Финансирование крестьянских (фермерских) хозяйств

Фермерский сектор в России зародился более 25 лет тому назад. За время его функционирования принята необходимая нормативно-правовая база [2, 3], подготовлена соответствующая учебно-методическая литература [7, 8, 9]. Главной, до конца нерешенной проблемой остается вопрос финансирования данного сегмента отечественной экономики.

Возможность получения финансирования для осуществления фермерской деятельности зависит от множества различных факторов. Одним из наиболее важных является организационно-правовая форма, в которой фермер осуществляет свою деятельность: он может быть просто гражданином, он может быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (общество с ограниченной ответственностью, акционерного общества и т.д.), либо быть зарегистрировано как крестьянское (фермерское) хозяйство.

В соответствии с Федеральным законом от 11.06.2003 г. №74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» крестьянское (фермерское) хозяйство «представляет собой объединение граждан, связанных родством и (или) свойством, имеющих в общей собственности имущество и совместно осуществляющих производственную и иную хозяйственную деятельность (производство, переработку, хранение, транспортировку и реализацию сельскохозяйственной продукции), основанную на их личном участии» [2].

Фермерское хозяйство осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и признается сельскохозяйственным производителем в соответствии с законодательством РФ.

Одним из способов финансирования фермерской деятельности является получение государственной поддержки.

Согласно ст. 2 ФЗ от 11.06.2003 г. №74-ФЗ «…федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления содействуют созданию фермерских хозяйств и осуществлению ими своей деятельности, в том числе по средствам формирования экономической и социальной инфраструктур для обеспечения доступа фермерским хозяйствам к финансовым и иным ресурсам» [2].

Это реализуется прежде всего путем принятия государственными органами и органами местного самоуправления обязательных к исполнению правовых актов, нормы которых содержат конкретные меры, обеспечивающие поддержку фермерства.

Наиболее актуальным нормативно-правовым актом в этой сфере в настоящее время является Постановление Правительства РФ от 14.07.2012 г. №717 «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы», в частности ее четвертая подпрограмма «Поддержка малых форм собственности».

Программа предусматривает четыре основных мероприятия:

• 1.    «Поддержка начинающих фермеров».

В рамках этого направления осуществляется предоставление грантов на создание и развитие крестьянских (фермерских) хозяйств (далее К(Ф)Х) [3].

Гранты могут быть использованы для следующих целей:

• •    приобретение земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения;

• •    разработка проектной документации для строительства (реконструкции) производственных и складских зданий, помещений, предназначенных для производства, хранения и переработки сельскохозяйственной продукции;

• •    приобретение, строительство, ремонт и переустройство производственных и складских зданий, помещений, пристроек, инженерных сетей, заграждений и сооружений, а также их регистрацию;

• •    строительство дорог и подъездов к производственным и складским объектам;

• •    подключение производственных и складских зданий, помещений, пристроек и сооружений к инженерным сетям – электрическим, водо-, газо- и теплопроводным сетям, дорожной инфраструктуре;

• •    приобретение сельскохозяйственных животных;

• •    приобретение сельскохозяйственной техники и инвентаря, грузового автомобильного транспорта, оборудования для производства и переработки сельскохозяйственной продукции;

• •    приобретение семян и посадочного материала для закладки многолетних насаждений;

• •    приобретение удобрений и ядохимикатов.

Основное мероприятие также направленно на оказание начинающим фермерам единовременной помощи для их бытового устройства.

Единовременная помощь может быть направленна:

• •     на приобретение, строительство и ремонт собственного жилья, в

том числе погашение основной суммы и процентов по банковским кредитам (ипотеке), привлеченным для его приобретения;

• •     приобретение одного грузопассажирского автомобиля;

• •     приобретение предметов домашней мебели, бытовой техники,

компьютеров, средств связи, электрических и газовых плит, инженерного оборудования, установок для фильтрации воды, бытовых водо-, тепло- и газоустановок, септиков, устройств для водоподачи и водоотведения;

• •     подключение жилья к газовым, тепловым и электрическим

• 2.    Развитие семейных животноводческих ферм на базе К(Ф)Х

сетям, сетям связи, информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», водопроводу и канализации.

Государственная    поддержка    осуществляться    посредствам предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ. Отбор фермеров производится на конкурсной основе. При этом начинающий фермер может получить грант на создание и развитие К(Ф)Х только один раз, а также он обязан предоставить отчет об его использовании. Грант должен погашать не более 90% затрат фермера н приобретение материальных ресурсов для развития К(Ф)Х.

