Финансовая устойчивость предприятий малого и среднего бизнеса: миф или реальность?!

В условиях перехода России к рыночной экономике особую актуальность приобретает стабильное и устойчивое развитие предприятий малого и среднего бизнеса, являющихся главным элементом рыночной экономики, без которого не может гармонично развиваться государство. Практически во всех относительно успешных переходных экономиках новый частный малый бизнес послужил главным фактором роста экономики.

В связи с этим государственными и краевыми органами власти начиная с 2008 г. и до сих пор разрабатывает и реализует различные программы поддержки малого и среднего бизнеса. Все программы направлены на поиск новых возможностей не ограничивающих, а способствующих хозяйствующим субъектам повышать или стабилизировать свою финансовую устойчивость.

Финансовую устойчивость мы рассматриваем как способность субъекта рынка сохранить количество и качество своих финансовых ресурсов при изменении среды. Финансовые ресурсы имеют достаточное качество с позиций финансовой устойчивости, если позволяют предприятию адаптироваться к требованиям рынка. [1, с. 426]

Проанализировав данные официального сайта малого и среднего бизнеса Краснодарского края, мы выяснили, что возможность увеличить количество и качество своих финансовых ресурсов воспользовались в 2010 г. 116 субъектов малого и среднего предпринимательства, в 2011 г. - 299 субъектов, а в 2012 г. – около 300 субъектов малого и среднего предпринимательства.[3]

Общий объем бюджетного финансирования программы в 2010 году был предусмотрен в сумме 116,15 млн. рублей, в том числе средства:[3]

федерального бюджета –  67,0 млн. рублей (субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства);

краевого бюджета – 49,15 млн. рублей (100 процентов от паспортных назначений).

Освоено в отчетном периоде 116,094 млн. рублей, в том числе: федеральный бюджет – 67,0 млн. рублей (100 процентов);

краевой бюджет – 49,094 млн. рублей (99,9 процента).

Экономия средств краевого бюджета в размере 56,0 тыс. рублей образовалась в результате проведения конкурсных процедур.

Объем бюджетного финансирования программы в 2011 году был предусмотрен в сумме 372 650,0 тыс. рублей (100,0 % от паспортных назначений), в том числе средства: [3]

федерального бюджета – 260 000,0 тыс. рублей (субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства);

краевого бюджета – 112 650,0 тыс. рублей.

За 2011 год кассовые расходы координатора программы составили 372 650,0 тыс. рублей, или 100,0 % от годовых бюджетных назначений, в том числе средства:

федерального бюджета –  260 000,0 тыс. рублей (субсидии юридическим лицам и предпринимателям);

краевого бюджета – 112 649,9 тыс. рублей, из них:

субсидии юридическим лицам и предпринимателям – 100 250,0 тыс. рублей;

субсидии муниципальным образованиям края – 7 000,0 тыс. рублей.

Объем финансирования Программы в 2012 году составил 763 266 358 рублей, в том числе: [3]

за счет средств федерального бюджета – 569 116 358 рублей;

за счет средств краевого бюджета в 2012 году составил 194 150 000 рублей.

За 2012 год суммарный кассовый расход на реализацию Программы составил 761 727 605 рублей 78 копеек (99,80%), в том числе:

за счет средств федерального бюджета 568 398 304 рубля – 99,87 % от годовых бюджетных назначений.

за счет средств краевого бюджета 193 329 301 рубль 78 копеек –

99,58% от годовых бюджетных назначений.

Таким образом, мы видим, что огромное количество предприятий малого и среднего бизнеса смогли привлечь дополнительные финансовые ресурсы в виде субсидии и направить их на расширение производства, поддержание или восстановление устойчивого финансового положения.

Еще одним способом увеличения финансовых ресурсов является банковский кредит. Российские банки впервые объявили, что число ссуд, выдаваемых малым и средним предпринимателям, растет быстрее, чем количество корпоративных и розничных кредитов. Тогда возникает вопрос, почему каждый день открываются и прекращают свою деятельность огромное количество предприятий? Какие факторы влияют на понижение финансовой устойчивости и как следствие неплатежеспособности и банкротства? [2, с. 167]

Постараемся ответить на этот вопрос, определив факторы, которые должны учитывать руководство любого коммерческого предприятия, целью деятельности которого является получение максимальной прибыли.

Итак, на финансовую устойчивость предприятия влияет огромное многообразие факторов. Их можно классифицировать по месту возникновения на внешние и внутренние, по важности результата на основные и второстепенные, по структуре на простые и сложные, по времени действия на постоянные и временные.

Внутренние факторы зависят от организации работы самого предприятия. Внешние же от решений руководства и коллектива предприятия по понятным причинам не зависят. Компетенция и профессионализм менеджеров предприятия, их умение учитывать изменения внутренней и внешней среды, слаженность работы коллектива являются, почти во всех случаях, самыми важным фактором финансовой устойчивости. Кроме того, к основным внутренним факторам относятся: [2, с. 286]

• •     состав и структура выпускаемой продукции и оказываемых

услуг, выручка в неразрывной связи с затратами производства (их динамика), потенциальная возможность предприятия занять определенную долю рынка;

• •     оптимальный состав и структура активов (в том числе - размер

оплаченного уставного капитала), а также правильный выбор стратегии управления ими;

• •     состав и структура, состояние имущества, финансовых ресурсов,

правильный выбор стратегии и тактики управления ими;

• •      резервы как одна из форм финансовой гарантии

платежеспособности хозяйствующего субъекта, а также отраслевая принадлежность субъекта хозяйствования.

К внешним факторам относят влияние общих экономических и социальных условий хозяйствования. Таковы уровень развития техники и технологии в отрасли, платежеспособный спрос населения, экономическая политика Правительства, ее стабильность и обоснованность, законодательно-правовая база хозяйственной деятельности. [2, с. 294]

Значения этого фактора особенно велико для предпринимательской деятельности в России. Отношение государства к предпринимательской деятельности, принципы государственного регулирования экономики (его запретительный или стимулирующий характер), отношения собственности, принципы земельной реформы, меры по защите потребителей и предпринимателей не могут не учитываться при рассмотрении финансовой устойчивости предприятия.

Также одним из наиболее масштабных неблагоприятных внешних факторов, дестабилизирующих финансовое положение предприятий в России, является на сегодняшний день инфляция

Исходя из всего вышесказанного, можно отметить, что важным условием существования организации является не только проведение анализа финансовой устойчивости, но и умение анализировать факторы, которые влияют на саму финансовую устойчивость предприятий.