких организаций может использоваться Интернет-банкинг.

На государственном уровне неоднократно подчеркивалось, что наибольший объем легализуемого преступного дохода отмечен в пяти сферах. Прежде всего, это коррупция, бюджетная сфера, незаконный оборот наркотических веществ, кредитнофинансовая сфера, а также финансирование терроризма.

Проблема борьбы с оттоком капитала и отмыванием доходов, полученных преступным путем является комплексной. В связи с этим усилия всех ветвей власти должны быть сосредоточены, прежде всего, на реализации мер по предупреждению легализации преступных доходов.

Основные уязвимые места национальной системы противодействия отмывания доходов

По данным Росфинмониторинга выделяются следующие основные уязвимые места национальной системы противодействия отмывания доходов:

• -    сохранение достаточно высокой доли «теневой» экономики и высокая доля оборота наличных денежных средств в экономике;

• -    сокрытие денежных средств и активов, полученных в результате совершения преступлений в иностранных юрисдикциях;

• -    использование номинальных юридических лиц (фирм-однодневок) в целях отмывания доходов;

• -    вовлеченность отдельных представителей финансового сектора в оказание высокорисковых финансовых услуг;

• -    несовершенство отдельных норм действующего законодательства, в части противодействия незаконному выводу денежных средств за рубеж и обналичиванию;

• -    недостаточная информированность отдельных субъектов исполнения законодательства о противодействии отмывания доходов о рисках и угрозах;

• -    отсутствие регулирования и государственного надзора за выпуском и обращением виртуальных валют;

• -    несовершенство законодательства регулирующего процедуры закупок для государственных нужд (конфликт интересов,

аффилированность заказчиков с подрядчиками);

• -    длительное рассмотрение запросов о правовой помощи и сложности с получением такой помощи, а также информации в отношении конечных бенефициаров от компетентных органов отдельных стран.

Таким образом, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, обеспечивает возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.

Международное сообщество, стремясь выработать эффективные меры по предупреждению транснациональной легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, приняло ряд документов, к которым относятся конвенции Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года, против транснациональной организованной преступности 2000 года, против коррупции 2003 года, конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года и об уголовной ответственности за коррупцию 1999 года.

Согласно ст. 6 Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, заключенной в г. Страсбурге 08.11.1990 к преступлениям, связанным с отмыванием средств относятся:

• -    конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем,

чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;

• -    сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

• -    приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

• -    участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении.

В Российской Федерации правовой основой противодействия нелегальному обороту преступных доходов являются Конституция Российской Федерации, общепризнанные принципы и нормы международного права, международные договоры Российской Федерации, Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие нормативные правовые акты.

В целях противодействия оттоку капитала и отмыванию доходов, полученных преступным путем и в интересах выполнения международных обязательств Уголовный кодекс Российской Федерации (далее – УК РФ) устанавливает уголовную ответственность, в частности, за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ), а также за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193

УК РФ) и совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.3 УК РФ).

Согласно официальным данным МВД России ежегодно регистрируется 0,05 % преступлений, связанных с незаконным оттоком капитала и отмыванием доходов, полученных преступным путем от общего количества регистрируемых преступлений. По оценкам специалистов, в России ежегодно легализуется порядка 250–300 млрд руб.

Предметом посягательства данных противоправных деяний являются не только денежные средства в иностранной валюте, валюте Российской Федерации, но и имущество, которые получены преступным путем. Например, фиктивные сделки по приобретению недвижимости через «серых» риэлторов за рубежом, лизинг, а также фиктивный консалтинг, то есть выплата вознаграждения управляющим компаниям (оплата прочих услуг), которые могли бы оказываться в Российской Федерации без финансового ущерба для заказчиков либо скрытая покупка зарубежных банков и открытие в них корреспондентских счетов.

