Экономическая активность малого бизнеса в условиях пандемии

Пандемия коронавируса вынудила правительства большинства стран использовать различные меры для смягчения ее удара на экономику [1, с. 13]. К примеру, Канада и Великобрита ния ввели временные (ограниченные) субсидии на заработную плату, США приняли пакет мер экономического стимулирования в сфере кредитования малых и средних предприятий. Правительство Российской Федерации также разработало целый ряд мероприятий для поддержания экономики страны. Рассмотрим их детально:

• -    с 1 апреля 2020 г. снижены страховые взносы: минимальный тариф теперь применяется для сотрудников с годовым доходом 145,6 тыс. р., а не 1,3 млн р., как ранее [2];

• -    введена отсрочка по уплате налогов, а также рассрочка налоговых платежей. Мера действует не для всех компаний малого бизнеса, а только для тех, которые осуществляют свою деятельность в отраслях, наиболее пострадавших от пандемии, и отмечают убыток либо снижение дохода в текущем году более чем на 10 %. Для тех субъектов малого бизнеса, кто уже заплатил налоги и страховые взносы за 2 квартал 2020 г., предусмотрено возвращение средств [3];

• -    сдвинуты сроки предоставления отчетности в Федеральную налоговую службу России (ФНС России) и социальные фонды [4];

• –    для самозанятых предполагается возврат налога за 2019 г., а также налоговый вычет в размере минимального размера оплаты труда (МРОТ) – 12,130 тыс. р. – для уплаты налога на профессиональный доход, задолженности и пени в 2020 г. (п. 83 ст. 217 НК РФ; ст. 12 ФЗ РФ № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”»);

• –    предусмотрены льготные кредиты. С 30 марта по 1 октября 2020 г. субъекты малого бизнеса могли получить кредит под 0 % годовых на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости [5]. Сумма его определялась как произведение МРОТ с коэффициентами и надбавками, численности работников и количества месяцев льготного кредитования, заканчивающихся не позднее 31 декабря 2020 г. Данные меры закреплены в программе Минэкономразвития «ФОТ-0» [6];

• –    государство покроет 100 % заемных средств, взятых с 1 июня до 1 ноября 2020 г., если компания сохранит свыше 90 % штата от уровня 1 июня 2020 г., и 50 % займа, если количество ее работников останется на уровне 80 % от первоначального состава. Кредит под 2 % могут получить субъекты малого бизнеса, занимающиеся производством одежды, обуви, игрушек и т. д., а также компании, осуществляющие свою деятельность в отраслях, пострадавших от последствий COVID-19, и социально ориентированные некоммерческие организации (НКО). Указанные условия государственной поддержки приведены в программе Минэкономразвития «ФОТ 2.0» [7];

• –    с 1 мая по 1 июля 2020 г. субъекты малого бизнеса из наиболее пострадавших от пандемии отраслей могли обратиться в налоговый орган за получением ежемесячной субсидии в размере, определяемом как произведение МРОТ на количество персонала [8];

• –    с 15 июля по 15 августа осуществлялась выплата единоразовой субсидии предприятиям малого бизнеса в целях частичной компенсации затрат, связанных с проведением в 2020 г. мероприятий по профилактике коронавирусной инфекции. Размер субсидии составлял 15 тыс. р. плюс 6,5 тыс. р. на количество работников в мае 2020 г. [9].

В рамках льготного кредитования Минэкономразвития реализует также Программу субсидирования кредитования субъектов малого бизнеса [10], в соответствии с которой предприятия, а также самозанятые (с 2020 г.) могут получить кредит по ставке, не превышающей 8,5 % годовых [11]. Во время пандемии субъекты малого бизнеса получили право произвести реструктуризацию ранее взятых кредитов по этой программе, если их выручка снизилась.

