Финансово-кредитные инструменты поддержки организаций малого бизнеса в Республике Коми в контексте COVID-19

Найденова Т. А., Новокшонова Е. Н. Финансово-кредитные инструменты поддержки организаций малого бизнеса в Республике Коми в контексте COVID-19 // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент. 2021. № 2.

С. 55–65.

Постановка проблемы

Модель экономической политики России, заточенная на обеспечение экономической безопасности государства, фиксирует в качестве одного из основных постулатов развитие предпринимательства как института, способного успешно преодолеть деструктивную политику сдерживания развития нашей страны со стороны западных партнеров и обеспечить ускорение темпов экономического роста. Однако дальнейшее социально-экономическое развитие страны требует формирования общественного консенсуса по поводу значимости предпринима- тельской деятельности как основного фактора экономического развития в условиях рыночной экономики и естественного исчерпания постсоветского научнопроизводственного потенциала [3, с. 2].

Малый бизнес неоспоримо составляет основу национальной экономики и глобального экономического роста, мгновенно фиксирует и отражает проблемные ситуации экономического характера, возникающие в рамках общественных отношений [9, с. 123], таким образом, приумножая уровень благосостояния как отдельных субъектов общественных отношений, так всего общества. Малые предприятия создают конкуренцию на рынке, стимулируют появление новых более эффективных и производительных рабочих мест [10, с. 63]. Несмотря на то, что гибкость предприятий малого бизнеса позволяет им оперативно реагировать на изменение внешних условий и полноценно удовлетворять возникающий спрос, они остаются уязвимы перед серьезными экономическими потрясениями из-за невозможности быстрого переформатирования производственных цепочек, биз-нес-процессов, а также цепочек формирования добавленной стоимости, когда возникает разрыв международной кооперации всех существующих механизмов, в первую очередь из-за недостаточной финансовой прочности.

Текущая статистика индикаторов, показывающая негативный разворот таких особенно важных на сегодня отраслевых трендов, как конечный спрос, предложение, безработица, реальные располагаемые денежные доходы населения, изменение численности занятых и т. д., отражает практически беспрецедентное ослабление бизнес-иммунитета и критично высокую степень уязвимости всех участников рынка к реалиям текущего пандемического кризиса [1, с. 6]. Дилеммой в России была и остается целесообразность финансовой и нефинансовой поддержки малого бизнеса. Значимость эта тема приобретает в периоды чрезвычайных ситуаций, каковой является ковидный кризис.

В этом контексте перед государством в качестве первоочередной стала задача поиска лучших практик, которые позволили бы малому бизнесу выстоять и приспособиться к новым сложным условиям. Поэтому поддержка малого бизнеса не только традиционно находится в фокусе внимания государственной политики, но и занимает особое место в повестке борьбы с последствиями COVID-19.

Многоаспектность финансовой и нефинансовой помощи со стороны государства малому бизнесу диктует потребность углубления фундаментальных и прикладных исследований формирования необходимых инновационных финансовокредитных инструментов для обеспечения финансирования деятельности, которая осуществляется в рамках экономических отношений государства и конкретного субъекта бизнеса, в частности.

Цель статьи — оценка эффективности антипандемических финансовокредитных инструментов поддержки малого бизнеса в условиях, сложившихся в связи с ковидным кризисом аномалий.

Теория и методология исследования базируются на проработке нормативных документов и отчетов органов государственной власти, отражающих различные аспекты государственной поддержки сектора малого предпринимательства в условиях ограничений в связи с объявленной пандемией. Для реализации поставленной цели использованы методы эмпирического и теоретического познания применяемой модели поддержки сегмента малого бизнеса в России со стороны государства.

Полученные результаты

Возобновление научных исследований и полемики о роли государства в современной рыночной экономике, необходимости, границах и эффективности государственного финансового вмешательства в экономические и социальные процессы спровоцированы негативным воздействием пандемии коронавирусной инфекции COVID-19. На фоне опасений усиления экономического кризиса в связи с введением вынужденных ограничений возникли «провалы рынка» — ситуация, при которой свободные рынки не в состоянии эффективно распределять ресурсы [8, с. 13]. Поколебалась убежденность в совершенстве парадигмы, построенной в духе экономики предложения, либерализма. Дж. Стиглиц обосновывает положение, в котором за последние два столетия экономисты пришли к признанию того, что рынок не всегда работает так совершенно, как предполагает большинство горячих приверженцев свободного рынка, чему немало примеров [7, с. 67].

