Международный опыт функционирования государственных механизмов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путём

Тема отмывания денег, которую в последнее время с усиленным интересом обсуждает весь мир, кому-то может показаться вечной. На самом деле самому термину "отмывание денег" менее 100 лет, а уголовным преступлением подобный вид деятельности был впервые признан лишь в 1986 году.

Термин «отмывание денег» появился в США, что означает придание правомерного вида денежным средствам, полученным в результате совершения преступления.

Считается, что первым человеком, начавшим отмывать криминальные доходы, был легендарный гангстер Аль Капоне: он скупал для прикрытия чикагские прачечные и химчистки, откуда и пошел термин "отмывание денег". Во времена сухого закона чикагская мафия получала большие доходы от нелегальной торговли спиртным и из других источников. Интерес мафии к официальной очистке доходов появился лишь после ареста Аля Капоне в 1931 году по обвинению в неуплате подоходного налога: правительственные агенты смогли доказать, что его расходы не соответствуют официальным доходам, а значит, он укрывает часть заработанного от налогообложения. Другой крупный мафиози Меир Лански (урожденный Меир Сухомлянский из Гродно, известный как «счетовод мафии», один из основателей Лас-Вегаса), будучи впечатлен арестом Капоне, придумал первые известные схемы отмывания средств, полученных преступным путем.

Сначала отмывание происходило через казино: к обычной выручке игорных заведений в США и на Кубе «подмешивались» грязные деньги, якобы проигранные клиентами. Позже Лански создал схему, использующую банковскую систему: он открывал номерные (анонимные) счета в швейцарских банках, заводя на них крупные суммы, после чего получал кредиты от этих же банков, которые и показывал в качестве источника своих денег. Впоследствии займы погашались за счет денег на номерных счетах. Таким образом, грязные деньги, пройдя через банк, становились чистыми, т. е. легальными.

Тем не менее, первое использование термина «отмывание денег» в прессе зафиксировано лишь в 1973 году в материалах британской газеты The Guardian об Уотергейтском скандале. Было установлено, что средства из неофициального избирательного фонда Республиканской партии, включавшего анонимные пожертвования (что запрещено законом в США), через личные счета задействованных в операции людей в США и Мексике превращались в их взносы в официальный фонд.

Сегодня каждое государство старается бороться с легализацией денег, и для создания эффективной системы борьбы с таким явлением должно учитывать, что необходимо взаимодействие между следующими органами:

• -    органами законодательной власти;

• -    органами исполнительной власти или министерствами;

• -    судебными органами;

• -    правоохранительными органами, включая полицию, таможенную службу и т. д.;

• -    подразделениями финансовой разведки;

• -    контрольно-надзорными органами, включая центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов.

Важнейшим этапом в развитии национальной системы Противодействия отмыванию доходов (ПОД) была разработка "Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Президентом РФ 30.05.2018), определившей принципы государственной политики в сфере противодействия этим преступлениям, стратегические цели и основные направления ее развития. Новая концепция пришла на смену Концепции национальной стратегии противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, утвержденной указом Президента Российской Федерации от 11.06.2005 № Пр-984 «Об утверждении Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Правоохранительный блок, обеспечивающий расследование фактов отмывания денег и финансирования терроризма и уголовное преследование лиц, совершивших указанные преступления, представлен Министерством внутренних дел Российской Федерации (МВД России), Федеральной службой безопасности Российской Федерации (ФСБ России), Следственным комитетом Российской Федерации (СК России), Генеральной прокуратурой Российской Федерации (Генпрокуратурой России), Федеральной таможенной службой (ФТС России) и Федеральной налоговой службой (ФНС России). [2]

Кроме того, необходимо взаимодействие между частными учреждениями, например, банками и другими финансовыми учреждениями.

Для координирования международных усилий по борьбе с отмыванием денег в 1989 году на саммите «большой семёрки» в Париже была создана международная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering – FATF, ФАТФ).

