Исследование потребительского кредитования ВПАО АКБ "Металлинвестбанк" за 2014-2016 гг

Анализ потребительского кредитования

В линейке предложений ПАО АКБ «Металлинвестбанк» одно из доминирующих мест занимает потребительское кредитование. Оно реализовано в продуктах:

─ кредиты наличными;

─ рефинансирование;

─ автокредитование;

─ жилищные кредиты;

─ ипотечные кредиты;

─ банковские карты.

Жилищное кредитование и ипотека – довольно схожие понятия. Принципиальными отличиями между этими двумя займами является оформление залога, а также обеспечение прав собственности на жилье. Ипотека предусматривает залог приобретаемой недвижимости. Тогда как при жилищном кредите можно заложить и другую недвижимость. Жилищный кредит может быть и вовсе беззалоговым.

Кредитный портфель – это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т. е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам. Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика [1, 3].

Представим анализ динамики состава заемщиков ПАО АКБ «Металлинвестбанк»в таблице 1. Анализ состава заемщиков банка показал, что в целом он ориентирует свою деятельность на рынке корпоративного и розничного кредитования. Представим анализ динамики структуры заемщиков в таблице Таблица2 [1].

Таблица 1.

Структура заемщиков ПАО АКБ «Металлинвестбанк»

Table 1.

Structure of the borrowers of «Metallinvestbank»

Показатель Indicator	Структура, % Structure			Отклонения, % Deviation
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015 г.-2014 г.	2016 г.-2015 г.
Кредиты, предоставленные БанкуРоссии The loans granted to the Bank of Russia	9	8	0	-1	-8
Кредиты, предоставленные кредитным организациям The loans granted to credit institutions	11	22	13	11	-9
Кредиты, предоставленные юридическим лицам The loans granted to legal entities	55	43	55	-12	12
Кредиты, предоставленные физическим лицам The loans granted to natural persons	25	27	32	2	5
Итого Total	100	100	100	-	-

Таблица2.

Состав заемщиков ПАО АКБ «Металлинвестбанк»

Table 2.

The composition of borrowers of «Metallinvestbank»

Показатель Indicator	Значение, тыс. р. Value, one thousand rubles.			Отклонения (+,–) Deviation		Темп прироста, % Rate of a gain
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015– 2014 гг.	2016– 2015 гг.	2015 г. / 2014 г.	2016 / 2015
Кредиты, предоставленные Банку России The loans granted to the Bank of Russia	4800000	4000000	0	-800000	-4000000	-16,7	-100
Кредиты, предоставленные кредитным организациям The loans granted to credit institutions	6018507	11296930	4858141	5278423	-6438789	87,7	-57
Кредиты, предоставленные юридическим лицам The loans granted to legal entities	30125499	21242895	22051614	-8882604	808719	-29,5	3,8
Кредиты, предоставленные физическим лицам The loans granted to natural persons	13433535	13768172	12531518	334637	-1236654	2,5	-9
Итого Total	543775541	50307997	39441273	-4934675 44	-1086672 4	-90,7	-21,6

Так, за 2016 г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 12531518 тыс. р. или 32% от общей величины кредитного портфеля, за 2015 г. – 13768172 тыс. р. или 27%, за 2014 г. – 13433535 тыс. р. или 25% [2].

Анализируя структуру заемщиков, можно сделать вывод, что удельный вес кредитов, выданных юридическим лицам, составляет от 43% до 55%. Доля кредитов, предоставленных кредитным организациям составляет от 11% до 22% за анализируемые периоды. А кредиты, предоставленные Банку России от 0% до 9% [2].

Следует отметить, что кредиты, предоставленные физическим лицам в 2016 г. уменьшились на -1236654 тыс. р. или на9%, кредиты, предоставленные юридическим лицам в 2016 г. увеличились на 808719 тыс. р. или на 3,8%, при этом кредиты, предоставленные кредитным организациям снизились на -6438789 тыс. р. или на 57%. При этом общий объем ссудной задолженности ежегодно уменьшается так в 2015 году на 90,7%, а в 2016 году на 21,6% [4,5]

В таблице 3 приведена динамика кредитов, предоставленныхфизическим лицам [3].