На фоне происходящих изменений необходимо государственное вмешательство в экономику исходя из принципов государственного финансового стимулирования экономики при использовании различных финансовых инструментов, таких как налоги и расходы бюджетов. Правительства по всему миру предпринимают беспрецедентные меры поддержки экономики, деловой активности и сохранения занятости. При этом в глобальной перспективе основными субъектами экономической жизни являются не крупные корпорации, а предприятия малого и среднего бизнеса, которые составляют до 90% всех компаний в мире, обеспечивают 70% рабочих мест и создают 50% мирового ВВП. ООН признает обеспечение свободного доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым услугам важным элементом «Повестки-2030», а соответствующие задачи нашли свое отражение в целях устойчивого развития № 8.3 и № 9.31.

Международный валютный фонд (МВФ) обозначил четыре основополагающих принципа мер поддержки малого бизнеса2:

– основанность ответных мер на четких целях экономической политики, содействие «осуществлению более общей цели повышения совокупного спроса»;

– установление приоритетности мер, согласующихся с среднесрочными потребностями развития стран: способствовать укреплению программ социальной защиты, либо в контексте расширения охвата, либо в вопросах увеличения размера пособий;

– принятие продуманных компромиссных решений для адресного охвата конкретных предприятий малого бизнеса мерами поддержки, что позволит поддержать наиболее пострадавшие области при определенном объеме расходов и способствовать повышению совокупного спроса;

– согласование мер политики с существующей инфраструктурой с целью ускорения их задействования.

В документе «Поддержка компаний государственным сектором» МВФ выделяет несколько аспектов, которые государства должны учитывать при оказании различных форм поддержки:

– ограничение государственного финансирования. Данный фактор влияет на возможный объем поддержки и ее тип. Например, снижение налогов будет отражаться на бюджете сразу, а предоставление гарантий — в будущем;

– административные ресурсы для обеспечения оперативной поддержки;

– эффективность и простота в применении доступных инструментов;

– характеристики компаний-получателей и целевой охват. Например, стоит ли помогать всем малым предприятиям или только предприятиям, в пострадавшей отрасли.

ОЭСР, анализируя меры реагирования стран, отмечает общие тенденции и специфические подходы к оказанию поддержки малым предприятиям, группирует их по блокам1:

– сокращение рабочего времени, временные увольнения и отпуск по болезни;

– отсрочка уплаты налогов, взносов в систему социального обеспечения, платежей по задолженностям, аренде и коммунальным услугам;

– введение, расширение или упрощение предоставления кредитных гарантий для увеличения возможностей коммерческих банков выдавать займы малым предприятиям;

– выдача прямых займов малым предприятиям через государственные институты;

– предоставление грантов и субсидий для компенсации падения доходов;

– реализация структурных мер, помогающих малым предприятиям адаптироваться к новым методам работы и (цифровым) технологиям, найти новые рынки и каналы продаж для продолжения операций, несмотря на ограничительные меры;

– внедрение специальных схем для мониторинга влияния кризиса на малые предприятия и улучшения управления мерами политики, связанными с ними.

Меры поддержки могут оказать существенное влияние на государственный бюджет и уровень долга. По этой причине для обеспечения надлежащего управления принципиально гарантировать прозрачность и независимость сторон при оказании целевой поддержки компаниям. Приведенные в мониторинге цифры демонстрируют, что наибольшее распространение в мире в контексте помощи малого предпринимательства получили инструменты предоставления заемного финансирования, за которыми следуют меры поддержки занятости и налоговые льготы.

Тип поддержки

Улучшение делового климата

Консультации | 15

О 100 200 300 400 Количество инструментов

Рис. 1. Инструменты поддержки малого предпринимательства в мире в 2020 г. ¹

В России помощь субъектам малого бизнеса со стороны государства в связи с пандемией инициирована президентом РФ и регламентируется рядом нормативных актов: постановления Правительства от 03.04.2020, 10.04.2020; от 02.04.2020 № 409; от 01.10.2020 №1587; 02.09.2020 №1340; ФЗ от 15.10.2020 №-320. В них утвержден список сфер деятельности, которые несут максимальные убытки из-за распространения COVID-19, и инструменты государственной финансовой и нефинансовой поддержки.

Практика вносит свои коррективы. Антикризисные программы кредитования малого бизнеса по своим масштабам совершенно неадекватны потребностям малых предприятий и неприемлемы для системной поддержки этого сектора и не оказывают существенной поддержки компаниям-заемщикам.

