Исследование предметной области и анализ осуществимости разработки ПС для автоматизации деятельности налоговой службы по работе с физическими лицами

Исследование предметной области

Налоговая служба Российской Федерации является монополистом на рынке в своей предметной области. Поэтому их программа может конкурировать только со сторонними, неофициальными программами, созданными по подобию зарегистрированной версии.

Миссия ФНС России — эффективная контрольно-надзорная деятельность и высокое качество предоставляемых услуг для законного, прозрачного и комфортного ведения бизнеса, обеспечения соблюдения прав налогоплательщиков и формирования финансовой основы деятельности государства.

Стратегические цели

Упрощение процесса получения вычетов заявителем

Альбом моделей предметной области

Работа налоговых инспекций по налогообложению физических лиц имеет свою специфику, которая заключается в том, что налоговое законодательство различает просто граждан и индивидуальных предпринимателей.

Индивидуальные предприниматели — это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. К индивидуальным предпринимателям относятся также физические лица, самостоятельно осуществляющие на свой риск деятельность, направленную на систематическое 'получение дохода от оказания платных услуг (в том числе частные нотариусы, частные охранники, частные детективы или иные физические лица, занимающиеся деятельностью, отнесенной гражданским законодательством к предпринимательской).

Учетом налогоплательщиков — физических лиц занимаются специально выделенные сотрудники отдела организации учета налогоплательщиков. Учет поступлений в бюджет налоговых платежей физических лиц и начислением пеней на просроченные выплаты возложен на специально выделенных сотрудников Отдела учета, отчетности и анализа. Взысканием недоимки по налогам, а также неуплаченных пеней и налоговых санкций занимаются сотрудники Отдела по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам и Юридического отдела.

Существуют следующие бизнес-функции:

• 1.      Учёт физических лиц

• 2.      Учет индивидуальных предпринимателей

На их основании построим матрицу проекций бизнес-функций.

	Бизнес 1	Бизнес 2	Бизнес 3	Бизнес 4
Учет  физических лиц	Учет поступлений в бюджет налоговых платежей физических лиц и начислением пеней на просроченные выплаты	Взыскание недоимки по налогам, пеней и санкций	Выдача ИНН и внесение отметки в паспорт	Выплата вычетов
Учет индивидуальных предпринимателей	Регистрация индивидуальных предпринимателей	Внесение изменений в регистрационные данные ИП	Прекращение деятельности ИП

Построим список основных функций менеджмента

	Учетник	Аналитик	Коллектор	Регистратор	Оформитель
Сбор информации	Собирает информацию по всем физическим лицам, уплачивающим налоги	Фиксирует информацию,   по данную учетника-ми, и ин-формацио о денежных поступлениях	Учетники передают им информацию о задолжниках	Собирают ин формацию об индивидуальных предпринимателях	Собирает у заявителя все не-обходимые документы и вносит их в базу данных
Реализация	Работа с налогоплательщиками	Учёт   по ступивших финансов	Требование долгов с не-плательщиков	Регистрируют ИП, изменяют информацию о них в базе, реализуют  прекращение  их деятельности	Оформляет вычеты
Учет	Внутренняя база данных по налогоплательщикам	Внутренняя   база данных по финансам	Внутренняя база данных по  задолж никам	Внутренняя база данных по индивидуальным предпринимателям	База данных учет-ников, аналитиков и коллекторов
Контроль	Передают информацию по задолжникам коллекторам	Передают информацию о финансах учетникам и регистраторам	Ведут  учет неплательщиков и требуют  опла тить задолженности	Могут  напра вить информацию коллекторам,     либо личное письмо предпринимателю	Сверка  с БД     в первую очередь коллекторов, потом аналитиков     и, наконец, учетников

Для упрощения работы можно воспользоваться представлением организационной структуры предприятия в виде иерархической схемы:

Организационная модель

Сформирует матрицу организационных проекций. Она нужна для того, чтобы по каждой функции найти исполняющие её подразделения или со- трудника.

	Учет нало-гопла-тельщиков	Учет финансов	Выплата  вы четов	Выдача ИНН	Взыскание долгов	Регистрация ИП	Изменение сведений об ИП	Оформление прекращения деятельности ИП
Учётник	х			х
Оформитель			х
Аналитик		х
Коллектор					х
Регистратор						х	х	х

Для разбора этого и некоторых последующих пунктов перейдем к конкретной работе ФНС с физическими лицами: получение вычетов. Их можно получить как через программу о вычетах, при этом практически не затраги- вая сотрудников налоговой службы, так и, собрав все необходимые доку- менты, явившись в налоговую лично.

Составим диаграмму use case функционала значимых для автоматиза- ции подразделений предприятия.

Составим диаграмму use case функционала сотрудников-участников автоматизируемых процессов.

Коллектор

Функционально-технологическая модель

Если вы хотите оформить имущественный вычет, например, при покупке жилья, то к декларации по форме 3-НДФЛ прикладываете следующие документы:

• •    справка 2-НДФЛ;

• •     заявление о возврате налога;

• •     договор купли-продажи жилья;

• •     договор участия в долевом строительстве жилого дома;

• •     акт приема-передачи;

• •     свидетельство о праве собственности;

• •     платежные документы;

Заполнить декларацию заявитель может либо самостоятельно с помощью программы, либо заплатить некоторую сумму налоговым служащим, чтобы они сделали это за него.

