Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства региона: состояние и перспективы (на материалах Кабардино-Балкарской Республики)

Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства региона: состояние и перспективы (на материалах Кабардино-Балкарской Республики)// Региональная экономика и управление: электронный научный журнал. ISSN 19992645. — №4 (80). Номер статьи: 8039. Дата публикации: 29.12.2024. Режим доступа:

Gurfova Svetlana Adalbievna , Shardan Saida Kemalovna , Baysultanova Albina Alikovna Lending to small and medium-sized businesses in the region: status and prospects (based on materials from the Kabardino-Balkarian Republic)// Regional economy and management: electronic scientific journal. ISSN 1999-2645. — №4 (80). Art. #8039. Date issued: 29.12.2024. Available at:

Структура современной экономики складывается из крупных корпораций, предприятий среднего и малого предпринимательства (МСП), государственного сектора и большого числа домашних хозяйств.

Субъекты МСП играют все более значимую роль в национальном хозяйстве, оказывая положительное влияние на экономический рост и развитие конкуренции, обеспечивая новые рабочие места. Увеличивается доля участия малых и средних предприятий в валовом внутреннем продукте, что считается общемировой тенденцией [21].

Создание комфортных условий для ведения бизнеса является основным приоритетом национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и развитие индивидуальной предпринимательской инициативы» [16].

Предприятия малого и среднего бизнеса имеют свою специфику:

• •    незначительные масштабы и высоко рисковый характер деятельности;

• •    относительно ограниченный доступ к ресурсам высокого качества, информации, научным достижениям;

• •    непосредственная связь (особенно малых предприятий) с массовым потребителем товаров и услуг;

• о    гибкость и высокая степень приспосабливаемость к постоянно флуктуирующим условиям внешней среды;

• •    отсутствие конфликта интересов собственников и менеджеров бизнеса, поскольку собственники и менеджеры, как правило, представлены одними и теми же лицами.

Разные страны и международные организации выработали свои определяющие предприятия малого и среднего бизнеса признаки, которые имеют некоторые различия [2]. Единых стандартов не существует.

Субъекты малого и среднего предпринимательства вынуждены пользоваться кредитами, в том числе банковскими, поскольку часто испытывают потребность в дополнительных ресурсах. Повышенный спрос предприятий МСП на заемные средства, как отмечает А.И. Манухин [13], обусловлен тем, что: 1) большая часть их свободных собственных средств вовлечена в хозяйственный оборот; 2) малый и средний бизнес, как правило, не имеет крупных капиталов и ограничен в собственных средствах; 3) предприятия вынуждены постоянно поддерживать свою конкурентоспособность на рынке, а для этого необходимы дополнительные расходы; 4) на финансовое состояние предприятий достаточно сильно влияют внешние факторы, что требует средств для управления рисками.

В современной практике кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, позиционируемого как особый сегмент экономики (и национальной, и региональной), правомерно акцентировать внимание на механизмах их взаимодействия с кредитными организациями. Это – главные элементы системы кредитования предприятий МСП.

Рассмотрим, как взаимодействуют малые и средние предприятия с кредитными организациями в Российской Федерации (РФ), Северо-Кавказском федеральном округе (СКФО) и Кабардино-Балкарской Республике (КБР).

Результаты исследований

Российское законодательство классифицирует субъектов предпринимательства по объемам деятельности согласно нескольким критериям [15]. Оно выделяет микропредприятия, малые предприятия и средние предприятия. Первые ограничены среднесписочной численностью работников до 15 человек и объемом выручки до 120 млн. руб. Вторые могут иметь среднесписочную численность сотрудников 16-100 человек и объем выручки (балансовую стоимость активов) до 800 млн. руб. Третьи характеризуются среднесписочной численностью 101-250 человек (101-1000 чел. для организаций легкой промышленности; 101-1500 чел. для организаций и индивидуальных предпринимателей сферы общественного питания) и объемом выручки до 2-х млрд. руб. Кроме того, определены дополнительные критерии для ООО и хозяйственных товариществ в виде суммарной доли участия в уставном (складочном) капитале организации.

