Методы контроля за совершением операций с драгоценными металлами со стороны Центрального банка Российской Федерации

Tags : Control, central banks, precious metals

ЦБ РФ осуществляет контроль за совершением операций с ДМ:

• 1.    При осуществлении банковских операций с драгметаллами банк обязан контролировать соотношение требований и обязательств в ДМ в рублевой оценке, то есть вести открытую позицию по операциям с драгметаллами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

• 2.    Банк осуществляет операции с драгметаллами с использованием ОМС только при наличии лимита открытой позиции по операциям с ДМ,

• 3.    Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгметаллами, порядок переоценки счетов учета драгметаллов, формы отчетности, порядок и сроки ее представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгметаллами и контролирует их соблюдение.

• 4.    Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи ДМ банкам.

• 5.    В случае нарушения банком требований ЦБ РФ к банку применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение требований ЦБ РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с ДМ.

установленного Банком России.

Для совершения операций с драгметаллами банк должен получить лицензию от ЦБ РФ. КБ, специально уполномоченный ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с ДМ, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать: сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, ЦБ РФ, промышленными потребителями, инвесторами; операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой; залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.

Металлический счет открывается банком для осуществления операций с драгметаллами. Металлический счет—это счет банка (JIOPO), который включает в себя сведения о числящемся количестве металла в граммах и его химически-составной чистоте. Если хранение осуществляется в монетах, то учет ведется количеством монет, то есть на счете указывается лишь количество физического металла, а в депозитарии (хранилище) хранится данный эквивалент драгметалла. Мировые цены на драгоценные металлы устанавливаются в долларах США в расчете за тройскую унцию (31,1 г), а внутренние цены — в национальной валюте [1]. Когда тройскую унцию переводят в граммы принимают соотношение, что одна тройская унция составляет 31,1034807 г. Результат определяют с точностью до 1/1000 доли тройской унции и применением правил математического округления.

Существуют металлические счета двух видов: металлический счет ответственного хранения; металлический счет в обезличенном металле.

Металлический счет в обезличенном металле, или обезличенный металлический счет (ОМС - неаллокированный счет) — это счет, который открывается банком для учета драгметаллов, где не указываются индивидуальные признаки и открывая такой счет клиент как бы приобретает драгметалл по курсовой стоимости на момент открытия и продает по курсовой стоимости на момент закрытия.

Размеры вкладов на металлический счет для юридических или физических лиц устанавливается банком. Минимум обычно составляет 50г золота. Процентов по металлическому счету банк не начисляет. Доход клиента зависит от роста цен на золото на мировом рынке, а для вкладчика российского банка — и от курса доллара к рублю.

При открытии счета юридическим лицом необходимо предоставить в банк пакет документов, состоящий из: заверенную нотариусом карточку владельца счета с указанием полных реквизитов денежных счетов, копию Устава, копию Учредительного договора, копию Свидетельства о регистрации, копию приказов и иных распоряжений на должностных лиц, внесенных в карточку владельца металлического счета, и баланс на последнюю отчетную дату. Физическое лицо представляет только документ, удостоверяющий личность.

Металлический счет открывают на основе заключаемого между клиентом и депозитарием банка договора об открытии и обслуживании металлического счета и представленного поручения на открытие счета. При открытии металлического счета клиенту выдается свидетельство об открытии такого счета. Все операции по металлическому счету клиента осуществляются депозитарием банка на основе поручения установленного образца, которое принято от клиента к исполнению, или на основе поручения лица, которому клиент доверил право распоряжаться своим счетом.

Таблица 2 – Условия принятия поручений.

Подпись на поручениях или доверенностях должна соответствовать подписи, заявленной в карточке владельца металлического счета.

Закрытие металлических счетов осуществляется по поручению клиента, или по решению правопреемника клиента, или по решению суда в соответствии с законодательством РФ. Если на счету имеется драгметалл, то для его закрытия, драгметалл, который находится на нем должен быть переведен на другие металлические счета клиента, на счета его правопреемника или на специальные счета депозитария банка в соответствии с основанием для закрытия металлического счета. При закрытии металлических счетов клиенту, его правопреемнику или судебному органу дается справка о том, что счет закрыт.

В соответствии с законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» лица, которые осуществляют операции с драгметаллами и драгкамнями, должны встать на специальный учет в государственной инспекции пробирного надзора [2].