Для получения вычетов с помощью программы пользователь выполняет следующие действия:

• 1.    Скачивает программу «Декларация 2016» с официального сайта

• 2.    Устанавливает её на свой компьютер

• 3.    Заполняет вкладку «Задание условий», а именно номер инспекции

• 4.   Записывает свой адрес

• 5.   Заполняет сведения о декларанте

• 6.    На вкладке «Доходы, полученные в РФ» заполняет окно «Источники выплат»

• 7.   Заполняет сам налоговый вычет в нижнем окне

• 8.   Печатает полученную декларацию

• 9.   Собирает необходимые документы

• 10.  Приходит в налоговую и получает свои вычеты

Если же заявитель все-таки отдает право заполнения декларации налоговому служащему, то это происходит так:

• 1.    Заявитель собирает вышеперечисленный пакет документов

• 2.    Является в налоговую службу, закрепленную за его местом жительства

• 3.    Предоставляет все документы оформителю

• 4.    Оформитель проверяет его документы, информацию о нём во внутренних БД, сверяет их достоверность

• 5.    Оформляет декларацию

• 6.    Если все прошло успешно и запрос был одобрен, то заявитель получает свои вычеты

Для более наглядного представления информации построим матрицу распределения функций по подразделениям.

	Оформитель	Заявитель	Аналитик, Учетник, Коллектор
Сбор пакета документов		х
Проверка информации	х
Передача данных о заявителе с БД			х
Заполнение декларации	х	х
Проверка достоверности информации	х
Одобрение заявки	х		х
Выдача вычета	х
Занесение сведений о заявителе в БД	х

На основе приведенной таблицы построим UML-диаграмму по распределению функций между сотрудниками организации.

И по подразделениям:

Процессно-ролевая модель

Рассмотрим основные бизнес-процессы исследуемой предметной области.

Описание бизнес-процессов:

• 1.    Сбор пакета документов. Вход: перечень необходимых документов. Выход: пакет документов. Управляющий модуль: перечень необходимых документов. Механизм получения: сбор по инстанциям.

• 2.    Проверка документов. Вход: пакет документов. Выход: одобренный пакет документов. Управляющий модуль: перечень необходимых документов. Механизм получения: сверка.

• 3.    Заполнение декларации. Вход: имеющийся пакет документов. Выход: декларация. Управляющий модуль: программа для создания декларации. Механизм получения: внесение данных.

• 4.    Одобрение заявки. Вход: готовый пакет документов. Выход: справка о подтверждении получении вычета. Управляющий модуль: перечень необходимых документов. Механизм получения: проверка данных.

• 5.    Оформление вычета и внесение информации в базу данных. Вход: справка о подтверждении получения вычета. Выход: информация в базе данных. Управляющий модуль: законы, положения. Механизм получения: работа с документацией и базой данных.

Составим процессно-потоковую модель оформления вычета — деком- позируем процессы.

Перечень необходимых документов, БД, законы и постановления

Диаграмма процесса «Оформление вычета».

Диаграмма процесса «Этапы оформления вычета».

Диаграмма подпроцесса «Сбор документов».

Диаграмма подпроцесса «Проверка документов».

Диаграмма подпроцесса «Заполнение декларации» для заявителей.

Диаграмма подпроцесса «Заполнение декларации» для оформителей.

Диаграмма подпроцесса «Одобрение заявки».

Диаграмма подпроцесса «Оформление вычета и запись в базу данных».

Модель документооборота

Составим таблицу модели документооборота.

Диаграмма и номер на диаграмме	Составляемый документ	Операция	Кто   со ставляет	Документы-основания	Реестр,   в котором регистрируется документ
1.2	Справка о подтверждении документов	Одобрение  до кументов	Оформитель	Заявление о возврате налога, договор купли-продажи жилья, договор участия в долевом строительстве жилого дома, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности, платежные документы	Реестр справок

1.3	Декларация 3-НДФЛ	Заполнение декларации	Оформитель или заявитель	Заявление о возврате налога, договор купли-продажи жилья, договор участия в долевом строительстве жилого дома, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности, платежные документы, справка о подтверждении документов	Реестр деклараций
1.4	Справка о получении вычета	Оформление вычета	Оформитель	Справка об одобрении заявки на вычет	Реестр справок

Аппаратное и программное обеспечение компании

Ведение БД по недоимкам

Сбор и передача документов

Синхронизация с отделом учета

Программное обеспечение отдела учета налогоплательщиков:

• 1.    «1С: Предприятие 7.7»

• 2.    Собственная разработка для ведения баз данных

• 3.    «Декларация 2016» для самостоятельного заполнения деклараций заявителем

Программное обеспечение отдела учета финансов:

• 1.    Excel, Access

• 2. «1С: Предприятие 7.7» для учета финансов

Программное обеспечение отдела по взысканию недоимок: Excel, Access

Выводы

На основании проведенного исследования можно сделать вывод, что налоговая служба Российской Федерации достаточно обеспечена программным обеспечением, которое облегчает работу заявителям и сохраняет их деньги. Но также это ПО можно автоматизировать — например, перевести в онлайн-режим, в котором будет множество подсказок и справок для того, чтобы даже самый непродвинутый пользователь смог самостоятельно разобраться с процессом заполнения декларации. Также перевод в онлайн-режим решит проблему мобильности. Будет совсем необязательно иметь под рукой компьютер или ноутбук: заполнить декларацию можно через браузер в телефоне или же мобильное приложение.