До настоящего времени в Кабардино-Балкарской Республике наблюдался рост предпринимательской активности. По данным выборочных (статистических) наблюдений за деятельностью малых предприятий в 2023 г. в регионе действовало 5470 малых предприятий (включая микропредприятия), на которых было занято 15,5 тыс. человек.

Большинство малых предприятий республики (около 64 %) сосредоточено в оптовой и розничной торговле, ремонте автотранспортных средств, мотоциклов – почти 27 %, строительстве – 15 %, сельском хозяйстве – 11,3 % и обрабатывающих производствах – 10,8 %. На предприятиях данных видов экономической деятельности, обеспечивающих более 85 % всего оборота малых предприятий, трудится 8,9 тыс. человек, или 57,5 % всех работников малых предприятий. Оборот малых предприятий (с учетом микропредприятий) за 2023 г. составил 101,5 млрд. руб.

Трудно не согласится с Калачевой И.В. и Гавриленко Д.С., которые подчеркивают, что «деятельность субъектов МСП не представляется возможной без доступа к кредитным ресурсам» [5, с.78]. Такого же мнения придерживаются многие другие авторы [5, 6, 17].

Епифанова Я.В., вице-президент Ассоциации банков России, отмечает, что «… объём портфеля по итогам 2023 года составил 12,4 трлн. рублей, минимальный за всю историю уровень просрочки – 5 %. Всего за 2023 год субъектам МСП было предоставлено кредитов на сумму 15,9 трлн. рублей. Произошло действительно качественное улучшение структуры и обслуживания портфеля. Доля проблемной задолженности (4,7 %) в портфеле кредитов субъектам МСП не увеличивается» [3].

Банковский портфель кредитов малому и среднему предпринимательству, как показывает рисунок 1, за последние пять лет вырос более чем в 3 раза. Его доля в общем портфеле корпоративных кредитов составляет 17%, или 73,8 трлн. руб.

Рисунок 1 – Портфели кредитов юридическим лицам и ИП и субъектам малого и среднего предпринимательства, трлн. руб. (на 1 января каждого года) [12]

Но, в Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года отмечено, что «… в 2015 году доля малых и средних предприятий в общем кредитном портфеле юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 16,9 процента» [18]. Иными словами, данный показатель – доля субъектов МСП в общем банковском портфеле корпоративных кредитов – практически не изменился.

Количество кредитов малым и средним предприятиям растет. В январе 2024 г. их было выдано 263808 штук, что превышает уровни аналогичных периодов 2023 и 2022 гг. на 45 %. Это объясняется, прежде всего, недостатком у предприятий собственных финансовых средств. Средний размер выдаваемых кредитов уменьшается (4,4 млн. руб. в январе 2022 г.; 3,9 млн. руб. в январе 2023 г. и 3.5 млн. руб. в январе 2024 г.) вследствие повышения средневзвешенной процентной ставки по кредитам, особенно со второй половины 2023 г. в результате роста ключевой ставки Центрального банка РФ.

Увеличиваются выдачи кредитов, несмотря на ужесточение денежно-кредитной политики (табл.1). В январе 2024 г. предприятия МСП получили 933,7 млрд. руб., что на 34 % больше, чем в январе 2023 г. «Всего за 2023 г. банки выдали субъектам МСП кредитов на сумму 15,92 трлн. руб., что на 39,6 % больше, чем в предыдущем году» [1, с.3].

В Северо-Кавказском федеральном округе и в Кабардино-Балкарии объемы кредитов в рублях, предоставленных субъектам МСП в январе 2024 г. также выросли соответственно на 8 и почти 13 % по сравнению с уровнем января 2023 г. Такие изменения обусловлены ростом оборотов и доступностью кредитования, а также действием льготных программ кредитования и гарантийной поддержки.

Таблица 1 – Объемы кредитов, предоставленных субъектам МСП в рублях*, млн. руб.

Показатели	Годы
	январь 2020	январь 2021	январь 2022	январь 2023	январь 2024
РФ	431224	465120	798524	695265	933709
Темп роста, %	—	107,9	171,7	87,1	134,3
СКФО	8372	7235	13432	13073	14123
Темп роста, %	—	86,4	185,7	97,3	108,0
КБР	657	456	413	747	843
Темп роста, %	—	69,4	90,6	180,9	112,9

• * Источник: Составлено авторами по [10].