Реализация этого направления направлена на увеличение числа семейных животноводческих ферм, создаваемых в К(Ф)Х, в которых деятельность организованна на личном трудовом участии членов хозяйства.

Под    семейной    животноводческой    фермой    понимается производственный объект, предназначенный для выращивания и содержания сельскохозяйственных животных, находящийся в собственности или пользовании крестьянского (фермерского) хозяйства [3]. Развитие семейной животноводческой фермы – это строительство или модернизация семейной животноводческой фермы, в том числе ее проектирование, возведение, ремонт, комплектация оборудованием и сельскохозяйственными животными.

За счет гранта могут осуществляться:

• •    разработка    проектной    документации    строительства,

реконструкции или модернизации семейных животноводческих ферм;

• •     строительство, реконструкция или модернизация семейных

животноводческих ферм;

• •     строительство,     реконструкция     или     модернизация

производственных объектов по переработке продукции животноводства;

• •     комплектация семейных животноводческих ферм и объектов по

переработке животноводческой продукции оборудованием и техникой, а также их монтаж;

• •    приобретение сельскохозяйственных животных.

• 3.    Государственная поддержка кредитования малых форм собственности

• 4.    Оформление земельных участков в собственность К(Ф)Х

Размер гранта, выдаваемого из федерального бюджета или бюджетов субъектов РФ, не может превышать 60% затрат К(Ф)Х. Как и в первом случаи гранты выдаются на конкурсной основе и на фермера ложиться обязанность по систематическому предоставлению отчетов о его использовании.

Государственная поддержка осуществляется посредствам предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам банков и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах К(Ф)Х, гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственным потребительским кооперативам (кроме кредитных) [3].

Субсидии предоставляются за счет средств федерального бюджета в размере двух третей ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ, действующего на дату заключения договора кредита (займа), за счет средств бюджетов субъектов РФ – в размере одной трети ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ, но не более их фактических затрат. В программе предусмотрен закрытый перечень видов кредита, по которым предоставляется субсидия.

Также государственная поддержка осуществляется посредствам предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученными теме же субъектами программы на срок до пяти лет на развитие несельскохозяйственной деятельности в сельской местности (сельский туризм, сельская торговля, народные промыслы и ремесла и т.д.) в размере двух третей ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ, действующего на дату заключения договора кредита (займа), но не более фактических затрат на уплату процентов по кредиту (займу).

Субсидии предполагается предоставлять из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ при условии софинансирования за счет средств бюджетов субъектов РФ в размере одной трети ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ, действующей на дату заключения договора кредита (займа).

Мероприятия в рамках этого направления осуществляются в соответствии с правилами предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат крестьянских (фермерских) хозяйств, включая индивидуальных предпринимателей, при оформлении в собственность используемых ими земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения, утвержденными Правительством Российской Федерации. Кроме предусмотренных в подпрограмме мероприятий, субъекты Российской Федерации могут разрабатывать дополнительные мероприятия, которые будут финансироваться за счет бюджета субъекта Федерации и других источников [3].

В целях предоставления земельных участков для создания, расширения и модернизации малых форм хозяйствования субъект Российской Федерации, а также муниципальные образования, входящие в его состав, ежемесячно размещают на общедоступных сайтах актуализированные сведения о наличии земельных участков сельскохозяйственного назначения в соответствующем фонде перераспределения земель. При предоставлении земельных участков из фонда перераспределения земель уполномоченный орган исполнительной власти предусматривает не менее 15% площади земель, находящихся в составе фонда перераспределения, для предоставления начинающим фермерам.

Как правило, субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ по определенным направлениям предоставляется при наличии утвержденных региональных или муниципальных программ.

Ульяновская область входит в число регионов реализующих данную программу. В связи с чем Правительство Ульяновской области приняло ряд постановлений:

• 1.    Постановление Правительства Ульяновской области №37/420-п от 11.09.2013 г. «Об утверждении государственной программы Ульяновской области «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Ульяновской области» на 2014-2020 годы» [4];

• 2.    Постановление Правительства Ульяновской области №189-п от 20.05.2014 г. «О порядке предоставлении из областного бюджета Ульяновской области грантов в форме субсидий на поддержку начинающих фермеров» [5].

