Инструментарий реализации антикризисного финансового управления в преодолении последствий секторальных санкций

INSTRUMENTATION OF IMPLEMENTATION OF ANTI-CRISIS FINANCIAL MANAGEMENT IN OVERCOMING THE CONSEQUENCES OF SECTORAL SANCTIONS

Annotation:

The article discusses the principles of anti-crisis financial management in the context of the economic crisis and sanctions imposed on Russia on the sector of its economy. The essence of anti-crisis management and tasks for implementing financial management with the purpose of getting the enterprise out of the crisis are specified. A list of tools and measures for overcoming the crisis situation and adaptation to the unfavorable conditions of the Russian economy in recent years has been developed. Also, the article contains comments on the measures and actions taken by the state to support domestic producers (on the example of the Russian agro-industrial complex). Keywords: ECONOMIC SANCTIONS, ANTICRISIS MANAGEMENT, REACTIVE ANTICRISIS MANAGEMENT, ANTICIPATIVE MANAGEMENT, PREVENTIVE MANAGEMENT, AGRO-FROD-INVESTMENT COMPLEX OF RUSSIA

Глубокий социально-экономический кризис, в котором оказалась Россия из-за секторальных санкций, так или иначе затронул все территории страны, однако глубина кризисных явлений и скорость выхода из кризиса для разных территорий оказались разными. Естественно предположить, что антикризисное руководство, обладая значительными материальными, финансовыми, организационными, информационными и другими ресурсами, оказывали существенное влияние на способы реализации антикризисной политики на их территории. В связи с этим тема данной работы является актуальной.

Антикризисное управление финансами предприятия представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации комплекса специальных управленческих решений, направленных на предупреждение и преодоление финансовых кризисов предприятия, а также минимизацию их негативных финансовых последствий [1].

Успешная реализация антикризисного управления, предполагает применение различных функций антикризисного управления в соответствии со стадией жизненного цикла предприятия. Безусловно, что каждая кризисная ситуация, возникающая на том или ином, предприятии требует индивидуального подхода к ее решению. Существует традиционные методы и инструменты антикризисного управления, на основе которых предприятия разрабатывают свою антикризисную стратегию по борьбе с возникающими проблемами [2].

Антикризисное управление предусматривает меры по предупреждению кризисной ситуации и меры по ликвидации кризиса в случае его возникновения. Оно изучает и анализирует возможности внутренней среды или внутреннее состояние системы (общества, государства) и изучает и прогнозирует возможные факторы влияния внешней среды (международные факторы).

Антикризисное управление, как система, состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления) [2].

В качестве предмета антикризисного управления выступают активные и профилактические меры финансового оздоровления предприятия.

Объектом антикризисного управления являются предприятия и организации с признаками кризисного финансового состояния. Под финансовым состоянием понимается наличие у предприятия свободных оборотных ресурсов, позволяющих своевременно погашать задолженность по текущим обязательствам, а также оперативно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры и финансировать новые программы производства и сбыта. Кризисное состояние может быть вызвано различными причинами, которые ведут к потери предприятием платежеспособности и финансовой устойчивости.

Из этого можно сделать предположение, что главной целью антикризисного управления финансами является восстановление финансового равновесия предприятия и минимизация размеров снижения его рыночной стоимости, вызываемых финансовыми кризисами и преодоление негативных эффектов от санкций.

В процессе реализации своей главной цели антикризисное управление финансами на предприятии направлено на решение следующих основных задач:

• - своевременное диагностирование предкризисного финансового состояния предприятия и принятие необходимых превентивных мер по предупреждению финансового кризиса, которая реализуется путем осуществления постоянного мониторинга финансового состояния предприятия и факторов внешней финансовой среды, оказывающих наиболее существенное влияние на результаты финансовой деятельности;

• - устранение неплатежеспособности предприятия, которая позволяет пресечь углубление финансового кризиса и получить необходимый запас времени для реализации других антикризисных мероприятий;

• - восстановление финансовой устойчивости предприятия, которая осуществляется путем поэтапной структурной перестройки всей финансовой деятельности предприятия;

• - предотвращение банкротства и ликвидации предприятия, при которой должна обеспечиваться эффективная внешняя его санация (с разработкой соответствующего инвестиционного проекта санации).