01.01.2020

01.01.2021

01.01.2022

01.01.2023

01.01.2024

РФ

4568854

5547669

7142843

9391864

12316921

Темп роста, %

—

121,4

128,8

131,5

131,1

СКФО

131485

127877

153203

198552

249695

Темп роста, %

—

97,3

119,8

129,6

125,8

КБР

15556

12217

14323

20210

21295

Темп роста, %

—

78,5

117,2

141,1

105,4

Кредитование предприятий данного сегмента экономики отличается повышенным кредитным риском, уровень которого зависит от финансовой состоятельности заемщика, особенностей его деятельности как субъекта МСП, характеристик рынка и множества других факторов. Кредитный риск имеет место, когда не выполняются взятые перед банком обязательства и условия договора (соглашения). Анализ динамики задолженности за 2020-2023 годы по кредитам, предоставленным малым и средним предприятиям в РФ, в абсолютном выражении показал устойчивую тенденцию ее роста (табл. 2).

Таблица 2 – Динамика задолженности по кредитам субъектам МСП в рублях, млн. руб.*

Показатели Годы

• * Источник: Составлено авторами по [9, 10],

  «Задолженность по кредитам субъектов МСП на начало 2024 г. составила 12,43 трлн. руб., увеличившись за год на 29,4 %» [1, с. 2]. Причем по стране в целом этот рост является постоянным, лишь немного колеблются темпы происходящих изменений. По СКФО и КБР исключением является период января 2021 г., когда наблюдается некоторое снижение задолженности по кредитам – на 2,7 % и на 21,5 % соответственно. Темпы изменения показателя на уровне региона меньше, чем на уровне страны в целом и округа.

01.01.2020 01.01.2021 01.01.2022 01.01.2023 01.01.2024

Просроченная задолженность в рублях по предоставленным малым и средним предприятиям кредитам на уровне РФ и СКФО в абсолютном выражении изменяется в колебательном режиме – то растет, то сокращается (табл. 3). Темпы изменений показателя также не характеризуются постоянством. Объем просроченной задолженности по РФ составил 602,4 млрд. руб., что больше уровня аналогичного периода предыдущего года на 13,4%. Однако доля просроченной задолженности держится в среднем на уровне 5%.

Таблица 3 – Простроченная задолженность в рублях по кредитам, предоставленным малым и средним предприятиям, млн. руб.*

Годы

РФ 540857 627450 584333 531304 602352 Темп роста, % — 116,0 93,1 90,9 113,4 Удельный вес 11,8 11,3 8,2 5,7 4,9 просроченной задолженности по кредитам в ее общем объеме, %

СКФО Темп роста, %	37249 —	21100 56,6	21757 103,1	21270 97,8	19871 93,4
Удельный вес просроченной задолженности по кредитам в ее общем объеме, %	28,3	16,5	14,2	10,7	8,0
КБР Темп роста, %	5157 —	2714 52,6	2085 76,8	2037 97,7	792 38,9
Удельный вес просроченной задолженности по кредитам в ее общем объеме, %	33,2	22,2	14,6	10,1	3,7

• * Источник: Составлено авторами по [9, 10].

Что касается Кабардино-Балкарии, то здесь явно прослеживается тенденция сокращения суммы просроченной задолженности. Показатель, оцениваемый по состоянию на начало анализируемого периода, в 6,5 раза превосходит уровень, оцениваемый по состоянию на его конец.

Доля просроченной задолженности в общем объеме задолженности по кредитам на всех трех уровнях – РФ, СКФО, КБР – постепенно, но стабильно, сокращается (рис.2). Данный показатель по КБР в 2 раза меньше, чем в среднем по округу, и в 1,3 раза меньше среднероссийского уровня. Это положительно характеризует деятельность субъектов МСП республики по своевременному возврату заемных средств.

Рисунок 2 – Удельный вес просроченной задолженности по кредитам МСП в РФ, СКФО, КБР (в процентах от ее общего объема).

Источник: Составлено авторами по [9, 10].