Следующим способом финансирования выступает получение кредита.

Кредит – популярный способ финансирования деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также К(Ф)Х.

В случаи если деятельность фермера не попадает под действие ни одной государственной или региональной программы поддержки сельскохозяйственных производителей он может обратиться в любое кредитное учреждение с целью получения кредита. При этом он вправе самостоятельно избирать вид кредитного учреждения, а также в качестве кого ему туда обращаться: физического лица, индивидуального предпринимателя или сельскохозяйственного производителя. Наиболее целесообразным является именно последний вариант, т.к. такой кредитный договор буден учитывать специфику деятельности К(Ф)Х.

В настоящий момент не у многих банков есть специальные программы кредитования сельскохозяйственной отрасли, т.к. кредитование фермеров всегда связанно с большим риском. Причиной тому является сезонность получаемой прибыли и зависимость от погодных условий, на которые ни как нельзя повлиять. Именно из-за этого оформление фермерского кредита может позволить провести себе не каждый банк, а там, где они есть, имеются свои особенности.

Специальные программы для заемщиков АПК предоставляются Россельхозбанком, Сбербанком, Ак Барс Банком и некоторыми другими банками, действующими на территории Ульяновской области.

Примерами таких программ являются:

• 1.    Беззалоговое кредитование;

• 2.   На пополнение оборотных средств;

• 3.   На инвестиционные цели;

• 4.   Кредитование сезонно-полевых работ под залог будущего

• 5.    Проектное финансирование в агропромышленном комплексе;

• 6.    Кредит на приобретение сельхозживотных для формирования стада.

урожая;

Особое внимание следует уделить кредитованию в рамках сельскохозяйственной кооперации.

Согласно Федеральному закону от 08.12.1995 г. №193-ФЗ «О сельскохозяйственной    кооперации»    под    сельскохозяйственным кооперативом     понимается     –     «организация,      созданная сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личное подсобное хозяйство гражданами на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов в целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива» [1].

Одной из разновидностей сельскохозяйственных кооперативов выступает кредитный сельскохозяйственный кооператив. Цель его деятельности – предоставление финансовой помощи членам кооператива. Членство является обязательным условием предоставления финансовой помощи, следовательно, если фермер желает ее получить, то он должен вступить в него.

Кредитные сельскохозяйственные кооперативы обладают рядом преимуществ перед коммерческими банками. Во-первых, для того, чтобы получить кредит в банке заемщик должен отвечать ряду формальных обязательных требований (подтверждение дохода, официальная положительная кредитная история, и т.д.), в кооперативах часто кредит можно получить, имея хорошую репутацию надежного человека, порой без дополнительных справок и иных бумажных подтверждений. Во-вторых, отсутствие филиала банка в ряде населенных пунктов, в то время как кредитные кооперативы носят локальный характер и создаются в тех регионах где в них существует потребность.

Еще одним способом профинансировать деятельность К(Ф)Х – это привлечение финансовых ресурсов партнеров.

Первым способов привлечения финансовых ресурсов партнеров выступает получение коммерческого кредита от своих поставщиков. Предоставление такого кредита не является самостоятельной сделкой, а лишь является дополнением к основному договору, регламентирующий порядок расчета между продавцом и покупателем. Преимуществом такого кредита заключается в том, что проценты по нему гораздо ниже, чем по банковскому, т.к. подобная сделка выгодна для обеих сторон – продавец получает возможность расширить свою клиентскую базу, а покупатель – приобрести товар, оплатить который полностью у него нет возможности. При этом ускоряется оборачиваемость оборотных средств, что и является основной целью предоставления коммерческого кредита. Еще один плюс в том, что проценты покупатель заложит в стоимость товара.

Вторым способ – получить кредит от покупателей в рамках авансирования будущих поставок. В этом случаи покупатель, например, может оформить или кредит в банке под такую дебиторскую задолженность, или стать участником факторинговой схемы [6].

Участие в различных конкурсах (сельскохозяйственных или инвестиционных проектов), предоставляющих победителям венчурное финансирование также является способом финансирования деятельности К(Ф)Х. Проводятся такие конкурсы и региональными министерствами сельского хозяйства, и венчурными фондами, и фондами поддержки малого предпринимательства [6].

Таким образом, способов получения кредитов, займов, субсидий и прочего финансирования достаточно много – надо выбрать только наиболее подходящий.