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег – межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, а также организация осуществляет оценки соответствия национальных систем этим стандартам.

Основным инструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, которые подвергаются ревизии в среднем 1 раз в 5 лет.

Рекомендации ФАТФ устанавливают комплексную и последовательную структуру мер, которые странам следует применять для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, а также финансированию распространения оружия массового уничтожения. Страны имеют различные правовые, административные и оперативные структуры и различные финансовые системы, в связи с чем не могут принимать идентичные меры по противодействию этим угрозам. Поэтому странам следует адаптировать к своим конкретным условиям Рекомендации ФАТФ, которые устанавливают международные стандарты.

Первые Сорок Рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 г. как инициатива по защите финансовых систем от лиц, отмывающих денежные средства, вырученные от продажи наркотиков. В 1996 г. Рекомендации были пересмотрены в первый раз с учетом развивающихся тенденций и способов отмывания денег и расширения сферы их применения далеко за пределы отмывания выручки от продажи наркотиков. В октябре 2001 г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него проблемы финансирования террористических актов и террористических организаций, и приняла восемь (позднее расширены до девяти) Специальных Рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма. Рекомендации ФАТФ были пересмотрены во второй раз в 2003 г. и вместе со Специальными Рекомендациями были признаны более чем 180 странами и являются международным стандартом по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). [4]

В 2012 году ФАТФ в тесном сотрудничестве с МВФ, Всемирным Банком, ООН пересмотрела и обновила Рекомендации ФАТФ, которые теперь носят официальное название: «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (по состоянию на 15.02.2012)». В октябре 2018 г. по решению очередного Пленума ФАТФ вышеуказанный документ был дополнен новыми положениями о контроле над виртуальными активами и связанными с ними финансовыми услугами.

Следует остановиться и на списках ФАТФ.

• 1)    Черный список включает в себя юрисдикции, в отношении которых ФАТФ призывает государства-члены и другие юрисдикции применить контрмеры в целях защиты международной финансовой системы от сохраняющихся значительных рисков отмывания денег и финансирования терроризма, исходящих от данных юрисдикций. Такими юрисдикциями являются: Иран, КНДР [5]

• 2)    Серый список включает в себя юрисдикции, имеющие стратегические недостатки в сфере противодействия отмыванию денег и финансиро-

  вания терроризма, по которым были разработаны план действий с ФАТФ. Этими юрисдикциями являются: Босния и Герцеговина, Эфиопия, Ирак, Шри-Ланка, Сирия, Тринидад и Тобаго, Тунис, Вануату, Йемен. [6] (Информация по состоянию на ноябрь 2017 г.)

Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (МАНИВЭЛ) был создан в 1997 году как подкомитет Европейского Комитета Совета Европы по проблемам преступности.

МАНИВЭЛ действует по мандату Совета Европы и одновременно является региональной группой по типу ФАТФ. В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 мая 2011 года № 826-р в Секретариате МАНИВЭЛ в Страсбурге работает представитель России.

Целью деятельности Комитета является обеспечение в своих государствах-членах надежного и эффективного функционирования систем противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Одной из основных форм работы Комитета является проведение взаимных оценок стран-участниц на основе «Международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (по состоянию на 15.02.2012)».

В рамках МАНИВЭЛ Российская Федерация прошла три раунда таких оценок: в июне 2000 года, в сентябре 2003 года и в сентябре-ноябре 2007 года. В сентябре 2014 года в рамках пленума МАНИВЭЛ в г. Страсбурге (Франция) состоялась защита третьего отчета о прогрессе Российской Фе- дерации, по результатам рассмотрения которого наша страна была снята с процедуры регулярного мониторинга до следующей взаимной оценки (2018 г.), которая так же, как и оценка 2007, года будет проводиться в формате ФАТФ - МАНИВЭЛ - ЕАГ. При получении в 2018 году низкого рейтинга соответствия требованиям ФАТФ будет введен режим усиленного мониторинга и применения экономических санкций. [7]