Таблица 3.

Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014–2016г

Table 3.

Dynamics of loans granted to individuals by «Metallinvestbank» for 2014-2016

Показатель Indicator	Значение показателя, тыс. р. Value of an indicator, one thousand rubles.			Отклонения (+,–) Deviation		Темп прироста, % Rate of a gain
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015 г. – 2014 г.	2016– 2015 г.	2015 г. /2014 г.	2016 / 2015 г.
Жилищные кредиты Housing credits	2653020	2623995	3584882	-29025	960887	-1,1	36,6
Ипотечные кредиты Mortgage loans	2406391	5737366	3570468	3330975	-2166898	138,4	-37,8
Иные потребительские кредиты Otherconsumer-loans	5330453	5381212	5365800	50759	-15412	1,0	-0,3
Автокредиты Car loans	24737	20879	5648	-3858	-15231	-15,6	-72,9
Прочие требования приравненные к ссудной задолженности The other requirements equated to loan debt	18934	4720	4720	-14214	0	-75,1	0
Итого | Total	13433535	13768172	12531518	334637	-1236654	2,5	-9,0

Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014–2016 гг., представлена на рисунке Рисунок .

По данным рисунка 1 можно сделать вывод, что кредиты физическим лицам в 2016 году уменьшились на - 1236654 тыс. р. или на 9% по сравнению с 2015 г.

В 2016 г. наблюдается рост жилищных кредитов на 960887 тыс. р. или на 36,6%, при этом снизились ипотечные кредиты на - 2166898 тыс. р. или на 37,8%, автокредиты на - 15231 тыс. р. или на 72,9%, иные потребительские кредиты на - 15412 тыс. р. или на 0,3%. Можно сделать вывод, что в структуре кредитов физических лиц преобладают иные потребительские кредиты.

Анализ выданных банком потребительских кредитов по степени срочности представлен в таблице 4

• ■    Прочие требования приравненные к ссудной задолженности

The other requirements equated to loan debt

• ■    Автокредиты

Carloans

• ■    Иные потребительские кредиты Other consumer loans

• ■    Ипотечные кредиты Mortgage loans

• ■    Жилищные кредиты Housing loans

  Рисунок 1. Структура кредитов, предоставленных физическим лицам ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014–2016 гг.

Figure 1. The structure of loans granted to individuals by «Metallinvestbank» for 2014-2016.

Таблица 4.

Динамика и структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014–2016 гг.

Dynamics and structure of the consumer loan portfolio by the degree of urgency of «Metallinvestbank» for 2014-2016

Table 4.

Сроки размещения Placement terms	Значение, тыс. р. Value, one thousand rubles.			Структура, % Structure
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Задолженность по срокам погашения Debtonrepaymentperiods
До 30 дней | Up to 30 days	13682	986	980	0,1	0,01	0,01
От 31 до 90 дней | From 31 to 90 days	6226	8119	11957	0,05	0,1	0,1
От 91 до 180 дней | From 91 to 180 days	15045	199563	42138	0,1	1,4	0,3
От 181 дней до 1 года | From 181 days to 1 year	99944	377316	165179	0,7	2,7	1,3
Свыше 1 года | Over 1 year	12786334	12324784	11599040	95,2	89,5	92,6
Просроченная задолженность Arrears	512304	857404	712224	3,8	6,2	5,7
Итого | Total	13433535	13768172	12531518	100	100	100

Таблица 5.

Динамика и структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014 г. – 2016 г.

Table 5.

Dynamics and structure of a portfolio of consumer loans on degree of urgency of «Metallinvestbank» for 2014 – 2016.