На рисунке 3 видно, как постепенно увеличивается разница между двумя кривыми. Одна из них отражает динамику задолженности по кредитам субъектам МСП в Кабардино-Балкарии, другая – динамику просроченной задолженности там же. Рост задолженности можно истолковать следующим образом. Малые и средние предприятия ввиду наличия у них необходимой потребности в дополнительных ресурсах, с одной стороны, и недостаточности собственных источников их финансирования, с другой стороны, несмотря на ужесточение денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком, и повышение процентных ставок за кредит, вынуждены обращаться к кредитным организациям по поводу получения заемных средств. Следовательно, в течение рассматриваемого периода спрос на кредиты сохранялся. Однако к настоящему времени кредитная активность замедлилась. Это касается и розничного кредитования, рост которого практически остановился, и корпоративного кредитования.

Рисунок 3 – Динамика задолженности и просроченной задолженности по кредитам МСП в КБР, млн. руб.

Источник: Составлено авторами по [9, 10].

Кривая просроченной задолженности более пологая, темпы ее изменения значительно ниже, да и удельный вес ее в общем объеме задолженности по кредитам сокращается. Поэтому можно сделать вывод, что в анализируемый период большая часть полученных предприятиями МСП кредитов возвращалась к оговоренному сроку и практически полностью.

Тем не менее, кредитование предприятий этого сегмента экономики отличается повышенным кредитным риском. Поэтому кредитные организации, и в первую очередь банки, работают над перманентным совершенствованием системы кредитования данной категории заёмщиков.

Выделяют следующие научные подходы к сущностным характеристикам системы кредитования: институциональный; комплексный; структурный; исторический.

Каждый из них имеет свои особенности, достоинства и недостатки [7, 11, 19].

Существует также подход к определению системы кредитования МСП, имеющий в основе особую роль ускоренного кругооборота фондов [8], согласно которому в структуру системы кредитования данного сегмента экономики включаются новые участники – государственные органы, регулирующие процесс кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и оказывающие им поддержку. В центре внимания находятся и правовые аспекты функционирования системы кредитования субъектов МСП.

Для улучшения процесса кредитования малых и средних предприятий банки используют системность в механизмах сотрудничества с ними, стремятся гармонизировать, привести в определенное соответствие систему кредитования общим подходам деятельности в кредитной сфере.

Разработанные и утвержденные совместными усилиями Центрального банка (ЦБ) РФ и МСП Банка единые стандарты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, имеют целью усовершенствовать кредитный процесс и нивелировать кредитные риски. В них говорится об оптимальных параметрах кредитной сделки; требованиях, выдвигаемых участникам кредитного процесса; рекомендациях по унификации взаимоотношений с субъектами МСП. Следуя данным рекомендациям, небольшим и региональным коммерческим банкам проще отрегулировать процесс интеграции в систему кредитования субъектов МСП.

Процесс кредитования, в котором кредит выполняет свои функции, состоит из последовательных этапов взаимодействия кредитных организаций, выступающих в качестве кредиторов, и субъектов малого и среднего предпринимательства, выступающих в качестве заемщиков (рис.4). Эти этапы используют практически все кредитные организации.

Рисунок 4 – Унифицированный процесс кредитования

Сначала коммерческий банк характеризует клиенту заинтересовавший его кредитный продукт с учетом процентной ставки, сроков, обеспечения, особых условий. Затем потенциальный заемщик для заключения кредитного договора занимается подготовкой требуемого перечня документов, который проверяется на предмет достоверности и полноты. При этом кредитной организацией может быть запрошена и дополнительная информация.

Далее банк анализирует кредитоспособность клиента. Оцениваются перспективы взаимодействия с потенциальным заемщиком, собираются и обрабатываются данные о его текущей деятельности, деловой репутации и общем финансовом состоянии, исследуются предполагаемые риски по ссуде. В конечном итоге формируется заключение: приемлемо ли осуществить кредитную сделку, и на каких предварительных условиях?

Тщательно проанализировав всю полученную информацию, банк делает выбор: отклонить или принять кредитную заявку. При принятии благополучного для заемщика решении определяются и основные условия кредита. Кредитный договор подписывается, и заёмщик получает денежные средства в кассе или перечислением на банковский счёт.

На завершающем этапе осуществляются мониторинг и сопровождение кредитной сделки до полного погашения задолженности, выполняются контрольные процедуры использования выданного кредита по назначению и его погашению к оговоренному сроку, а также отслеживается сохранность залога, принятого в обеспечение.