В настоящее время Российская Федерация находится в активной стадии подготовки к четвертому раунду взаимных оценок ФАТФ. В целях обеспечения проведения своевременной, всеобъемлющей, скоординированной работы по данному направлению Распоряжением Президента Российской Федерации от 2 марта 2016 года № 31-рп создана Межведомственная комиссия по подготовке Российской Федерации к четвертому раунду взаимных оценок Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, в состав которой вошли представители правоохранительных, контрольнонадзорных и иных органов государственной власти РФ, ответственных за осуществление политики в сфере ПОД/ФТ.

Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) создана 6 октября 2004 года по инициативе Российской Федерации, поддержанной ФАТФ, МВФ, Всемирным банком и рядом государств.

ЕАГ является региональной группой по типу ФАТФ, в соответствии с решением Пленарного заседания которой в июне 2010 г. она получила статус ассоциированного члена ФАТФ.

Основной целью Евразийской группы является обеспечение эффективного взаимодействия и сотрудничества на региональном уровне, а также интеграции государств - членов Евразийской группы в международную систему противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) в соответствии со стандартами ФАТФ.

Росфинмониторинг является членом Группы подразделений финансовой разведки «Эгмонт» с июня 2002 года. Группа «Эгмонт» объединяет подразделения финансовой разведки (ПФР) 151 юрисдикции и предоставляет своим членам возможность обмена информацией по специальному защищенному каналу связи. Вступление в это объединение подтвердило соответствие российской финансовой разведки международным стандартам, что предоставило дополнительные возможности взаимодействия в сфере ПОД/ФТ.

Совет руководителей подразделений финансовой разведки государств - участников Содружества Независимых Государств (СРПФР, Совет) создан 5 декабря 2012 года в г. Ашхабаде. Соглашение подписали главы семи государств - участников СНГ: Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Российской Федерации, Республики Таджикистан и Украины (для всех стран Соглашение вступило в силу).

В рамках СРПФР функционируют 2 рабочих группы:

• ■    Группа по оценке рисков и угроз в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и разработке процедур по управлению рисками с целью их ограничения (снижения) (РГОР);

• ■    Группа по противодействию финансированию терроризма (РГПФТ). [4]

Многие банки, в том числе и российские, активно используют принцип «Знай своего клиента». Таким образом, банк уменьшает риски вовлечения в сделки своих клиентов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов или финансированием терроризма, которые угрожают репутации банка. Банк интересуется происхождением денежных средств клиента, чтобы убедиться в том, что капитал не имеет преступного происхождения и не используется в преступных целях.

Отмывание денег, с помощью какой бы схемы оно не осуществлялось, проходит ряд этапов:

• 1)    совершение преступления, в результате которого формируются незаконные доходы, «грязные» деньги. Такие преступления обычно подразделяют на две группы:

• ■   1-я группа — наркобизнес, незаконное изготовление и торговля

оружием, управляемая проституция, торговля людьми, рэкет, — материальная выгода (теневой капитал) от совершения которых, как правило, сопровождается наличным денежным оборотом;

• ■ 2-я группа — преступления в сфере экономической деятельности

и высоких (например, компьютерных) технологий (незаконное присвоение денежных средств, в том числе бюджетных, или иного имущества путем хищения, мошенничества, ложного банкротства, подделки платежных документов; контрабанда), материальная выгода (теневой капитал) от совершения которых сопровождается хоть какой-то долей безналичного оборота;

• 2)    этап размещения — вложение «грязных» денег, полученных на первом этапе, в легальную банковско-финансовую систему (национальную или зарубежную);

• 3)    этап преобразования — полное «отмывание» денег: затруднение процесса отслеживания движения доходов, полученных преступным путем (переводы денег из одного банка в другой, со счета на счет, использование фиктивных фирм, оффшорных зон и так далее);