Группа кредита Group of the credit	Значение, млн р. Value, one million rubles.			Структура, % Structure
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Краткосрочная Short-term	13682	986	980	0,1	0,01	0,01
Среднесрочная Medium-term	121215	584998	219274	0,9	4,5	1,9
Долгосрочная Long-term	12786334	12324784	11599040	99,0	95,5	98,1
Итого Total	12921231	12910768	11819294	100	100	100

Следует отметить, что в настоящее время, в структуре кредитного портфеля ПАО АКБ «Металлинвестбанк»происходят хаотичные изменения то в сторону снижения доли долгосрочных кредитных размещений в 2015 г., к которым относят средства, размещенные на срок от 1 года и выше, то в сторону увеличения в 2016 г. Объемы кредитов, размещенных на срок от одного года и выше уменьшились в 2015 г.с 12786334 тыс. р. до 12324784 тыс. р. И в 2016 году до величины11599040 тыс. р. При этом их доля в совокупном кредитном портфеле также уменьшилась в 2015 г.с 95,2% до 89,5% и увеличилась в 2016 г.до 92,6%. В результате, можно сказать, что исследуемый банк способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке [6–8].

Просроченная задолженность по потребительским кредитам в 2015 г. увеличилась до уровня 857404 тыс. р.при этом доля просроченной задолженности составила 6,2% в общей структуре задолженности. И в 2016 году снизилась до уровня 712224 тыс. р. или 5,7%. При этом доля просроченной задолженности имеет очень низкое значение все три года.

Для более детального анализа потребительского кредитования необходимо составить комплексную аналитическую таблицу классификации структуры кредитного портфеля по степени срочности [9–11].

Разделим предоставляемые потребительские кредиты на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. К краткосрочной задолженности относится кредит до востребования и овердрафт, к среднесрочной – от 31 дней до 90 дней, от 91 до дней до 180 дней, от 181 дня до 1 года, к долгосрочной – от 1 года и выше.

Резерв на возможные потери по ссудам ПАО АКБ «Металлинвестбанк»

Результаты анализа показали, что наибольший удельный вес занимают долгосрочные кредиты в структуре кредитного портфеля. То есть кредиты сроком свыше одного года являются превалирующими, за 2016 г. они составили 11599040 тыс. р. (98,1%). Это объясняется тем, что к долгосрочным кредитам относятся жилищные и ипотечные кредиты, которые в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» в совокупности занимают наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля. Для банка долгосрочное кредитование – это высокодоходная и высокорискованная деятельность, так как процентная ставка по таким кредитам выше. Эти кредиты, как правило, предполагают наличие страховок и залогового обеспечения. В этой связи снижение доли долгосрочные кредитов свидетельствует обуменьшении доходности банковских операций [12–14].

Среднесрочные кредитные размещения находятся на втором месте по степени срочности, которые за 2016 г. составили 219274 тыс. р. (1,9%), в 2015 г. – 584998 тыс. р.(4,5%), в 2014 г. – 121215 тыс. р. (0,9%). Краткосрочные потребительские кредиты в 2016 г. составили 980 тыс. р. (0,01%), в 2015 г. – 986 тыс. р. (0,01%), в 2014 г. – 13682 тыс. р.(0,1%), что связано с изменением привлекательности по ставке кредита на краткосрочную перспективу.

Для того чтобы обеспечить банку условия стабильной финансовой деятельности, надежности, снизить негативные изменения величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам необходимо сформировать резервы. Кредитная организация формирует резерв для минимизации потерь отобесценивания ссуды [15–17].

В таблице Таблица6п редставим анализ резервов на возможные потери по ссудам ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014–2016 гг. [3]

Таблица6.

Table6.

Provision for possible losses on loans of «Metallinvestbank»

Показатель Indicator	Значение показателя, тыс. р. Value of an indicator, one thousand rubles.
	Ссудная задолженность Loan debt	Резерв Reserve	Чистая ссудная задолженность Netloandebt
Кредиты, предоставленные физическим лицам в 2014 г. The loans granted to natural persons in 2014.	13433535	534076	12899459
Кредиты, предоставленные физическим лицам в 2015 г. The loans granted to natural persons in 2015.	13768172	1178754	12589418
Кредиты, предоставленные физическим лицам в 2016 г. The loans granted to natural persons in 2016.	12531518	849744	11681774

Таким образом,при задолженности в 2014 г. в размере 13433535 тыс. р. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 534076 тыс. р. В 2015 г. при задолженности в размере 13768172 тыс. р. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 1178754 тыс. р. В 2016 г. при задолженности в размере 12531518 тыс. р. был сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 849744 тыс. р. Наблюдается увеличение резерва на возможные потери по ссудам в 2015 году и незначительное снижение в 2016 году [18–20].