Функции и процессы в рассматриваемой сфере распределены достаточно органично, так как всю работу выполняет, по большей части, один сотрудник. Все сторонние данные у него автоматически подгружаются из баз данных. Поэтому не возникнет такой проблемы, как бесполезные сотрудники.

Анализ осуществимости проекта

Перечень и обоснование выбора бизнес-процессов для автоматизации Для ФНС России предполагается автоматизация следующих процессов:

• 1.    Перевод программы в онлайн-режим

• 2.    Добавление выгрузки данных из экселя

• 3.    Добавление выгрузки декларации не только во внутреннем формате, но и в формате .pdf или .doc

• 4.    Добавление поиска в категориях

• 5.    Добавление справок и подсказок по каждому пункту в декларации Требования по автоматизации выделенных бизнес-процессов

Приоритетные требования: необходимые отмечены (!), желательные отмечены (*), дополнительные отмечены (+).

Сгруппированные требования к системе, согласно ГОСТ:

• 1.1   К структуре системы:

• •     Автоматизация процесса получения вычетов. (!)

• 1.2  К режимам функционирования:

• •     Система должна функционировать круглосуточно. (!)

• 1.3   К персоналу:

• •     Сотрудники должны пройти курсы по повышению квалифика

ции в данной сфере.(*)

• •     Сотрудникам необходимо иметь высшее образование^*)

• •     Обеспечить сотрудникам доступ к контролю бесперебойной ра

боты системы.(+)

• •     Система должна обеспечить заявителей необходимыми подсказ-

• ками.(!)

• 1.4  К надежности:

• •     Обеспечить устойчивость к техническим сбоям.(*)

• 1.5   К безопасности:

• •     Система электропитания автоматически отключается при пере

грузке сети.(*)

• 1.6    К эргономике и технической эстетике:

• •     Все экранные формы для пользователей должны быть выполне

ны в одном графическом дизайне.(*)

• •     Управление системой должно быть реализовано как в полной

версии, так и в мобильной.(!)

• •     Сопровождение видео-обучением.(+)

• 1.7  К транспортабельности:

• •     Адаптивный дизайн приложения (просмотр информации как с

компьютеров, так и с телефонов.)(+)

• 1.8    К эксплуатации и техническому обслуживанию:

• •     Еженедельная внешняя и внутренняя очистка всех технических

средств.(+)

• 1.9    К защите информации от несанкционированного доступа:

• •     Обеспечить защиту от кибератак.(!)

• •     Обеспечить сохранность введенных пользователем данных.(!)

• 1.10    К сохранности информации при авариях:

• •     В случае сбоя происходит резервное копирование БД.(!)

Заключение

Еще раз подчеркнем выделенные автоматизируемые процессы. Автоматизированная система поможет заявителям без какой-либо сторонней помощи оформить вычеты. В первую очередь необходимо реализовать онлайн-версию программы, включая версию для мобильных устройств или приложение. Во-вторых, будет осуществлена интеграция с эксель-файлами. По одному клику пользователь сможет загрузить свои данные из файла xlsx. Также на данный момент у заявителей стоит такая проблема: если дома у них не имеется принтера, то без программы на другом компьютере с принтером они распечатать декларацию не смогут. Всё из-за внутреннего формата. Будет добавлена возможность сохранить файл во множестве разных форматов.

Если вы неопытный пользователь и с компьютером на «Вы», то для Вас в нашей системе найдутся подсказки и дополнительная справка по каждому разделу, а также обучающий видеоролик. А для еще большего упрощения работы будет реализован поиск по категориям.

В целом можно сделать такой вывод о системе: да, программа, которая помогает только заполнить декларацию, уже существует, но она не выполняет всех необходимых функций, чтобы максимально облегчить работу заявителя. Поэтому приходит на помощь наша система.

Миссия компании звучит так:

Миссия ФНС России — эффективная контрольно-надзорная деятельность и высокое качество предоставляемых услуг для законного, прозрачного и комфортного ведения бизнеса, обеспечения соблюдения прав налогоплательщиков и формирования финансовой основы деятельности государства.

Система может помочь в достижении миссии налоговой службы. Она поможет предоставить высокое качество услуг и комфортное получение денег.

С помощью автоматизации процесса получения вычетов будет меньше людей пользоваться услугами специалистов, а, следовательно, они могут выполнять не только эту, но и другую работу. Уменьшатся очереди в налоговой службе. Заявителям будет просто самостоятельно разобраться с нужной информацией, так как на каждом шагу их будут ждать подсказки.