• 4)    этап консолидации, при котором отмытые на предыдущих этапах деньги возвращаются преступнику в виде денежных средств, имущества или имущественных прав, которые можно легально использовать в любой стране, в том числе в стране происхождения денег. [3]

Отмывание денег можно считать третьей по значению индустрией мира (после нефтяного бизнеса и торговли вооружениями). Система легализации криминальных прибылей развивалась с каждым годом. В настоящее время ее годовой оборот оценивается в $300-500 млрд. Причем речь идет только об отмывании доходов от серьезных преступлений. 70% указанных выше сумм — деньги наркомафии. Оценить, каков всемирный годовой объем легально заработанных, но укрытых от налогов средств, просто невозможно.

Несколько лет назад колумбийским наркобаронам был нанесен еще один мощный удар, названный "Операция 'Касабланка'". Агенты американских правоохранительных органов под видом торговцев наркотиками вышли на банкиров, занимающихся отмыванием денег, чтобы проследить, как работает эта система.

Схема оказалась довольно простой. Курьеры из Колумбии клали наличные средства, полученные от наркоторговли, на банковские счета в Лос-Анджелесе. Оттуда деньги переводились в мексиканские банки, работники которых знали, кому принадлежат эти средства, и помогали их отмыть. Затем деньги перемещались опять в Лос-Анджелес. В результате операции "Касабланка" было конфисковано в общей сложности более $150 млн., 2

тонны кокаина, 4 тонны марихуаны. Было арестовано около 150 человек, граждан Колумбии и Мексики. В том числе были задержаны 22 представителя 12 крупнейших банков Мексики (все они имели привычку проводить уик-энд в США).

По завершению операции министр финансов США Роберт Рубин шутил: "Мы ударили наркоторговцев по самому больному месту — по кошельку".

Крупнейшей европейской операцией подобного плана можно считать арест в Великобритании некоего Осамы эль-Курда, обвиненного в отмывании 70 млн. фунтов стерлингов ($112 млн.) через принадлежащий ему пункт обмена валюты.

Если сравнить объемы денег, отмываемых в мире, с достижениями борцов с этим явлением, то видно, что "отмыватели" действуют гораздо успешнее. Самые громкие операции их противников похожи на комариные укусы. В результате многолетних усилий борцам с отмыванием денег удается конфисковать средства, не превышающие десятой доли процента от годового оборота криминального бизнеса.

В начале восьмидесятых американские борцы с наркотиками впервые документально зафиксировали такое явление, как подпольная банковская система, в странах Юго-Восточной Азии. По данным местных правоохранительных органов, большая часть денег наркомафии региона обращается именно в этой системе, которая гарантирует практически мгновенный перевод средств в другую страну.

Хотя Запад узнал о подпольном китайском банке лишь недавно, его реальный возраст измеряется веками. Возникла эта подпольная система еще в период правления династии Цинь и была предназначена для спасения, как от грабительских налогов властителей, так и от разбойников. В настоящее время невидимая банковская сеть объединяет в основном пункты обмена валюты, ювелирные магазины, внешнеторговые компании разных стран ЮгоВосточной Азии. Через систему проходят деньги как заработанные честным путем, так и полученные преступными способами, например, за счет торговли героином.

Работает подпольный банк на удивление просто. Для перевода денег может хватить телефонного звонка "банкира" в одной стране "банкиру" в другой, чтобы родственник, знакомый или деловой партнер клиента за рубежом получил уплаченную клиентом сумму. Кроме того, при перемещении из одной страны в другую клиент подпольного банка может везти с собой не деньги, а клочок бумаги — "чит" — с кодовым рисунком или надписью.

Американский исследователь феномена подпольной китайской финансовой системы Уильям Кесседи вспоминает, как высокопоставленный представитель полиции Гонконга как-то заявил, что ему довелось конфисковать у преступника бумажку с нарисованным на ней слоном, которая давала предъявителю возможность получить в местном ювелирном магазине $3 млн. наличными. Код, с помощью которого шифруются "читы", известен только тем, кто работает в подпольной банковской системе.