Замедление экономической активности вследствие борьбы с коронавирусом привело к спаду кредитования малого бизнеса. В первом полугодии 2020 г. объем выданных займов компаниям снизился на 6,4 % к аналогичному периоду прошлого года. При этом динамика выдачи была нестабильной: в начале года объемы умеренно снижались, затем в феврале – марте произошел их уверенный рост, во втором квартале года было отмечено уменьшение количества выданных кредитов, а в мае – снова увеличение (рис. 1).

300,0

200,0

100,0

0,0

Рисунок 1 - Динамика выдачи кредитов малому и среднему бизнесу, млрд р. *

Доля малого бизнеса в корпоративных кредитах за первое полугодие 2020 г. снизилась на фоне роста задолженности (рис. 2).

20,0

4,0

2,0

0,0

Доля кредитов МСП в общем объеме корпоративного кредитования, %

Доля портфеля кредитов МСП в общем портфеле корпоративных кредитов, %

Рисунок 2 - Доля задолженности по кредитам малого бизнеса в общем портфеле корпоративных кредитов, % *

qO

q^

Это произошло вследствие ухудшения платежной дисциплины заемщиков малого бизнеса. Во втором квартале банки резко сократили средний размер выдаваемых кредитов. Если в апреле он составлял 4,9 млн р., то в июне снизился до 3,2 млн р.

Портфель кредитов малого бизнеса в первом полугодии 2020 г. вырос к аналогичному периоду прошлого года на 12,3 %. Объем задолженности уменьшился за этот период на 2,9 %. Доля «просрочки» сократилась с 13 % (на 01.07.2019) до 11,2 % (на 01.07.2020).

Прирост ссудной задолженности произошел за счет снижения объемов погашения кредитов вследствие их реструктуризации и отсрочки платежей в связи с пандемией – Банк России предоставил возможность кредитным организациям пролонгировать займы малого бизнеса без последствий для резерва на возможные потери по ссудам [12].

По состоянию на 1 июля 2020 г. отраслевая структура задолженностей по кредитам выглядит следующим образом: строительство – 10 %, обрабатывающие производства – 10,8 %, сельское и лесное хозяйство – 12,6 %, деятельность по операциям с недвижимым имуществом – 19,1 %, торговля оптовая/розничная – 20,2 %, ремонт автотранспортных средств и мотоциклов – 20,2 %.

Кредиты имеют порядка 5,9 % от общего числа субъектов малого бизнеса. Среди малых предприятий доля заемщиков составляет 22,5 %, среди микроорганизаций – 5,2 %.

По итогам восьми месяцев 2020 г. субсидии на сохранение численности работающего персонала получили 2,2 млн компаний (7,5 млн человек) на 90,9 млрд р.; на дезинфекцию и профилактику – 293 тыс. компаний (1 млн человек) на 11,6 млрд р.; освобождение от уплаты нало- гов/взносов за II квартал 2020 г. – 2 млн субъектов малого предпринимательства из пострадавших отраслей; предоставлены отсрочки по налоговым платежам на 30 млрд рублей и рассрочки – на сумму более 25 млрд р. [13].

Принято решение о продлении на весь 2021 г. моратория на плановые проверки малого бизнеса (отменено 100 тыс. плановых проверок); 58,6 млрд р. выдано в виде беспроцентных кредитов на поддержку занятости; более 30 тыс. соглашений заключено по отсрочке арендной платы; 529 млрд р. – объем реструктурированных кредитов; вдвое снижены страховые взносы (с 30 % до 15 %) на постоянной основе.

Предпочтения малого бизнеса по мерам господдержки в кризис включают отсрочку или отмену налогов, предоставление субсидий / финансовой поддержки, арендные и кредитные каникулы, беспроцентные займы на поддержание бизнеса, снижение или отмену обязательных взносов в Фонд социального страхования (ФСС) (рис. 3).

Однако стоит отметить, что бизнес не должен рассчитывать лишь на государственную поддержку и стимулирование экономической деятельности организаций. Многие предприниматели самостоятельно подбирают способы адаптации к новым условиям работы и быстро меняющемуся рынку.