Коммерческие банки, ориентируясь на действующую организационную структуру и свою кредитную политику, стремятся наращивать объемы кредитования данной категории заемщиков, динамично развивая отношения на основе разработки индивидуальных кредитных программ, используя различные инструменты и методы кредитования, как традиционные, так и инновационные [20]. Например, смарт-кредитование, которое позволяет быстро и точно оценить кредитоспособность заемщика, улучшает и упрощает доступ к кредитным продуктам.

В настоящее время коммерческими банками для субъектов малого и среднего бизнеса создана целая линейка кредитных продуктов. Основными из них представляются финансирование текущей деятельности, инвестиционное кредитование, лизинг и факторинг.

Кредиты на финансирование текущей деятельности многие организации малого и среднего бизнеса стремятся получить для пополнения оборотных средств, выполнения ремонта и/или обновления оборудования. Такие кредиты имеют традиционную форму, а также могут представлять кредитную линию или овердрафт.

Кредитные линии, которые открываются малым и средним предприятиям большинством банков, дают возможность целенаправленно использовать предоставленные банками денежные средства и снижать риски невозврата задолженности.

Кредит-овердрафт (кредитный лимит от обслуживающего банка), как правило, предоставляется постоянным клиентам, которые характеризуются наличием стабильных поступлений на банковский счёт. Благодаря овердрафту нивелируются пробелы в движении денежных средств в случае невозможности перенести срок платежа (расчеты с контрагентами, оплата налогов, арендной платы, выплата заработной платы сотрудникам). Овердрафт имеет относительно низкую процентную ставку и максимальный срок предоставления 5 лет.

Механизм инвестиционного кредитования запускается для организаций малого и среднего бизнеса, которые планируют расширить свои производственные мощности, заняться новым направлением деятельности, разработкой нового проекта. От предпринимателя, как правило, требуется вложение в инвестиционный проект около 30 % собственных средств. Недостаток – увесистый пакет документов, предоставляемый потенциальным заемщиком в банк; более высокие процентные ставки по сравнению со стандартным кредитованием. Преимущества состоят в достаточно длительном сроке кредитования (до 10 лет), учете практически всех потребностей заемщика, возможности отсрочки погашения тела кредита.

Инвестиционный кредит может быть выдан на сумму от 10 млн. руб. до 2 млрд. руб. [4].

По поводу кредитования хозяйствующие субъекты МСП также обращаются к микрофинансовым организациям. Их основной кредитный продукт – микрозаём. В отличие от банковского займа, микрозаём имеет, как правило, более высокую процентную ставку. Максимально предоставляемая МПС сумма 3 млн. руб., максимальный срок – три года. В частности, Некоммерческой микрокредитной компанией «Фонд микрокредитования субъектов МСП КБР» (единственный учредитель Министерство экономического развития Кабардино-Балкарской Республики) обеспечивается доступ субъектов малого и среднего бизнеса к льготным финансовым ресурсам через микрозаймы сроком до трех лет с льготными ставками от 4,5 до 10 %.

Организации МСП, имеющие большой объем собственных средств, могут получать необходимое имущество в лизинг (финансовую аренду). Для этого малые и средние предприятия взаимодействуют (заключают договор лизинга) с коммерческим банком или лизинговой компанией. Преимущества – простота оформления лизингового договора и минимальное количество финансовых документов, предоставляемых лизингополучателем. Недостаток – в случае нарушения условий лизинговой сделки лизингодатель может изъять лизинговое имущество.

Деятельность некоторых субъектов МСП связана с постоянными поставками товаров согласно долгосрочным договорным отношениям с покупателями. Для нормального осуществления такой деятельности периодически требуются дополнительные ресурсы, их привлечение опосредуется механизмом факторинга. Он предполагает заключение договора с кредитной организацией, по которому последняя, с одной стороны, финансирует пополнение оборотных средств клиента, а с другой стороны, осуществляет взыскание долга с покупателя товаров. С помощью факторинга происходит ликвидация временного лага, образующегося в результате отставания времени оплаты товара (работ, услуг) покупателем от времени их реализации.