Последним этапом анализа потребительского кредитования является анализ риска кредитного портфеля ПАО АКБ «Металлинвестбанк».

Исследование потребительского кредитования проводится на основе оценки уровня риска кредитного портфеля с использованием коэффициентов [21–23]:

─ коэффициента покрытия кредитного портфеля;

─ коэффициента просроченных платежей по основному долгу.

Рассчитаем вышеперечисленные коэффициенты на основании данных ПАО АКБ «Металлинвестбанк» и занесем расчеты в таблиц у 7 [3]

Таблица 7.

Расчет коэффициентов потребительских кредитов ПАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2014–2016 гг.

Table7.

Calculation of the coefficients of consumer loans of «Metallinvestbank» for 2014–2016

Показатель Indicator	Методика расчета Сalculation procedure	Значение показателя,тыс. р. Value of an indicator, one thousand rubles.			Изменение (+,–) Сhange
		2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015 г. / 2014 г.	2016 г. / 2015 г.
Резерв на возможные потери Reserve on possible losses	Р	534076	1178754	849744	644678	-329010
Кредитный портфель банка Loanportfolio bank	КП	13433535	13768172	12531518	334637	-123665 4
Просроченный основной долг Unsettled principal debt	Под	512304	857404	712224	345100	-145180
Коэффициент покрытия кредитного портфеля | Coefficient of a covering of the loan portfolio	КП = Р /КП	0,04	0,09	0,07	0,05	-0,02
Коэффициент просроченных платежей Coefficient of back payments	Кпр = Под / КП	0,04	0,06	0,06	0,02	-0,01

Таким образом, можно сделать выводы:

─ коэффициент покрытия кредитного портфеля ПАО АКБ «Металлинвестбанк» имеет циклическую динамику развития. Циклическая динамика отражает неравномерную форму развития.

─ коэффициент за 2016 г. показывает, что 0,07 доли резерва приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент в 2016 г. по сравнению с 2015 г. снизился на 0,02, а в2015 г. увеличится на 0,05 по сравнению с 2014 г. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т. к. свидетельствуетоб увеличении риска кредитного портфеля, т. е. риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

─ коэффициент просроченных платежей по основному долгу ПАО АКБ «Металлинвестбанк» имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка. Данный коэффициент за 2016 г. показывает, что 0,06 доли просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля. Коэффициент просроченных платежей увеличился на 0,02 по сравнению с 2014 г.

Таким образом, ПАО АКБ «Металлинвестбанк» приоритетной задачей ставит контроль над уровнем и минимизацию кредитного риска в рамках потребительского кредитования.

Управление кредитным риском осуществляется на всех стадиях кредитного процесса: с момента подачи заявки до этапа взыскания долга. Основным инструментом регулирования кредитного риска является установление лимитов, оценка финансового состояния заемщиков с целью создания адекватных резервов на возможные потери по ссудам, оценка качества обеспечения.

В целях усиления контроля над кредитным риском в банке созданы отделы для анализа и подготовки информации в зависимости от вида кредитного продукта.

Заключение

Внедрение политики управления финансовыми рисками позволит предприятию ООО «Техоснастка» своевременно идентифицировать риски и разрабатывать мероприятия по их устранению.

Среди рассмотренных механизмов действия политики управления финансовыми рисками, мы выделили наиболее эффективные применительно к предприятию ООО «Техоснастка» с учетом специфики условий хозяйствования отечественных предприятий: лимитирование и диверсификация финансовых рисков. Оценка результативности применяемых механизмов оптимизации риска должна быть направлена на основе сравнения фактически сложившегося или прогнозируемого рискового положения предприятия с исходным.