Главная проблема малого бизнеса – недостаток резерва наличности, который остается ключевым показателем жизнеспособности предприятий. Если гигантские транснациональные компании (Apple, Starbucks и пр.) в состоянии оплачивать труд работников во время пандемии, то большинство менее крупных организаций не могут этого делать без какого-либо дополнительного денежного потока, поскольку они, как правило, работают на весьма незначительной прибыли и не имеют резервных сбережений [15]. Представители малого бизнеса заявляют, что их предприятия не смогут функционировать самостоятельно более трех месяцев из-за существующей экономической напряженности.

Наиболее пострадавшими и уязвимыми отраслями экономики в финансовом отношении являются туризм и гостинично-ресторанный бизнес (HoReCa), а также сфера досуга, развлечений, спорта. Порядка 80,0 % предпринимателей, работающих в них, несут убытки, 12,7 % – серьезно не ощутили влияния кризиса и лишь 7,9 % отмечают рост экономических показателей [16]. Наибольшее снижение рентабельности характеризует гостинично-ресторанный бизнес. Сведения о влиянии пандемии на уровень продаж в зависимости от отрасли бизнеса представлены на рис. 4.

^∗ Сумма ответов превышает 100 %, т. к. респонденты могли выбрать несколько вариантов ответа.

■ Рост ■ Нет влияния ■ Падение

Рисунок 4 – Сведения о влиянии пандемии на уровень продаж в зависимости от отрасли бизнеса, %

В среднем падение значений экономических показателей по отраслям выглядит следую- щим образом: в торговле – на 59 %, в архитектуре – на 45 %, в строительстве – на 80 %, в про- изводстве – на 73 %, в IT – на 32,5 %, в образовании – на 75 %, в HoReCa – на 84 % [17]. При этом в строительстве возросла доля предпринимателей, оценивших состояние портфеля зака- зов своих организаций «ниже нормального уровня∗», а количество компаний, в которых развер- нулся процесс сокращения числа заключенных договоров, наблюдается «недостаток заказов на работы», сокращение физического объема работ, увеличилось (рис. 5).

Рисунок 5 – Динамика оценок числа заключенных договоров, физического объема работ и лимитирующего фактора – «недостаток заказов» – в строительстве (балансы, %)

В сложившейся ситуации большинство представителей малого бизнеса являются сторонниками реализации стратегии полного перехода в режим удаленной работы; некоторые вынуждены были полностью прекратить деятельность. В основном это строительные компании, салоны красоты, HoReCa.

Аренда офисных помещений – одна из главных статей затрат, которую оперативно пересматривают бизнесмены. Опыт показал, что удаленная работа – это не просто возможность сохранить экономические позиции, а во многом более эффективный и выгодный подход к деятельности организации. Сложная экономическая ситуация помогла освоить в ускоренном режиме и

^∗ Нормальный уровень: имеется в виду «достаточный» («допустимый») для сложившихся условий в период обследования.

внедрить в рабочий процесс субъектов малого бизнеса облачные сервисы, телеконференции и виртуальные глобальные пространства. Пандемия стала катализатором процесса нахождения предпринимателями баланса между офлайн- и онлайн-работой.

Для успешного бизнеса весьма востребованным решением сегодня являются вложения в цифровой маркетинг [18]. Хотя кризис в той или иной степени затронул все области деятельности малых предприятий, существенно возрос спрос на цифровые технологии: услуги удаленной связи, электронную коммерцию B2C, социальные медиа и пр.

Таким образом, сегодня представителям малого бизнеса сверхважно иметь четкое представление об основных вызовах современности, чтобы выработать понимание стратегий их преодоления. В противном случае эффективность предприятий находится под угрозой. Важно сосредоточить усилия на приоритетах развития их деятельности. В условиях кризиса тактика поведения предпринимателей нуждается в постоянном обновлении, а своевременный пересмотр стратегии – залог выживания коммерческих организаций.

Ссылки:

Редактор: Ситникова Ольга Валериевна Переводчик: Мельников Евгений Вячеславович