Цифровая трансформация работы федеральной налоговой службы России

Цифровая трансформация имеет ключевое значение для развития современного общества. Она позволяет эффективно использовать существующие ресурсы, повысить качество жизни людей и обеспечить более устойчивое развитие. Кроме того, цифровые технологии способствуют улучшению доступа к услугам и информации, снижению издержек и созданию новых возможностей для бизнеса. В России, как и во многих других странах, осознают важность цифровой трансформации и активно внедряют цифровые технологии в различные сферы жизни. Например, с помощью цифровых решений в здравоохранение можно улучшить доступность и качество медицинских услуг, сократить время ожидания и оптимизировать процессы управления. В образовании и науке цифровизация позволяет эффективно использовать электронные учебники, онлайн-курсы и другие формы обучения, а также облегчает проведение научных исследований и обмен знаниями. Цифровая трансформация также оказывает существенное влияние на транспортную систему, городскую среду и логистические процессы. С помощью цифровых технологий можно оптимизировать движение транспорта, сократить время в пути и решить проблемы парковки. Также цифровая трансформация способствует развитию умных городов, где системы управления и обслуживания основаны на больших объемах данных и аналитике. Государственное управление также подвергается цифровой трансформации. Внедрение цифровых решений позволяет упростить процессы предоставления государственных услуг, улучшить качество обслуживания и повысить уровень прозрачности. Это также способствует более эффективному использованию ресурсов и снижению коррупции. Поэтому развитие и внедрение цифровых технологий должно оставаться приоритетом в государственной политике [2].

Налоговая служба - один из наиболее активных в плане цифровизации органов власти. По итогам 2023 года в рамках комплексной программы цифровизации Федеральная налоговая служба РФ(ФНС России) внедрила полностью новую систему платежей. Выездную налоговую проверку организации, отнесенной в порядке, установленном статьей 83 НК РФ, к категории крупнейших налогоплательщиков, проводит налоговый орган, осуществивший постановку этой организации на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика. Срок проведения выездной проверки может быть продлен до четырех или шести месяцев [1]. Кроме того, благодаря автоматизации процессов количество проверок сократилось в два раза по сравнению с

2022 годом. Реформа платежной платформы позволила сформировать для каждого налогоплательщика один счет в налоговой, а поэтому отпадает необходимость распределять деньги по бюджетам страны -этот процесс берут на себя ФНС и Казначейство. Вместе с тем упразднена система зачетов: бухгалтерам больше не нужно пытаться сбалансировать бюджеты юрлиц и индивидуальных предпринимателей, чтобы не возникало технического долга (когда в одном бюджете переплата, а в другом - недоимка).В конце мая 2022 года президент России Владимир Путин подписал закон, которым разрешил гражданам страны получать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) через единый портал госуслуг. Операторы ЭДО помогут ФНС в выдаче квалифицированных электронных подписей. Об этом 16 марта 2022 года сообщил СБК КОНТУР. Федеральная налоговая служба запустила систему машиночитаемых доверенностей с использованием технологии блокчейн [3].

Новые цифровые услуги предполагают облегчение процедуры получения и использования электронных цифровых подписей, что позволит более широко использовать электронные документы и сократить бумажную работу. Также было объявлено о разработке новой системы автоматизированного налогообложения для микробизнеса. Суть этого эксперимента заключается в том, что малые предприятия смогут вести учет и отчетность в онлайн-режиме, что должно упростить процесс налогообложения и сделать его более прозрачным. Создание социальной сети для обмена налоговой информацией также является частью стремления к упрощению и автоматизации налогового процесса. Это позволит предпринимателям обмениваться опытом и информацией о налоговых платежах, что повысит прозрачность и снизит вероятность налоговых ошибок. 21 февраля 2020 года ФНС России запустила кошелек, который можно использовать для оплаты налоговых задолженностей компаниями [4]. Сообщение о решении налоговой службы было обнародовано 9 октября 2019 года. В нем говорится об использовании цифровой обработки общеэкономиче- ских данных для отслеживания мошенничества в сфере социальных выплат на уровне всей страны. Министерство намерено проводить работу по легализации теневой экономики и предотвращать её рост. После полной цифровизации будет создана «адаптивная платформа налогового администрирования», которая станет работать исключительно с цифровой информацией и сведениями о налогоплательщиках, оперирующими в реальном времени. При этом со встроенным налоговым комплаенсом сможет взаимодействовать только эта новая система налогообложения. С конца сентября налогоплательщики - физические лица могут получать сводные налоговые уведомления на уплату налога на имущество за 2020 год [2]. Первыми о своих налоговых обязательствах узнают пользователи онлайн-сервиса ФНС России «Личный кабинет». Как сообщают, что «Личный кабинет» обеспечивает бесконтактное взаимодействие с налоговыми органами. Практически все налоговые вопросы можно решить без посещения налоговых органов. В «Личном кабинете» налогоплательщики могут проверить задолженность по налоговым платежам, заполнить и сдать декларации 3-НДФЛ, проверить информацию об объектах налогообложения, уплатить налоги, проверить и узнать о наличии задолженности, а также обратиться в налоговые органы.

В перспективе, согласно заявлению главы ФНС России, налоговые сервисы будут полностью интегрированы в бизнес-среду, что позволит автоматически исполнять налоговые обязательства и повысит прозрачность экономики. Граница перехода к этой новой системе прозрачности ожидается в 2025-2035 гг. с внедрением интернета вещей (IoT) в экономику. Это означает, что в будущем налогоплательщикам не придется ждать уведомлений о суммах налогов, так как они смогут проводить расчеты самостоятельно с помощью сервисов-калькуляторов на сайте ФНС России. В перспективе 10-15 лет ФНС видит себя как сервисную службу. Благодаря созданию и внедрению Единой унифицированной почтовой системы, ФНС России смогла значительно улучшить свою IT- инфраструктуру и повысить эффективность своих сервисов. Теперь информационные процессы внутри ФНС и уплата налогов на автоматическом уровне проверяются в режиме реального времени без необходимости дополнительных усилий со стороны налогоплательщиков. Компания «Инкома» успешно завершила проект по разработке и внедрению Единой унифицированной почтовой системы на платформе Communi Gate Pro. Проект был выполнен в сжатые сроки, и переход на новую систему был осуществлен без прерывания работы сервиса электронной почты в ФНС РФ. Это свидетельствует о высокой профессиональной компетенции и качестве работы компании «Инкома». Внедренная система, рассчитанная на 150 000 пользователей, установлена в виртуальной среде Центра обработки данных ФНС России на двух территориально разнесенных площадках. Это означает, что система будет обслужи- вать 150 000 пользователей и развернута в двух разных местах для обеспечения максимальной отказоустойчивости и доступности [2].

Таким образом, актуальность цифровой трансформации в ФНС возрастает с увеличением потребностей населения в стремлении к повышению качества жизни, производству высокотехнологичных и сложных безопасных товаров и услуг. Цифровизация порождает создание новых или модернизацию действующих высокопроизводительных рабочих мест, обладающих высоким уровнем мотивации, компетентности, мобильности, что, в свою очередь, приводит к развитию интеллектуального потенциала. Главный вывод состоит в том, что цифровая трансформация становится уже не вариантом развития, а необходимым стимулом к обеспечению безопасно- сти государства.