По сравнению с традиционными банками подпольные банки имеют ряд преимуществ — клиенту обеспечена полная анонимность. Подпольного банкира не волнует источник происхождения денег. Кроме того, получив "чит" в одной стране, его можно обменять в другой на деньги в любой валюте, золото или героин по согласованному заранее курсу. Кроме стран ЮгоВосточной Азии, эта система действует и в других странах с большой китайской диаспорой, например в США.

По схожей схеме работает и другая подпольная банковская система, основанная на доверии,— "хавала" (одно из значений этого слова на хинди и есть "доверие"). "Хавала" связывает Индию со странами, где проживает большое количество этнических индусов. Индийская система существовала задолго до того, как британцы познакомили эту страну с европейскими банками. Изобретена она была независимо от китайской, но действует практически аналогично — телефонные звонки, зашифрованные послания. Системы эти объединяет также то, что они открыты только для людей соответствующей национальности и непроницаемы для "чужаков".

Если учесть, что более трети жителей нашей планеты — индусы и китайцы, недооценивать подпольные банковские системы этих двух стран не стоит. К тому же размах подпольных операций в ряде азиатских стран оценивается экспертами как близкий по размеру к легальному банковскому обороту.

Но технологии не стоят на месте, и создаются новые все более сложно контролируемые для государств методы легализации средств, полученных преступным путем. В последнее время мы часто слышим об одном из них, а именно оффшоры.

Оффшоры - это страны, на территории которых проводят свою деятельность иностранные компании. Как правило, такие зоны находятся в территориях с теплым климатом, часто на островах. Для представителей крупного и среднего бизнеса, богатых людей это возможность получать доход и не обременять себя высокими ставками налогов. Именно там существуют самые благоприятные условия для ведения бизнеса на законных основаниях. Поэтому оффшоры являются мечтой для многих предпринимателей. Оффшорной компанией является предприятие, зарегистрированное в чужой стране с низкой или даже нулевой системой налогообложения. Такие компании имеют особый экономико-юридический статус. Они обязаны уплачивать ежегодный фиксированный налог. Вся деятельность предприятий является конфиденциальной и не может быть раскрыта государственным органам других стран. Это касается также информации о владельцах.

В 2014 году была выдвинута идея, как вернуть капитал из оффшоров в российскую экономику. Это реформа касается российского бизнеса и ставит следующие задачи:

• 1)    Уменьшение количества оффшорных компаний.

• 2)    Уменьшение товарных и денежных потоков, которые поступают в Россию через оффшоры.

• 3)    Предотвращение уклонения от налогов оффшоров РФ.

Если говорить упрощенно, деоффшоризацией называется процесс возвращения под российскую юрисдикцию капиталов и товарных вложений из-за рубежа с целью пополнения российского бюджета и поддержки домашней экономики. Для этого и создаются законы, касающиеся налогообложения дохода зарубежных компаний. [2]

РФ создает специальные районы на островах в рамках стратегии деоффшоризации российского бизнеса. В "русских офшорах" будет создан специальный налоговый и административный режим, позволяющий компаниям перерегистрироваться в российскую юрисдикцию в короткие сроки с минимумом издержек и с сохранением прав и обязанностей в полном объеме. Пакет законопроектов, связанных с созданием и особенностями регулирования специальных административных районов на территориях Калининградской области и Приморского края на островах Октябрьский и Русский, был внесен в Госдуму 15 июня, а уже принят Государственной думой в тре- тьем чтении был 26 июля. Авторы законопроектов рассчитывают, что "русские офшоры" станут альтернативой зарубежным и привлекут инвестиции.

Таким образом, несмотря на разработку и внедрение различных новых методов легализации криминальных денежных средств, правительства государств оперативно взаимодействуют друг с другом и быстро находят способы обнаружения и пресечения подобного рода преступлений.