• - минимизация негативных последствий финансового кризиса предприятия

• - преодоление негативных последствий секторальных санкций

Технология антикризисного управления предприятием упрощенно содержит две группы специфических инструментов. В первую группу входят мониторинг, диагностика и идентификация финансового состояния предприятия по выбранным экономическим показателям – индикаторам безопасности. Вторая группа включает планирование, организацию, мотивацию антикризисных мер, специфических идентифицируемых финансовых состояний[2].

Рассмотрим, на каких принципах базируется система антикризисного управления. К числу основных принципов относятся: - Ранняя диагностика кризисных явлений в финансовой деятельности предприятия. Учитывая, что возникновение кризиса на предприятии несет угрозу самому существованию предприятия и связано с ощутимыми потерями капитала его собственников, возможность возникновения кризиса должна диагностироваться на самых ранних стадиях с целью своевременного использования возможностей ее нейтрализации. - Срочность реагирования на кризисные явления. Каждое появившееся кризисное явление не только имеет тенденцию к расширению с каждым новым хозяйственным циклом, но и порождает новые сопутствующие ему явления. Поэтому чем раньше будут применены антикризисные механизмы, тем большими возможностями к восстановлению будет располагать предприятие. -Адекватность реагирования предприятия на степень реальной угрозы его финансовому равновесию. Используемая система механизмов по нейтрализации угрозы банкротства в подавляющей своей части связана с финансовыми затратами или потерями. При этом уровень этих затрат и потерь     должен     быть     адекватен     уровню     угрозы банкротства предприятия. В противном случае или не будет достигнут ожидаемый эффект (если действие механизмов недостаточно), или предприятие будет нести неоправданно высокие расходы (если действие механизма избыточно).

Полная реализация внутренних возможностей выхода предприятия из кризисного состояния. В борьбе с угрозой банкротства предприятие должно рассчитывать исключительно на внутренние финансовые возможности.

Вышеперечисленные принципы, по моему мнению, являются основой организации антикризисного управления предприятием.

Антикризисное управление включает три подсистемы:

• •    реактивный антикризисный менеджмент - тактические (оперативные) мероприятия, проводимые когда кризис уже возник, для восстановления докризисного уровня;

• •    I антиципативный (опережающий) антикризисный менеджмент -стратегические мероприятия, направленные на избежание кризисных ситуаций в будущем;

• •    предупреждающий (превентивный) антикризисный менеджмент -реализуется постоянно с целью своевременного выявления возникающих негативных тенденций и активации мер по предотвращению их развития Инструментарий антикризисного управления:

• •    Разработка нормативных правовых документов по

антикризисному управлению

• •    Финансово-экономический и Технологический анализ;

• •    Стратегический анализ;

• •    Сокращение издержек;

• •    Оптимизация состава и структуры активов

• •    Создание антикризисной команды;

• •    Анализ организационной эффективности;

• •    Разработка стратегии;

• •    Реструктуризация предприятия

• •    Выявление и оптимизация сочетания интересов участников

• •    Методы прогнозирования изменения финансово-экономического

положения предприятия.

Ярким примером, который отражает политику антикризисного управления на современном этапе, является антисанкционная политика России в частности агропромышленного комплекса.

Агропродовольственный комплекс РФ вместе с экономикой страны в целом функционируют в сложных социально- экономических условиях. Введение санкций Евросоюзом в отношении РФ было связано с событиями на Украине и вхождением Крыма в состав Российской Федерации. Российское правительство было вынуждено принять ответные меры и 7 августа 2014 г. был создан пакет ответных мер на санкции Евросоюза, США, Австралии, Канады, Норвегии [3].

Антисанкции, введенные Россией будут способствовать расширению ниши для отечественных сельскохозтоваропроизводителей, что находит отражение в увеличении объемов производства животноводческой продукции и товаров пищевой промышленности.

Правительство РФ повысило субсидирование по кредитам для АПК до 15%, а « Россельхозбанку» оказало помощь в размере 15 млрд. руб., что привело к сокращению кредитно-инвестиционной базы реализации стратегии продовольственной безопасности России до 2020 года, инвестиционный потенциал которой, по оценкам экспертов, превышает 4 трлн. руб [3].

Государство вместе с производителями и переработчиками в условиях санкций нужно использовать все имеющиеся механизмы и возможности для увеличения объемов, ассортимента и качества продукции отечественного производства.

В настоящее время особенно в условиях санкций и импортозамещения для АПК России государственная поддержка необходима в виде субсидий, дотаций и различных льгот по кредитованию.