К классическим механизмам финансирования малого и среднего бизнеса в России следует добавить взаимное кредитование (через платформы Р2Р-кредитования) и венчурное финансирование. Первое осуществляется частными инвесторами без участия банков, второе – специализированными компаниями – венчурными фондами, которые ориентируются на работу с инновационными проектами и стартапами.

Участником процесса кредитования МСП является также государство [8], осуществляющее экономическую политику поддержки и развития данной части национальной экономики, перераспределяющее финансовые ресурсы с учетом интересов и реализации целей основных субъектов системы кредитования: малым и средним предприятиям – улучшение условий деятельности, кредитным организациям – обеспечение прибыльности. Особое значение имеет отраслевая и территориальная принадлежность субъекта МСП, так как она влияет на механизм кредитования и оценку внешней и внутренней среды потенциального заемщика.

В рамках деятельности по государственной поддержке субъектов малого и среднего бизнеса существуют программы льготного кредитования [14]. Например, Программа 1764 нацелена на то, чтобы облегчить возможность получения заемных ресурсов предпринимателям, осуществляющим свою основную деятельность в ряде отраслей и сфер: розничной и оптовой торговле, сельском хозяйстве, внутреннем туризме, науке и технике, здравоохранении, образовании, обрабатывающей промышленности, ресторанном бизнесе, оказании бытовых услуг. 96 банков, принимающих непосредственное участие в Программе 1764 (в том числе ПАО Сбербанк, АО «Россельхозбанк», ПАО «Совкомбанк», ПАО «Промсвязьбанк» и др.), уполномочены кредитовать данные предприятия.

Программа стимулирования кредитования (ПСК) субъектов МСП АО «Корпорация «МСП», по которой организации малого и среднего бизнеса получают возможность льготного кредитования в 59 банках-партнёрах для финансирования инвестиционных затрат, пополнения оборотного капитала, рефинансирования займов, которые были получены в предыдущие периоды. АО «Корпорация «МСП» осуществляет финансовую поддержку по вопросам повышения информированности предпринимателей о мерах поддержки, а также по механизму «зонтичных» поручительств, которые в состоянии обеспечивать до 50 % от суммы кредита и достигать 1 млрд. руб. при сроке кредитования до 15 лет,

Малому и среднему бизнесу КБР с момента запуска данного механизма (в 2021 г.) удалось привлечь банковское финансирование на сумму более 2 млрд. руб. На основе этого инструмента 165 субъектами малого и среднего предпринимательства получено 196 кредитов. За счет средств Некоммерческой организации «Гарантийный фонд КБР» в 2021–2023 годах предоставлено 211 поручительств.

Заключение

Субъекты МСП занимают соответствующую нишу в национальной и региональной экономике, выполняют определенную социальную нагрузку. Следует приложить усилия к тому, чтобы предприятия малого и среднего бизнеса стали устойчивее и эффективнее.

Как показало исследование, в регионе осуществляется деятельность по развитию и поддержке субъектов малого и среднего бизнеса в направлениях, аналогичных национальной экономике. Наблюдаются определенные трудности в доведении информации до конкретных предприятий, которые постепенно нивелируются в условиях нарастания цифровых процессов.

Кредитные организации, взаимодействующие с малым и средним бизнесом в процессе кредитования, подвержены повышенному риску, поскольку потенциальные заемщики – субъекты МСП традиционно считаются в России малонадёжными. Однако, как и государство, банки адекватно оценивают перспективность и выгодность взаимодействия с корпоративными клиентами, в том числе предприятиями МСП, и стремятся создавать оптимальные условия для ведения бизнеса.

Одна из лучших успешных практик взаимодействия малого и среднего бизнеса с банками – создание цифровых платформ, предлагающих комплексные пакеты банковских услуг, значительно облегчающих ведение бизнеса, обеспечивающие доступ к кредитным ресурсам по приемлемым для бизнеса ценам (например, экосистемы ПАО Сбербанк, АО «Россельхозбанк» и др.).

Банковские кредитные продукты для субъектов МСП разнообразны. Это обусловлено многогранностью потребностей заемщиков в дополнительных ресурсах, а также творческим подходом кредиторов в стремлении удовлетворить данные потребности.