Малым предприятиям, желающим реструктурировать кредит, банки навстречу идут неохотно. Банки либо сознательно, либо просто из-за своего непрофессионализма не наладили антикризисную систему общения со своими клиентами. Естественно, банкиры хотят свои деньги продать подороже с учетом волатильности курса рубля и непонятной экономической ситуации [5]. К тому же банки понимают, что большинство компаний в условиях падения спроса просто не сможет возвратить полученные кредиты. Наращивание финансирования по льготным ставкам позволит сохраниться наиболее конкурентоспособной части малого бизнеса. Основная масса субъектов малого предпринимательства не задумывается о заимствованиях в связи с низкой доходностью. Учитывая сжатие потребительских рынков вследствие снижения доходов населения, удельный вес акторов малого бизнеса в общей сумме выданных кредитов будет редуцироваться. В кон- тексте быстро меняющейся экономической ситуации и противоречивой государственной политики множатся опасения невозврата кредита, главным образом в субъектах РФ с недостаточно развитым сектором малого предпринимательства.

Рис. 2. Финансово-кредитные инициативы федерального центра по поддержке малого бизнеса

Примечание . Прямое субсидирование — это реальные выплаты в размере, определяемом по количеству сотрудников компании и иным критериям. Кредитование без возврата — применение в отношении наиболее пострадавших организаций индивидуальных схем при выдаче кредита.

Что касается налоговых мер поддержки, как перенос сроков уплаты налогов на более поздний срок, налоговые каникулы, то их вообще трудно причислить к мерам поддержки, они никак не сказываются на финансах малого бизнеса. От соблюдения налоговой обязанности, которая является конституционной установкой — платить законно установленные налоги, налогоплательщик не имеет права отказаться. К тому же выполнение обязанности по уплате налога гарантируется возможностью применения к налогоплательщику мер принуждения, предусмотренных законодательством. Таким образом, антипандемические меры поддержки в виде отсроченных обязательств это всего лишь имитация поддержки.

В Республике Коми ситуация менее напряженная, чем в целом по России, поскольку число малых предприятий ниже среднероссийского уровня. Однако последствия пандемии и здесь привели к снижению количества клиентов и выручки у значительного числа малых предприятий.

Исследование детерминант функционирования малого бизнеса в республике в условиях распространения коронавирусной инфекции позволило выявить и утвердить перечень видов деятельности, в большей степени подверженных падению спроса.

Наиболее проблемными секторами оказались1:

• 1)    прочий сухопутный пассажирский транспорт;

• 2)    предоставление мест для временного проживания;

• 3)    предоставление продуктов питания и напитков;

• 4)    предоставление услуг туристическими агентствами и прочими организациями, предоставляющими услуги в сфере туризма;

• 5)    дополнительное образование детей и взрослых;

• 6)    предоставление услуг по дневному уходу за детьми;

• 7)    творческая деятельность в области искусства и организации развлечений;

• 8)    предоставление услуг в области спорта, отдыха и развлечений;

• 9)    ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственнобытового назначения;

• 10)    стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий;

• 11)    предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты.

Ухудшение конъюнктуры во всех обозначенных секторах экономики привело к убыточности, во многих случаях к банкротству организаций малого бизнеса, что и вызвало потребность в государственной финансовой и нефинансовой помощи и поддержке.

В рамках оказания помощи субъектам малого предпринимательства задействован широкий спектр механизмов, предназначенных для нивелирования различных шоков экономики.

Ответом на новые потребности общества являются финансовые институты [2, с. 61]. В Республике Коми реакцией на новые потребности стало задействование системы институтов развития для оказания государственной финансовой поддержки бизнесу в период пандемии: АО «Гарантийный фонд Республики Коми», функциональным назначением которого является обеспечение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным и иным финансовым ресурсам, и АО «Микрокредитная компания Республики Коми», основу функционала которой составляет финансовое сопровождение инвестиционных проектов (табл. 1).

Таблица 1

Инициативы институтов развития в Республике Коми в период пандемии COVID-191

АО «Гарантийный фонд Республики Коми»

АО «Микрокредитная компания Республики Коми»

1)    перенос сроков договоров поручительства по ссудам, реструктуризированным кредитными организациями на более поздний срок с уплатой льготного размера вознаграждения; 2)    снижение размера вознаграждения (до 0,5%) за предоставление поручительства для отдельных категорий получателей

1)    предоставление микрозаймов на льготных условиях в случае недостаточности залогового обеспечения; 2)    рефинансирование заключенных договоров займа; 3)    перенос сроков уплаты долга на более поздний период; 4)    отмена начисления неустойки при задержке платежей в погашение микрозайма и уплаты процентов по нему; 5)    привлечение микрозайма на оплату труда работников и погашение налоговых обязательств; 6)    специальный кредитный продукт под 1% (требование — заявитель осуществляет деятельность в одной из отраслей, установленных Правилами)

• ¹    Источник. Данные официального сайта Министерства экономического развития и промышленности Республики Коми. URL: https://econom.rkomi.ru/ . (дата обращения: 10.02.2021). Текст: электронный.