В настоящее время вывод капитала и отмывание доходов, полученных преступным путем, осуществляется следующими способами:

законным (легальным), осуществляется, в частности, путем получения кредитов, инвестиций. Например, при поставках за рубеж сырья резидент представляет в таможенные органы и банки – агенты валютного контроля паспорта сделок и фиктивные внешнеторговые контракты, согласно которым нерезиденты обязаны осуществлять расчеты за сырье путем перечисления иностранной валюты на счета российских поставщиков, открытых в российских уполномоченных банках. Согласно же подлинным контрактам валюта фактически переводится на счета, открытые в офшорах фирмами, учрежденными резидентом непосредственно либо опосредованно. Существует и иной способ, когда резидент создает за рубежом и в России подставные фирмы, а затем, используя их реквизиты и банковские счета, необоснованно переводит за рубеж валюту за якобы поставленные в Россию товары, предоставляя в российские банки, через которые осуществляют такие перечисления, подложные документы, в том числе и фиктивные копии несуществующих грузовых таможенных деклараций о якобы проведенном таможенном оформлении и выпуске таможенными органами этих товаров для свободного обращения. Внешне такие операции выглядят как законные, а перечисленные в результате их проведения денежные средства приобретают за рубежом статус легальных доходов;

незаконным (нелегальным) оттоком капитала - фиктивные внешнеэкономические сделки, «сомнительные операции» (необеспеченное авансирование, неполученная в срок выручка от реализации товаров иностранным контрагентам и пр.). К незаконным формам оттока капитала и отмывания доходов, полученных преступным путем из страны также относятся невозврат валютной выручки под предлогом форс-мажорных и иных обстоятельств, внесение страхового депозита в иностранный банк для получения кредита (когда при этом сам кредит не берется), нелегальный экспорт, применяемый в тех случаях, когда отечественные экспортеры могут обойти процедуры таможенного контроля (в России это проявляется, например, при экспорте рыбы и морепродуктов), контрабандный экспорт, нелегальный вывоз иностранной валюты частными лицами и вывоз капитала частными лицами с помощью кредитных карточек и др.

полулегальным («серым») - вывод капитала через текущие операции без нарушений положений закона, в частности, занижение и завышение экспортных и импортных цен и номенклатурой товаров при внешнеторговых операциях (трансфертное ценообразование: вывод прибавочной стоимости за рубеж с использованием аффилированных компаний, в том числе в оффшорные зоны; на границе Российской Федерации указывается одна цена, в стране-потребителе, при их реализации через трейдинговые компании, оффшоры и фирмы-однодневки - другая; махинации с номенклатурой импорта (его качеством и составом) для получения необходимых отчетных документов).

Устраняются номинальные юридические лица путем внедрения механизмов препятствования регистрации таких компаний и использованию для этого подставных физических лиц.

Активно применяются меры превентивного характера в виде единого списка клиентов кредитных организаций, в отношении которых банки приняли решения об отказе в проведении операции, заключении договора банковского обслуживания и расторжении договора банковского обслуживания в связи с подозрениями в отмывании доходов, что позволило пресечь вывод в «теневой» сектор более 181 млрд. руб.

Осуществляется реализация правоохранительными органами материалов Росфинмониторинга, полученных по международным каналам, с целью выявления и ареста выведенных за рубеж преступных активов. За последние годы объемы финансовых операций, с признаками незаконного вывода средств за рубеж сокращены более чем в 20 раз - с 1,7 трлн. рублей до 77 млрд. рублей. Вместе с тем объемы обналичивания денег в банковском секторе сокращены в 3,8 раза - с 1,2 трлн. рублей до 326 млрд. рублей.

Противодействие оттоку капитала и отмыванию доходов, полученных преступным путем должно осуществляться по следующим основным направлениям:

нормативно-правовое обеспечение функционирования национальной системы, совершенствование системы финансового контроля;

повышение эффективности надзорной деятельности, предусматривающее совершенствование организации деятельности Росфинмониторинга и иных государственных органов, участвующих в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

совершенствование правоприменительной практики правоохранительных органов и судов по делам, связанным с легали- зацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а также усиление взаимодействия правоохранительных и надзорных органов между собой и с поднадзорными организациями, осуществля- ющими операции с денежными средствами или иным имуществом;

укрепление международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

FIGHT AGAINST CAPITAL OUTCOME AND Criminal Proceeds Laundering