Место и роль негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения

Для рассмотрения места и роли негосударственных пенсионных фондов (далее -НПФ) необходимо обозначить их важность, определить правовое регулирование, а также понятийный аппарат, который используется как в законодательной, так и в правоприменительной практике.

Место негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения обусловлено следующими критериями:

• -    Во-первых, помимо социальной направленности, присутствует коммерческая;

• -    Во-вторых, создание негосударственных пенсионных фондов направлено на решение увеличения размера федерального бюджета;

• -    В-третьих, регулирование НПФ способствует развитию правосознания в сфере страховой культуры.

Особое внимание следует уделить проблеме регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов. Создание НПФ в современной России началось с утверждения Указа Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондов» [1]. В данном нормативно-правовом акте были закреплены цели создания нового института. А именно, улучшение условий обеспечения населения пенсией и защита от инфляции их сбережений и накоплений. Государство планировало создать такой финансовый институт, который обеспечил гражданам РФ денежную помощь пенсионного обеспечения. При этом механизм деятельности негосударственных пенсионных фондов формировался не так быстро, поскольку являлся трудоёмким процессом. Однако, с 1990 года, когда негосударственные пенсионные фонды только начинали свою работу до 1994 года, данная сфера оставалась без должной правовой базы, а именно не было контроля и надзора за деятельностью НПФ со стороны государства, что сказалось на авторитете населения к деятельности фондов. 17 ноября 1994 года вступает в силу первый нормативно-правовой акт, который закрепляет функции регулирования, контроля и надзора, а именно постановление Правительства РФ № 1266 «Об утверждении Положения об Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты РФ» [2]. На сегодняшний день данный документ утратил силу.

Важно отметить, что кардинальное изменение в деятельности НПФ наступило после принятия федерального закона, который вышел спустя 6 лет после издания указа [3]. В этом законе закрепление получил термин негосударственных пенсион- ных фондов. Так, под негосударственным пенсионным фондом понимают некоммерческую организацию социального обеспечения. При этом обозначена чёткая роль фонда. Он может заниматься исключительно управлением сред населения в рамках обязательного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения граждан страны. Однако, для такого вида деятельности необходима специальная лицензия. При этом законом недопустима какая-либо иная деятельность фондов. Полученные средства могут быть реализованы в иные программы и проекты, облигации или ценные бумаги. Полученные доходы направляются на увеличение будущего пособия вкладчиков фонда. Что касается определения, структуры и содержания пенсионных схем, то они были установлены позже, 13 декабря 1999 года Постановлением Правительства № 1385 «Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения» [4].

В результате пенсионной реформы, которая произошла в начале 2000-х годов, в системе трудовой пенсии появился новый институт, а именно накопительная часть, которая может быть представлена наличными деньгами. Так, Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии РФ» официально закрепил возможность для населения с помощью НПФ перевести накопительную часть трудовой пенсии из пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд [5].

Что же касается контроля данных фондов, то на сегодняшний день органами, осуществляющими надзор и контроль за деятельностью НПФ является Министерство здравоохранения и социального развития РФ, Служба Банка России по финансовому рынку, Министерство юстиции РФ в рамках своих полномочий. Это приводит к определённым коллизиям, проблемам и сложностям [6]. Например, к проблемам в сфере законодательства относят коллизии, которые касаются факта, начала и оконча- ния работы негосударственных пенсионных фондов, точнее процесс регулирования создания и реорганизации НПФ. Также, важной проблемой является перечисление средств пенсионных накоплений. Из года в год данное перечисление осуществляется с нарушениями сроков, что приводит к нарушению всего законодательства РФ. Существуют сложности инвестирования средств пенсионных накоплений, что приводит к определённым потерям в доходе и рискам в осуществлении деятельности НПФ.

Недостаточность информационного освещения деятельности негосударственных пенсионных фондов также является важной проблемой, поскольку приводит к низкому правосознанию граждан, касающегося сферы пенсионного обеспечения.

Пенсионные накопления представляют собой средства, формирование которых происходит за счёт денежных сумм страховых взносов работодателя, перечисляемых на накопительную пенсию работника. Так, размер страховых взносов до 31 декабря 2013 года составлял 22%, из которых 16% уходило на формирование страховой пенсии, а 6% - на формирование накопительной пенсии. В связи с введённым Федеральным законом [7] , действующим до 2023 года, 6%, которые шли на формирования накопительной пенсии направляются на формирование страховой пенсии. Таким образом, увеличение накопительной пенсии граждан будет происходить за счёт ранее пенсионных накоплений. Целью, так называемой «заморозки» накопительной пенсии, которая происходит с 2014 года, является закрытие дефицита денежных средств Пенсионного Фонда РФ.

В чём же состоит сходство негосударственных и государственных пенсионных фондов? Сходство состоит в аккумулировании пенсионных средств, а также в организации деятельности данных фондов. Однако различие состоит в том, что прибыль, которую получают НФР, выплачивается с учётом инфляции. Задача данных фондов состоит в сохранении накоплений граждан.

НПФ запрещено совершать рискованные финансовые операции, каждый год проводится независимая аудиторская проверка их работы. В современных условиях негосударственные пенсионные фонды приобретают все большую актуальность как в экономическом, так и в социальном плане. Целью развития рынков данных организаций является повышение качества жизни граждан, обеспечение устойчивости пенсионной системы РФ, созданной на также усиление их роли как институционального инвестора, что позволит им вы- ступать в роли держателя денежных средств и осуществлять их вложение в ценные бумаги (которые подразумевают наиболее высокую ликвидность). Не меньшее значение имеет приобщение граждан к использованию добровольных форм пенсионного страхования и обеспечения, поднятие уровня самосознания граждан в сфере пенсионного обеспече- принципах страхования и накопления, а ния.