Таблица 2 Характеристика регионального пакета государственной финансовой и нефинансовой поддержки организаций малого бизнеса на территории Республики Коми1

Имущественная поддержка	Налоговые льготы	Поддержка сферы ЖКХ
1)    освобождение от арендной платы акторов малого предпринимательства, работающих в наиболее пострадавших отраслях; 2)    снижение на 50% арендной платы для субъектов МСП, осуществляющих иные виды деятельности; 3)    отсрочка арендной платы, её уплата равными частями; 4)    отмена начисления неустойки по договорам аренды	1)    введение налога на профессиональный доход; 2)    понижение ставки налога на имущество организаций до 1% на 2020 г. и 2% на 2021 и 2022 гг. для субъектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость; 3)    снижение для субъектов малого предпринимательства, работающих на УСНО, ставки налога в 2 раза	1)    приостановление действия для субъектов МСП начисления и взыскания пени за задержку оплаты жилищно-коммунальных услуг; 2)    остановка режима лимитирования потребления коммунальных ресурсов в отношении субъектов предпринимательской деятельности

Таблица 3

Федеральные меры государственной финансовой и нефинансовой поддержки организаций малого бизнеса в условиях распространения короновирусной инфекции в Республике Коми1

Страховые взносы	Сохранение финансовой стабильности	Снижение административной нагрузки
снижение ставок страховых взносов в два раза для зарплат выше МРОТ	– реструктуризация задолженности; – отсрочка на погашение остатка основного долга и процентов; – приостановка уплаты по кредитам для отдельных видов экономической деятельности — 6 мес.; – субсидирование отсрочки; – программа кредитования под 0 % на заработную плату; – льготный кредит под 2 %; льготное кредитование под 8,5 % для субъектов малого предпринимательства; – субсидии на возмещение затрат на профилактику COVID-19 в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 02.07.2020 № 576.	мораторий на все проверки; пролангирование  действия всех лицензий и разрешений на полгода

1 Источник. Данные официального сайта Министерства экономического развития и промышленности Республики Коми. URL: (дата обращения: 10.02.2021). Текст: электронный.

Таким образом, анализ принятых мер показал, что региональные инициативы в условиях пандемии COVID-19 носят по большей части универсальный характер и направлены на предоставление льгот по аренде региональной и муниципальной собственности, региональных налоговых льгот, на снижение кредитной нагрузки на бизнес, поддержку занятости населения и снижение контрольнонадзорной нагрузки [4, с. 165].

Данные меры финансовой помощи, принятые в республике, оказали значительное влияние на состояние субъектов малого бизнеса. Но поддержки в таком формате оказалось недостаточно. В Республике Коми произошло снижение числа малых предприятий с 27,5 тыс. ед. в 2019 г. до 26 тыс. ед. в 2020 г. Численность занятых в сфере малого предпринимательства снизилась с 67 человек в 2019 г. до 65 человек в 2020 г.1

Причина такого положения заключается в отсутствии в стране отрегулированного, четко настроенного механизма государственной поддержки и доведения ее до сегмента малого предпринимательства. Решения, принятые на федеральном уровне, до них доходят довольно медленно, срок реализации программ государственной поддержки субъектов малого бизнеса лимитирован, заключен в узкие временные рамки. В итоге они не успевают к указанному сроку сформировать обязательный комплект документации для ходатайствования требуемой помощи. В этих условиях доминирующими являются стандартизация правил и формирование открытого реестра документов, необходимых для участия в проектах поддержки, оперативное доведение до субъектов малого бизнеса информации о таких программах. Проявляется неизбежность формирования экосистем на базе цифровых технологий для гарантированного получения предпринимателями всевозможных видов финансовой и нефинансовой помощи со стороны государственных институтов в принципиально новом онлайн-формате посредствам электронного документооборота и межведомственного взаимодействия в режиме «одного окна».

Неблагоприятные метаморфозы существующей социально-экономической конъюнктуры, обусловленные пандемией COVID-19, невозможно будет преодолеть быстро, последствия будут сказываться на продолжительном временном интервале, а испытания будут грозить всем хозяйствующим субъектам. При таком раскладе особенно важно не выносить необдуманные вердикты, направленные на обеспечение текущей социально-экономической стабильности. Целесообразно не акцентироваться на удовлетворении неотложных потребностей, а сконцентрировать внимание на реализации долгосрочной политики устойчивого восстановления экономики с учетом новой повестки дня.

Поэтому требуется введение региональными органами исполнительной власти практик поддержки бизнеса, которые строятся на принципиально новых управленческих подходах и которые могут применяться как во время восстановления, так и в последующие периоды.